河北省人民政府關(guān)于2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告
【發(fā)布時間:2017年08月01日】
【來源:河北省審計廳】
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——2017年7月25日在河北省第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議上

河北省審計廳廳長 楊曉和

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受省政府委托,向省人大常委會作審計工作報告,請審議。

根據(jù)審計法和相關(guān)法律法規(guī),省審計廳對2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支、重大政策措施貫徹落實、重點專項資金等情況進行了審計。審計工作在省委、省政府和審計署的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在省人大常委會的監(jiān)督支持下,牢固樹立“四個意識”,堅持圍繞中心、服務(wù)大局,按照“審計要促改革促發(fā)展”的工作思路,依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。運用大數(shù)據(jù)分析技術(shù),擴大預(yù)算執(zhí)行審計覆蓋面;持續(xù)開展重大政策落實、保障性安居工程跟蹤審計和地方金融機構(gòu)風(fēng)險狀況調(diào)查;加大扶貧資金、地下水超采綜合治理等專項資金審計力度。注重嚴肅查處重大違法違紀、損失浪費等問題,注重從體制機制層面分析政策,推動各項政策更加積極有效落地,切實發(fā)揮審計促改革促發(fā)展和反腐敗的積極作用。

2016年,省政府各部門認真貫徹落實省十二屆人大四次會議有關(guān)決議,堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),促進經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中向好、動力增強的新態(tài)勢??傮w上看,省本級預(yù)算執(zhí)行情況較好。

——保障改善民生,突出支持重點。

全年全省民生支出4870.9億元,占全部支出的80.5%;低保、養(yǎng)老、醫(yī)療、衛(wèi)生補助標(biāo)準(zhǔn)穩(wěn)步提升,政策性農(nóng)業(yè)保險保障不斷加強。省級扶貧專項投入21.6億元,支持打好脫貧攻堅戰(zhàn);推進貧困縣財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合,下放40項資金審批權(quán)限,統(tǒng)籌資金90.3億元。

——拓寬籌資渠道,促進經(jīng)濟發(fā)展。

全年爭取中央轉(zhuǎn)移支付2443.7億元,比上年增長8.1%;爭取試點13項、擴圍1項,中央資金到位38.5億元;組織發(fā)行政府債券2320.8億元,增長63.4%;積極引進國際金融組織貸款,協(xié)調(diào)京津兩市對口幫扶,大力推廣PPP模式,加快股權(quán)基金運作,有力保障了經(jīng)濟穩(wěn)中向好新態(tài)勢。

——深化財稅改革,激發(fā)改革活力。

圍繞中央財稅改革部署,積極創(chuàng)新,推進改革不斷向縱深邁進,調(diào)整省以下增值稅收入體制,保障“營改增”改革順利進行;深化績效預(yù)算改革,健全制度體系,打造改革示范縣,推動改革在基層落地;深化國庫集中支付電子化改革,覆蓋范圍166個縣區(qū)、1177個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

——強化預(yù)算管控,推進依法理財。

加強財政績效監(jiān)督,開展績效評價,促進資金提高使用效益;強化預(yù)算管理,嚴格按預(yù)算法批復(fù)預(yù)算,優(yōu)化資金撥付流程,落實限時辦結(jié)制度;加強項目管理和督導(dǎo)調(diào)度,推進依法行政、依法理財,保證財政平穩(wěn)健康運行。

一、省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

省本級預(yù)算執(zhí)行情況。2016年一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)533.3億元,完成預(yù)算的107.7%;支出實現(xiàn)826.7億元,完成預(yù)算的95.7%。政府性基金收入實現(xiàn)194.9億元,完成預(yù)算的104.4%;支出實現(xiàn)150.5億元,完成預(yù)算的87.1%。國有資本經(jīng)營收入實現(xiàn)6.5億元,完成預(yù)算的142.2%;支出實現(xiàn)41.6億元,完成預(yù)算的95.5%。社會保險基金收入實現(xiàn)419.7億元,完成預(yù)算的99.3%;支出實現(xiàn)475.2億元,完成預(yù)算的99.8%。

省本級存量資金情況。2016年結(jié)算后財政存量資金為164.6億元,其中:一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余45億元、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)23.7億元、國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)2億元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55.9億元、預(yù)算周轉(zhuǎn)金24.6億元、糧食風(fēng)險基金專戶資金13.4億元。

省本級債務(wù)情況。2016年底政府債務(wù)余額444.37億元,全部為一般債務(wù)。此外,政府或有債務(wù)余額1043.17億元,其中:政府負有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)76.39億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)966.78億元。

