中國人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署2015年對中國人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱人保集團(tuán)）2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。重點(diǎn)審計(jì)了人保集團(tuán)本部及所屬中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國人民健康保險(xiǎn)股份有限公司、人保資本投資管理有限公司、中盛國際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下分別簡稱人保財(cái)險(xiǎn)、人保壽險(xiǎn)、人保健康、人保資本、中盛國際）等7家子公司。

一、基本情況

人保集團(tuán)為國有控股公司，下設(shè)12家子公司和2家駐外代表處，人保集團(tuán)和人保財(cái)險(xiǎn)均在香港上市。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，人保集團(tuán)2014年底資產(chǎn)總額7820.54億元，負(fù)債總額6569.11億元，所有者權(quán)益1251.43億元；當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3485.46億元，凈利潤182.81億元。

審計(jì)結(jié)果表明，人保集團(tuán)能夠貫徹落實(shí)國家經(jīng)濟(jì)金融政策，不斷推動企業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展，切實(shí)履行社會責(zé)任，2012年在香港實(shí)現(xiàn)整體上市，并連續(xù)2年獲得財(cái)政部年度績效評價(jià)“A類AAA級”評級，但在財(cái)務(wù)收支、重大決策制定和執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面也存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)收支方面。

1．2010年至2014年，人保財(cái)險(xiǎn)各省級分公司多計(jì)提道路交通事故社會救助基金3.6億元，且未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳省級救助基金特設(shè)專戶4.74億元，其中2014年多計(jì)提0.92億元、未上繳1.16億元。

2．2010年至2014年，人保財(cái)險(xiǎn)和中盛國際存在未將稅務(wù)部門返還的代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)計(jì)列收入等會計(jì)核算不規(guī)范問題，涉及金額4.46億元，其中2014年2.03億元。

3．2010年至2014年，人保集團(tuán)本部及人保財(cái)險(xiǎn)等5家所屬公司在工資總額外為職工購買商業(yè)保險(xiǎn)及發(fā)放薪酬補(bǔ)貼1.8億元，其中2014年1.19億元。

4．2009年至2014年，人保集團(tuán)本部及人保財(cái)險(xiǎn)等6家所屬公司超國家規(guī)定的上限為職工繳存住房公積金1.72億元。2014年7月停止了上述做法。

5．至2015年7月底，人保集團(tuán)本部及人保財(cái)險(xiǎn)、中盛國際應(yīng)付職工福利費(fèi)、高管退回的股票增值權(quán)計(jì)劃等3.07億元長期掛賬，未及時(shí)清理。

6．人保財(cái)險(xiǎn)2006年未經(jīng)批準(zhǔn)辦理企業(yè)年金，至2014年底本金及收益形成結(jié)余6.87億元。

（二）重大決策制定和執(zhí)行方面。

1．2013年10月至2015年4月，人保集團(tuán)部分事項(xiàng)未嚴(yán)格履行公司章程規(guī)定的決策程序。

2．至2014年底，人保健康未按規(guī)定成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會；中盛國際的子公司存在未制定“三重一大”等決策制度、監(jiān)事長空缺且未召開過監(jiān)事會會議等問題。

3．2009年1月至2015年6月，人保壽險(xiǎn)等公司購置辦公用房等事項(xiàng)存在未進(jìn)行資產(chǎn)評估、未按規(guī)定報(bào)告和決策等問題，涉及金額10.47億元，其中2014年3.36億元。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營方面。

1．至2015年7月底，人保集團(tuán)未嚴(yán)格按照有關(guān)政策要求，開展住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)；“三農(nóng)”保險(xiǎn)中的家庭農(nóng)用機(jī)械綜合保險(xiǎn)業(yè)務(wù)僅在吉林省開展，未推廣至全國。

2．2011年1月至2015年6月，人保財(cái)險(xiǎn)等公司通過虛列中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等方式套取資金1.48億元，用于業(yè)務(wù)支出等，其中2014年1.34億元。

3．2009年1月至2015年5月，人保壽險(xiǎn)等公司存在為不符合條件的投保人承保、超監(jiān)管規(guī)定支付利息和無資質(zhì)承保等問題，涉及金額8.6億元，其中2014年2.57億元。

4．2009年至2014年，人保壽險(xiǎn)以明顯低于向監(jiān)管部門報(bào)備的費(fèi)率，為本單位職工投保團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)和壽險(xiǎn)781.92萬元，其中2014年110.77萬元。

5．2010年至2014年，人保壽險(xiǎn)等公司以“捐贈款”等名義向教育部門等支付費(fèi)用以獲得學(xué)生平安保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；人保財(cái)險(xiǎn)等公司通過登錄車險(xiǎn)理賠系統(tǒng)獲取車主信息等方式用于保險(xiǎn)營銷。

6．至2014年底，人保財(cái)險(xiǎn)未建立異地災(zāi)備系統(tǒng)；人保財(cái)險(xiǎn)等公司部分信息系統(tǒng)存在設(shè)計(jì)缺陷，車險(xiǎn)承保數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面。

1．至2014年底，人保集團(tuán)未制定集中采購實(shí)施細(xì)則；人保健康未建立庫存商品管理等制度，出入庫登記管理不完整。

2．至2014年底，人保集團(tuán)未結(jié)合事權(quán)核定下設(shè)2家駐外代表處的年度預(yù)算，也未制定海外機(jī)構(gòu)工作人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。

3．2011年至2014年，人保資本等公司對保險(xiǎn)資金的實(shí)際投向監(jiān)督不到位，致使借款企業(yè)未嚴(yán)格按合同約定用途使用資金42.59億元，其中2014年10.46億元。

（五）廉潔從業(yè)方面。

1．2012年12月至2013年，人保集團(tuán)本部及所屬人保投控、北京萬春園有限責(zé)任公司支付307.08萬元購買高檔車６輛。

2．2012年至2015年，人保集團(tuán)本部及所屬7家公司支付5381.3萬元定制金質(zhì)、銀質(zhì)紀(jì)念章96 956枚，部分用于對外贈送和發(fā)放給員工。

3．2013年7月，人保資本違反中央禁止到風(fēng)景名勝區(qū)開會的規(guī)定，組織業(yè)務(wù)往來單位人員到吉林省白山市開會，共計(jì)支出34.67萬元。

此外，人保集團(tuán)還存在裝修工程委托的施工企業(yè)不符合資質(zhì)要求、下屬公司股權(quán)和產(chǎn)權(quán)因歷史原因未及時(shí)變更等問題。

三、審計(jì)處理及整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。人保集團(tuán)正在組織整改，已制定、完善相關(guān)規(guī)章制度89項(xiàng)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。具體整改結(jié)果由人保集團(tuán)向社會公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。