中國出口信用保險公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》，審計署2014年對中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了公司本部及江蘇、浙江、上海、寧波等分公司，涉及資產(chǎn)676.25億元，占公司資產(chǎn)總額的95.48%，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國信保是2001年設(shè)立的政策性保險公司，公司資本金從設(shè)立之初的40億元增加到2012年的271.61億元。2013年度合并財務(wù)報表顯示，公司資產(chǎn)總額708.23億元，負(fù)債401.31億元，所有者權(quán)益306.92億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入100.51億元，凈利潤15.45億元。

審計結(jié)果表明，中國信保出口信用保險覆蓋面不斷擴(kuò)大，公司經(jīng)營績效和管理水平逐步提升，完善了重點(diǎn)崗位監(jiān)督制約等機(jī)制，可持續(xù)發(fā)展能力增強(qiáng)。審計也發(fā)現(xiàn)，中國信保在經(jīng)營績效、風(fēng)險管控和廉潔從業(yè)方面存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營績效方面。

1．中國信保未按規(guī)定對政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)實(shí)行分類管理、分類考核和分類核算。

2.經(jīng)營管理數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確。其中：中國信保2009年12月以來在保費(fèi)收入不符合確認(rèn)條件的情況下，提前確認(rèn)收入23.96億元（2013年15.3億元）；江蘇分公司2013年多計當(dāng)年短期出口信用險承保金額3111.98萬美元。

此外，中國信保公司本部和部分分支機(jī)構(gòu)還超出財政部批復(fù)預(yù)算發(fā)放工資、在薪酬之外向職工發(fā)放各類補(bǔ)助共計23 344.93萬元。

（二）風(fēng)險管控方面。

1．重大經(jīng)濟(jì)決策方面。主要問題是：

（1）2009年至2013年，中國信保在財政部明確批復(fù)不同意的情況下違規(guī)開辦國內(nèi)投資保險，累計承保11.08億美元，已發(fā)生賠付1.74億元人民幣。

（2）至2014年2月，中國信保公司本部3家營業(yè)部和3個駐外工作組、31個二級網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置，未按規(guī)定報經(jīng)財政部同意和保監(jiān)會批準(zhǔn)。

（3）至2013年末，中國信保在未按規(guī)定報經(jīng)財政部批準(zhǔn)的情況下，承保5個對高風(fēng)險國家中長期出口信用險項目，承保金額累計3216.33萬美元。

（4）2009年至2013年，中國信保海外租賃險項目中開辦的部分業(yè)務(wù)與向財政部報備的內(nèi)容不符，已發(fā)生賠付1585萬美元。

2．內(nèi)部管理方面。主要問題是：

（1）董事會部分職責(zé)未履行。至2014年7月，董事會16項職責(zé)中有7項未按公司章程規(guī)定履行。

（2）在承保管理方面，6個項目存在放寬承保條件、承保前調(diào)查不充分、提前確認(rèn)保險責(zé)任等問題，其中山東、陜西分公司部分項目存在較高賠付風(fēng)險。

（3）在買方限額管理方面，2008年至2014年3月，江蘇、浙江、上海、寧波、山東等5家分公司部分限額審批結(jié)果與資信報告差異較大，江蘇、上海、深圳、浙江、寧波等18家分公司存在為已被列入警示名單上的買家批復(fù)分配保險限額的問題。

（4）在理賠追償管理方面，陜西分公司2013年3月超出國內(nèi)貿(mào)易險理賠范圍賠付3641萬元；寧波分公司2008年至2013年有203個案件在賠付后未及時移交追償部門進(jìn)行追償。

（5）在融資擔(dān)保管理方面，2012年至2013年，中國信保在1家公司反擔(dān)保措施不足的情況下，為該公司1億元流動資金貸款提供擔(dān)保，最終發(fā)生賠付損失5031.55萬元。

（6）在信息系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計方面，存在未實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全流程覆蓋、自動批復(fù)限額等模塊功能不完善、部分模塊間信息共享不充分等問題。

此外，中國信保未按公司章程及監(jiān)管部門要求單獨(dú)制定全面風(fēng)險管理制度，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和執(zhí)行不到位。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2009年至2013年，公司本部和陜西、江蘇、寧波、上海、浙江分公司超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存住房公積金2871.11萬元。

2．2013年，公司本部超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支出國費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等89.04萬元。

此外，中國信保還存在未按規(guī)定實(shí)行企業(yè)年金制度、未按財政部要求清退租賃辦公用房、為職工購買商業(yè)保險未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，以及責(zé)任追究制度未嚴(yán)格執(zhí)行等問題。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定書。中國信保目前正在組織進(jìn)行整改，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度26項，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。