從今年審計情況看,省財政能夠認真落實相關(guān)政策措施,發(fā)揮財政支持和引導(dǎo)作用,積極推進各項財政改革,較好執(zhí)行了人大批準(zhǔn)的預(yù)算,收支較為真實、準(zhǔn)確,內(nèi)容較為完整,預(yù)算和資金績效管理水平得到不斷提升。但在個別預(yù)算管理完善制度、解決體制機制問題等方面,還需進一步改進完善。

(一)年初預(yù)算需繼續(xù)控制部門細化和財政待分比率

一是省財政嚴格控制財政待分資金比率,年初待分資金逐年下降。但2016年省財政年初預(yù)算待分資金仍有30.02億元未細化(包含政策性增資經(jīng)費、需據(jù)實分配等資金)。其中一般公共預(yù)算未細化29.3億元,占全部的3.4%;政府性基金預(yù)算未細化7242萬元,占全部的0.3%。

二是部門預(yù)算細化程度逐年不斷提高,但2016年省交通運輸廳、教育廳等17個省直部門系統(tǒng)經(jīng)費中高速公路應(yīng)急等項目年初預(yù)算仍存在不細化情況,涉及資金10.3億元,未細化資金占部門支出預(yù)算的1%。

(二)個別項目交叉安排支出,預(yù)算劃分不夠清晰

2016年11月,省財政從一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算分別安排省體育局奧體中心開辦費443.18萬元、1269.17萬元。項目資金交叉安排,政府性基金與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌有待加強。

(三)個別科目支出預(yù)算執(zhí)行率有待提高

2016年省本級一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出總體執(zhí)行情況較好。但是從有關(guān)報表層面看,個別類級科目支出預(yù)算執(zhí)行率偏低。其中:一般公共支出預(yù)算中,其他支出僅完成57.1%;基金預(yù)算支出中,散裝水泥專項資金支出41.9%,新型墻體材料專項基金支出21.9%,旅游發(fā)展基金支出0%等。部門項目支出進度影響省本級支出總體情況。

(四)權(quán)責(zé)發(fā)生制管理有待完善,資金統(tǒng)籌有待加強

省財政不斷加強財政結(jié)余資金管理,嚴格控制權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項范圍和使用,但在健全權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)余資金預(yù)算管理相關(guān)機制等方面仍需完善。2015年底,省本級結(jié)存省直當(dāng)年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金(主要為人員和正常經(jīng)費)共計3.16億元,上述資金仍留歸原部門在2016年使用,2016年安排部門預(yù)算時未統(tǒng)籌考慮上年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金。

(五)個別省級專項資金撥付不及時

截至2017年3月,望都縣財政局等21個區(qū)(縣、市)滯留科技投入產(chǎn)出引導(dǎo)資金1819萬元;2015年10月,省級下達唐山市重大公衛(wèi)專項資金1756.19萬元,唐山市財政已下達1235.2萬元,剩余520.99萬元于2017年5月才撥付;2015年11月,省財政下達邢臺市2016年省級中醫(yī)藥管理補助資金20萬元,截至2017年5月邢臺市財政才撥付。

二、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年審計了16個省級預(yù)算部門及所屬160個二級預(yù)算單位,審計金額274.8億元,占16個部門預(yù)算實際收入總額的62.5%。同時,運用大數(shù)據(jù)分析技術(shù),又對省農(nóng)林科學(xué)院等16個部門的重點事項進行了審計調(diào)查,比去年調(diào)查部門數(shù)量多1倍,審計效果明顯??偟目?,這些部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,能夠遵守國家有關(guān)法律法規(guī),加強財政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)管理,嚴格控制和壓縮“三公”經(jīng)費,達到預(yù)算支出績效目標(biāo)。但個別部門和單位在掌握財經(jīng)法規(guī)政策、預(yù)算管理、項目資金使用等方面還存在一些問題。

(一)部分預(yù)算項目編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確、完整

一是省環(huán)境保護開發(fā)服務(wù)中心等單位個別項目年初預(yù)算編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確。主要是省環(huán)境保護開發(fā)服務(wù)中心年初預(yù)算收支均為220萬元,決算收支分別為34.11萬元、90.32萬元,分別完成預(yù)算收支的15.50%和41.05%。二是省退伍軍人職業(yè)技術(shù)服務(wù)培訓(xùn)中心等單位收入預(yù)算編制不完整,未納入預(yù)算管理。主要是省退伍軍人職業(yè)技術(shù)服務(wù)培訓(xùn)中心2016年經(jīng)營收入801.18萬元未納入預(yù)算管理。

