中國遠洋運輸（集團）總公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國遠洋運輸（集團）總公司（以下簡稱中遠集團）2013年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了中遠集團本部及所屬大連遠洋運輸公司（以下簡稱大連遠洋）、中國遠洋物流有限公司（以下簡稱中遠物流）、中遠集裝箱運輸有限公司（以下簡稱中遠集運）等8家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中遠集團成立于1993年2月，2013年底注冊資本123.95億元，擁有全資和控股子公司1134家，參股公司329家，事業(yè)單位3家，主要從事水上運輸、船舶及浮動裝置制造與修理、物流及與運輸相關(guān)的配套服務(wù)。

據(jù)中遠集團合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額3418.4億元，負債總額2045.67億元，所有者權(quán)益1372.73億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入1639.95億元，凈利潤－39.64億元，資產(chǎn)負債率59.84%，凈資產(chǎn)收益率－2.78%，國有資本保值增值率94.3%。

瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務(wù)報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中遠集團研究制定了10年發(fā)展戰(zhàn)略，努力推進集團戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型；重視基礎(chǔ)管理，逐步完善集團治理結(jié)構(gòu)；堅持創(chuàng)新發(fā)展，打造集團競爭優(yōu)勢。審計也發(fā)現(xiàn)，中遠集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務(wù)收支方面。

（1）2008年至2013年，中遠集團少計收入2.98億元，少計成本費用1.69億元，導致少計利潤1.29億元，其中2013年少計利潤1.16億元。

（2）2010年至2013年，下屬青島遠洋本部少申報應(yīng)納營業(yè)稅收入7021.6萬元，少繳營業(yè)稅351.08萬元。

2．內(nèi)部管理方面。

（1）中遠集團尚未建立完整的全面預(yù)算管理制度，部分下屬單位還存在工資總額之外發(fā)放補貼等問題。

（2）中遠集團大量使用境外經(jīng)紀人提供的中介服務(wù)，但未對經(jīng)紀人的使用范圍和選擇標準制定明確的管理規(guī)定。

（3）截至2013年底，中遠集團共有全資和控股子公司1134家，其中5級及以下企業(yè)760家，層級最長的多達9級，不利于提高集團的集中控制力。

（4）截至2013年底，下屬海南中遠博鰲有限公司尚有2131.7畝原定用于高爾夫球場和別墅等項目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長期閑置。

（5）2010年至2012年，下屬上海泛亞航運有限公司（以下簡稱泛亞航運公司）未經(jīng)批準，違規(guī)將7艘已出售的老舊船舶租回，截至2013年6月底，累計形成經(jīng)營虧損7497萬元。

（6）下屬中燃國際石油（新加坡）有限公司在燃油購銷業(yè)務(wù)中，未嚴格遵守采購、銷售數(shù)量配比原則，在購貨方已發(fā)生欠款的情況下仍繼續(xù)向其賒銷船用燃油，2012年9月，因購貨方及其擔保人破產(chǎn)，應(yīng)收貨款8268.08萬元形成損失。

（7）2008年，下屬大連船務(wù)在與船東簽訂的船舶建造合同未生效的情況下，提前訂購船舶主機設(shè)備，并支付定金623.15萬元。后因船東取消建造合同，大連船務(wù)被迫取消上述設(shè)備訂單，導致定金全額損失。該公司另有9834.57萬元鋼材、電纜、焊材等物資，截至2014年5月底積壓時間超過3年。

（8）2010年至2013年，未經(jīng)集體決策，中遠集團以繳納會費的名義每年對外提供贊助40萬元，共計160萬元。

（9）截至2013年底，下屬青島遠洋仍有17名領(lǐng)導干部未按國資委有關(guān)規(guī)定清退所持職工持股企業(yè)4.37萬股股權(quán)，對應(yīng)所有者權(quán)益49.56萬元，累計違規(guī)取得分紅22.12萬元。

（10）中遠集團信息化建設(shè)缺乏統(tǒng)一管理規(guī)劃，財務(wù)系統(tǒng)不支持2010年國家標準數(shù)據(jù)接口，使用效益低。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．中遠集團在實施“從擁有船向控制船轉(zhuǎn)變”的發(fā)展戰(zhàn)略中，未對租入船規(guī)模、比例、成本、風險管理等方面制定明確的指導性意見，對租入船業(yè)務(wù)放權(quán)過度且監(jiān)管不到位。2009年至2013年，在運價下跌、貨源訂單量比例偏低、退船和降租談判均未達成協(xié)議等情況下，中遠集團所屬船隊長租期租入船累計虧損達341.06億元。

2．2007年，中遠集團批復下屬中遠船務(wù)與連云港港口股份有限公司共同出資成立連云港中遠船務(wù)工程有限公司，租賃連云港港口股份有限公司的碼頭開展修船、改裝船業(yè)務(wù)，經(jīng)營期限30年。由于碼頭在租賃期滿后未能續(xù)租，連云港中遠船務(wù)工程有限公司失去繼續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)，于2013年5月開始解散清算，造成中遠集團投資損失7487.48萬元。

3．下屬中遠物流在鋼貿(mào)業(yè)務(wù)中違規(guī)操作，截至2013年6月，已形成潛在損失1.57億元，中遠物流下屬的中遠供應(yīng)鏈管理有限公司已資不抵債。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2010年至2014年6月底，下屬舟山中遠船務(wù)工程有限公司（以下簡稱舟山船務(wù)）一負責人的親屬投資成立的公司向舟山船務(wù)供貨共計2608.67萬元。

2．2010年至2013年，下屬泛亞航運公司一負責人的親屬投資成立的公司與中遠集運的業(yè)務(wù)往來共計562.26萬元。

3．2010年至2013年，中遠集團及下屬公司部分領(lǐng)導人員違規(guī)兼職取酬16.3萬元。

4．2013年，下屬泛亞航運公司支出69.84萬元購置手機、電腦、加油卡、購物卡等作為年會獎品；在董事會會議費中列支服裝、煙酒、購物卡等費用44.21萬元；用10.34萬元公款支付高爾夫球消費。

5．中遠集團本部違規(guī)將不符合條件的2個人納入了職務(wù)消費范圍，將應(yīng)由集團本部承擔的境外住宿費及部分出行費用由目的地的境外子公司負擔，也未將領(lǐng)導人員職務(wù)消費情況向干部職工進行公示。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計署2011年對中遠集團審計發(fā)現(xiàn)的問題中，滯期費會計核算不規(guī)范等3項問題仍未整改。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中遠集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。