中國石油化工集團公司2014年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對中國石油化工集團公司（以下簡稱中國石化）2014年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了中國石化本部及中國石化集團國際石油勘探開發(fā)有限公司、中國石化集團石油商業(yè)儲備有限公司（以下分別簡稱國勘公司、商業(yè)儲備公司）等4家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國石化成立于1998年7月，主要從事石油天然氣勘探開發(fā)、石油煉制、石油化工、成品油批發(fā)零售和石油石化工程的勘探設(shè)計、建筑施工等。據(jù)合并財務(wù)報表反映，中國石化2014年底擁有全資和控股子公司550家、參股公司819家；注冊資本2748.67億元，資產(chǎn)總額22 283.66億元，負(fù)債總額12 777.07億元，所有者權(quán)益9506.59億元，資產(chǎn)負(fù)債率為57.34%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入28 899.34億元，凈利潤451.49億元，凈資產(chǎn)收益率4.87%，國有資本保值增值率101.7%。

致同會計師事務(wù)所受中國石化委托對其2014年度合并財務(wù)報表進(jìn)行審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中國石化按照資源、市場、一體化、國際化、差異化和綠色低碳六大發(fā)展戰(zhàn)略積極推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動石油工程、煉化工程方面的公司進(jìn)行重組上市，啟動并完成油品銷售業(yè)務(wù)的混合所有制改革，同時加強制度體系建設(shè)，完善招投標(biāo)管理等方面規(guī)章制度，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。審計也發(fā)現(xiàn)，中國石化在財務(wù)管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)、以前年度審計查出問題整改等方面存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2011年至2014年，所屬山東分公司等12家企業(yè)采取先銷售給外部單位再回購但實物不轉(zhuǎn)移等方式，虛構(gòu)成品油購銷業(yè)務(wù)，造成多計收入、成本各202.19億元，其中2014年32.71億元。

2．2011年至2014年，中國石化本部及所屬企業(yè)將應(yīng)沖減以前年度損益的營業(yè)外支出在當(dāng)期沖減、在會計報表合并過程中未按一貫性原則抵銷內(nèi)部銷售利潤，造成多計利潤7.38億元。

3．2011年至2014年，所屬中國石化煉油銷售有限公司等2家企業(yè)存在超工資總額列支職工住房補貼等問題，造成多計費用1661.99萬元，其中2014年1121.55萬元。

4．2011年至2014年，所屬華中分公司將收到的地方政府獎勵款202萬元在賬外直接發(fā)放給員工，其中2014年51萬元。

5．2011年至2014年，所屬管道儲運有限公司下轄項目部未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放獎金859.99萬元，其中2014年107.4萬元。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2012年至2014年，中國石化違規(guī)向1家不符合條件的系統(tǒng)內(nèi)小煉油廠分配原油指標(biāo)267.63萬噸。

2．2012年7月，中國石化出資92.89億元收購境外項目49%的股權(quán)，由于對項目風(fēng)險因素估計不足，截至2014年底累計虧損12.95億元。

3．2012年12月，中國石化在未經(jīng)合格中介機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估的情況下，出資34.9億元購置辦公樓，截至2015年7月，已入駐辦公。

4．對下屬企業(yè)管控方面存在的主要問題：

（1）2009年8月至2012年10月，所屬江蘇分公司違規(guī)從無成品油批發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)采購成品油29.28萬噸，涉及金額25.59億元。

（2）2009年至2014年，所屬廣州陽華置業(yè)有限公司為職工購置土地和建設(shè)住宅墊資21.36億元，其中2014年8.07億元。至2015年6月底，有9.79億元尚未收回。

（3）2012年以來，所屬國勘公司境外勘探開發(fā)的部分區(qū)塊在已投資20.94億元、未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟可采儲量的情況下，未及時對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清理。

（4）2010年至2013年，所屬重慶分公司等3家企業(yè)未經(jīng)資產(chǎn)評估，違規(guī)收購加油（氣）站19座，涉及金額5.92億元。

（5）2011年底，所屬河南分公司在可行性研究報告反映租賃4座加油站25年經(jīng)營權(quán)面臨虧損風(fēng)險的情況下，仍簽約租入上述4座加油站，約定租金1.59億元，至2015年7月已支付租金9523.2萬元，但上述加油站仍未投入運營。

