浙江省湖州市德清縣審計局在對該縣外經(jīng)貿(mào)局的審計中，指出了該縣外經(jīng)貿(mào)局內(nèi)部控制制度不夠健全、部分內(nèi)部暫借資金結(jié)算不及時以及兼任法人代表公司超范圍經(jīng)營等問題，提出了相應(yīng)的審計建議，引起該縣外經(jīng)貿(mào)局高度重視。該縣外經(jīng)貿(mào)局采納建議，借組建商務(wù)局之機(jī)，完善內(nèi)部管理，推進(jìn)機(jī)關(guān)工作程序化、規(guī)范化和制度化建設(shè)。
    
    一是實行財產(chǎn)清理。組織人員在原有基礎(chǔ)上對原縣外經(jīng)局和原縣貿(mào)糧局下屬企事單位實行財產(chǎn)清理工作，登記造冊，實行臺賬化管理。進(jìn)一步摸清了家底，規(guī)范了管理，也有利于資源整合。
    
    二是出臺兩項制度。該縣商務(wù)局在進(jìn)行專題研究的基礎(chǔ)上，于近期出臺了《德清縣商務(wù)局（糧食局、招商局）重大事項報告制度（試行）》和《德清縣商務(wù)局（糧食局、招商局）財務(wù)管理制度》兩個制度，前者進(jìn)一步明確了重大事項報告的原則、內(nèi)容、程序以及責(zé)任追究等，后者進(jìn)一步明確了財務(wù)管理的原則、報銷程序、報銷細(xì)則以及內(nèi)部管理等。以制度來約束、規(guī)范內(nèi)部財務(wù)管理。
    
    三是規(guī)范下屬公司運作。該縣商務(wù)局根據(jù)下屬擔(dān)保公司的實際情況，將原外經(jīng)局和原貿(mào)糧局下屬的兩個經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍等相近的公司在采取內(nèi)部清算等措施后，新組建了“德清縣商務(wù)擔(dān)保有限公司”，并根據(jù)《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)要求制訂了公司章程，要求新組建公司嚴(yán)格按公司章程開展業(yè)務(wù)。上述舉措有利于健全制度及資源整合，有利于更好的服務(wù)全縣中小企業(yè)的發(fā)展。
    
    四是推進(jìn)內(nèi)審工作。一是以制度形式建立內(nèi)部審計工作長效機(jī)制；二是將內(nèi)部審計納入局年度工作計劃，局內(nèi)審機(jī)構(gòu)根據(jù)局年度計劃負(fù)責(zé)對本局行政財務(wù)、直屬單位財務(wù)狀況實行內(nèi)部審計。（湯笑忠）

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