召開(kāi)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督會(huì)

北京市審計(jì)局召開(kāi)全市審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作會(huì)議。要求市區(qū)兩級(jí)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督部門(mén)依法依規(guī)履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)，指導(dǎo)各單位統(tǒng)籌謀劃年度內(nèi)部審計(jì)工作，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支主責(zé)主業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，狠抓審計(jì)整改和成果運(yùn)用，積極推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)與單位內(nèi)部其他各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同。持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，積極研究和把握新時(shí)代內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作規(guī)律和特點(diǎn)，勇于改革創(chuàng)新，積極謀劃和運(yùn)用新思路、新機(jī)制、新舉措開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作。

完善內(nèi)部審計(jì)制度

廣西壯族自治區(qū)審計(jì)廳建立健全完善內(nèi)部審計(jì)制度機(jī)制，先后制定出臺(tái)《廣西壯族自治區(qū)審計(jì)廳內(nèi)部審計(jì)辦法（試行）》《廣西壯族自治區(qū)審計(jì)廳廳屬事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法（試行）》。

對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等方面作出細(xì)化要求，將廳機(jī)關(guān)及所屬單位內(nèi)部控制、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、風(fēng)險(xiǎn)管理等事項(xiàng)納入內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督范圍，連續(xù)兩年對(duì)廳本級(jí)及所屬事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況、事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任等開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，通過(guò)認(rèn)真查看單位預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)憑證、資產(chǎn)管理等資料，重點(diǎn)審查預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性、經(jīng)費(fèi)收支合規(guī)性、審批手續(xù)完整性、各類(lèi)憑證票據(jù)規(guī)范性、固定資產(chǎn)清查等方面情況。詳細(xì)制定發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改責(zé)任清單，并加強(qiáng)跟蹤督促各單位及時(shí)加以整改。針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)廳責(zé)成各單位持續(xù)抓好審計(jì)整改，先后修訂出臺(tái)了關(guān)于規(guī)范公務(wù)接待、差旅伙食費(fèi)和交通費(fèi)管理等5項(xiàng)內(nèi)部控制制度，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在推進(jìn)單位日常經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的重要作用。

護(hù)航自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作

海南省審計(jì)廳向省發(fā)展改革委審計(jì)處等37個(gè)省內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出《關(guān)于充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用護(hù)航海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作的通知》，倡議發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督作用，護(hù)航海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作。各單位尤其是承擔(dān)封關(guān)運(yùn)作任務(wù)的單位，要對(duì)標(biāo)對(duì)表“平穩(wěn)有序、萬(wàn)無(wú)一失、首戰(zhàn)必勝”的封關(guān)運(yùn)作總要求，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“離得近”“反應(yīng)快”優(yōu)勢(shì)，認(rèn)真部署開(kāi)展好自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作內(nèi)部審計(jì)工作。

重點(diǎn)開(kāi)展好海南自貿(mào)港核心政策落實(shí)落地情況、封關(guān)運(yùn)作項(xiàng)目的建設(shè)情況、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控情況的審計(jì)跟蹤監(jiān)督；加大與省審計(jì)廳自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃有效銜接，信息共享，避免重復(fù)審計(jì)、資源浪費(fèi)；積極配合省審計(jì)廳對(duì)本單位實(shí)施自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作有關(guān)事項(xiàng)的審計(jì)。能夠邊審邊改的問(wèn)題，要及時(shí)溝通，爭(zhēng)取在過(guò)程中完成整改；對(duì)整改存在難度的問(wèn)題，不僅要加大督辦力度，提出合理的整改建議，還要舉一反三，由點(diǎn)及面，推動(dòng)更大范圍的整改。注重審計(jì)成果的研究轉(zhuǎn)化，把封關(guān)運(yùn)作審計(jì)中好的經(jīng)驗(yàn)做法及時(shí)轉(zhuǎn)化為理論成果，為內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展提供可復(fù)制可推廣的案例。

規(guī)范內(nèi)審項(xiàng)目檔案管理

河北省鹽山縣審計(jì)局以“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)為契機(jī)，在全縣內(nèi)審工作基礎(chǔ)較好的10余個(gè)單位開(kāi)展“內(nèi)審項(xiàng)目檔案規(guī)范化創(chuàng)建年”活動(dòng)。

對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)近3年的審計(jì)項(xiàng)目檔案情況進(jìn)行全面摸底，重點(diǎn)圍繞內(nèi)審項(xiàng)目檔案中結(jié)論類(lèi)、證明類(lèi)、立項(xiàng)類(lèi)、備查類(lèi)材料的科學(xué)性、完備性、規(guī)范性等情況進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，及時(shí)指出存在的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)建議。內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督辦公室將系統(tǒng)分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，結(jié)合基層內(nèi)審工作實(shí)際，探索制定全縣內(nèi)審項(xiàng)目卷宗整理示范模板，為全縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)科學(xué)規(guī)范開(kāi)展審計(jì)工作提供參考。

策劃編輯：何曉源