（6）2012年，所屬上海石油化工股份有限公司未經(jīng)環(huán)評審批，先行開工建設(shè)2個工程項目，總投資1.82億元，至2015年7月仍未取得環(huán)評批復(fù)。

（7）2013年12月，所屬中原油田分公司在未列入投資計劃的情況下，以1.25億元的價格在呼和浩特市購買生活辦公綜合樓1.32萬平方米。

（8）2007年至2015年4月，所屬石家莊煉化分公司等4家企業(yè)通過低價銷售產(chǎn)品等方式，違規(guī)向關(guān)聯(lián)改制企業(yè)讓利1.67億元，其中2014年2171.13萬元。

（9）2010年至2014年，所屬貴州分公司等2家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo)建設(shè)133座加油站，涉及金額5.41億元，其中貴州分公司2014年4256萬元。

（10）2011年至2014年，所屬西北分公司等3家企業(yè)59個項目存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等問題，涉及金額4.77億元，其中2014年3740.69萬元。

（11）2004年至2015年4月，所屬重慶分公司未經(jīng)招標(biāo)對外委托204個加油（氣）站審批手續(xù)等服務(wù)事項，涉及金額2.78億元，其中2014年265萬元。

（12）2007年至2014年，所屬中原石油勘探局在沒有明確費用標(biāo)準(zhǔn)的情況下，違規(guī)向關(guān)聯(lián)改制企業(yè)支付委托服務(wù)費9000萬元，其中2014年1450萬元。

（13）2013年至2014年，在無真實貿(mào)易的情況下，所屬廣東分公司向金融機構(gòu)確認(rèn)對關(guān)聯(lián)改制企業(yè)的債務(wù)，后者以此辦理貸款保理業(yè)務(wù)；至2015年9月，后者到期未歸還銀行貸款，廣東分公司面臨5700萬元代償風(fēng)險。

（14）2012年，所屬廣東分公司將應(yīng)公開招標(biāo)的項目，采用邀請招標(biāo)方式，涉及金額988.75萬元。

（15）2014年，所屬北京燕山石油化工有限公司（以下簡稱燕山石化）未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，將7126.8平方米房產(chǎn)對外出租。

5．信息化建設(shè)方面。至2014年底，所屬88家單位使用的財務(wù)集中核算系統(tǒng)和95家單位使用的企業(yè)資源計劃（ERP）系統(tǒng)，不符合規(guī)定的接口標(biāo)準(zhǔn)。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2011年至2014年，中國石化研發(fā)投入分別占主營業(yè)務(wù)收入的0.28%、0.29%、0.3%和0.3%，與監(jiān)管部門要求的1.8%存在較大差距。

2．2011年至2014年，中國石化原油年加工能力由2.43億噸增至2.84億噸，但實際原油加工量僅由2.2億噸增至2.38億噸，原油加工能力超出實際加工量的趨勢上升。

3．因?qū)κ袌鲎兓⑿录夹g(shù)應(yīng)用等風(fēng)險預(yù)估不足，2011年至2014年，所屬燕山石化等8家企業(yè)投資72.91億元新建的14個化工項目，建成后未能正常投產(chǎn)導(dǎo)致資產(chǎn)閑置；燕山石化50萬噸/年苯酚丙酮裝置擴能改造等5個項目投入4.39億元后即停建。

4．截至2014年底，因土地規(guī)劃變化、租賃合同到期等原因，中國石化還有停業(yè)需永久關(guān)閉的加油站1133座，存在較大處置壓力；所屬山東分公司等3個單位新收購或租賃的131座加油站中，有65座年銷量未達(dá)預(yù)期。

5．2011年至2014年，中國石化有29個境外項目的原油實際產(chǎn)量比可研產(chǎn)量低8992.34萬噸，未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（四）廉潔從業(yè)方面。

2013年和2014年，所屬商業(yè)儲備公司等5家企業(yè)存在違反中央八項規(guī)定精神購買煙酒禮品、公款接待等問題，涉及金額204.24萬元。

（五）以前年度審計查出問題整改情況。

審計署2011年審計中指出，中國石化有25 827宗土地未取得土地使用權(quán)證。對此，中國石化組織進(jìn)行了整改。但截至2015年底，仍有3202宗尚在辦理土地使用權(quán)證。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國石化具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。