(二)個別項目執(zhí)行率偏低,資金使用效益不高

省監(jiān)獄管理局、省質(zhì)監(jiān)局等單位存在該類問題,主要是省財政追加沽源監(jiān)獄2016年中央基建投資1363萬元,當(dāng)年未支出,資金使用效益不高;省質(zhì)監(jiān)局2016年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費1000萬元,當(dāng)年未支出,資金未發(fā)揮效益;省教師資格認定指導(dǎo)中心2016年教師資格考試面試業(yè)務(wù)費項目預(yù)算1069.3萬元,實際支出21.3萬元,執(zhí)行率僅為1.99%。

(三)無預(yù)算、超預(yù)算和擴大開支范圍依然存在

一是省工信廳培訓(xùn)教育中心、省衛(wèi)計委綜合監(jiān)督執(zhí)法局、省科學(xué)技術(shù)情報院等單位無預(yù)算、超預(yù)算支出聘用人員工資、借調(diào)人員房租、法律顧問工作經(jīng)費等共計262.77萬元;重點事項審計調(diào)查的省物價局及所屬有關(guān)單位2016年無預(yù)算列支臨時工工資21.21萬元。二是省工商局信息中心、省公安廳冀中公安分局等單位擴大開支范圍列支辦公用品、通訊補助等共計610.74萬元;審計調(diào)查的省地震局在河北省首都防震減災(zāi)工程維護費項目中列支評比獎金4.83萬元。

(四)未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算,超限額使用現(xiàn)金

一是河北省兒童醫(yī)院、省環(huán)境監(jiān)測中心站、省高速公路管理局等單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費、通訊費、維修費等共計2209.4萬元;審計調(diào)查的省公共資源交易監(jiān)督辦公室及所屬事業(yè)單位現(xiàn)金結(jié)算差旅費、辦公費支出62.07萬元,未按規(guī)定使用公務(wù)卡進行結(jié)算。二是省工信廳等單位超限額使用現(xiàn)金支付評審費、講課費、勞務(wù)費等共計150.46萬元。

(五)應(yīng)繳未繳財政結(jié)余資金,盤活存量資金政策執(zhí)行不夠到位

各部門重視盤活存量資金有關(guān)要求,積極進行清理,但個別單位仍存在財政結(jié)余資金上繳不及時問題。主要是省中小企業(yè)服務(wù)中心、省道路運輸管理局等單位仍有各項專項經(jīng)費結(jié)余等資金應(yīng)繳未繳財政,涉及金額2171.34萬元。

(六)財政收入上繳不及時,應(yīng)繳未繳財政收入

一是省公安廳、省質(zhì)監(jiān)局部分下屬事業(yè)單位案件款、行政事業(yè)性收費等資金1758.42萬元上繳不及時;審計調(diào)查的省福彩中心2016年租金收入31.04萬元上繳不及時。二是省發(fā)改委服務(wù)業(yè)發(fā)展中心等單位收取房租、利息收入等資金502.72萬元應(yīng)繳未繳財政。

(七)個別單位支出不實,虛列支出時有發(fā)生

2016年省鐵路建設(shè)管理辦公室、省節(jié)能監(jiān)察監(jiān)測中心等單位虛列支出41.21萬元;2016年12月省交通運輸廳港航管理局航道處虛列支出97.2萬元;2016年12月省環(huán)境應(yīng)急與重污染天氣預(yù)警中心在應(yīng)急預(yù)案交通費用等項目中虛列支出23萬元。

(八)往來款清理不及時

省工商局、省公安廳、省中醫(yī)院等單位存在往來款清理不及時資金共計1.97億元,個別資金掛賬時間長,清理難度較大。主要是省公安廳機關(guān)長期掛賬2014年以前款項清理不及時,其中,其他應(yīng)付款533.38萬元、其他應(yīng)收款6692.24萬元(公安部車款、墊付秦皇島基地款、工程建設(shè)款等);省道路運輸管理局收回2000年前借款及資金占用費784.19萬元,在其他應(yīng)付款掛賬,未及時清理。審計調(diào)查的河北行政學(xué)院2016年底往來款長期掛賬清理不及時,其中其他應(yīng)付款128.52萬元,其他應(yīng)收款32.51萬元。

(九)未辦理政府采購手續(xù)

省安監(jiān)局、省人口發(fā)展中心等7個單位購買保潔服務(wù)、支付物業(yè)運行費和項目方案編制費等未辦理政府采購手續(xù),涉及資金320.18萬元。

(十)資產(chǎn)管理不規(guī)范

主要是省工商局宣傳服務(wù)中心出租沿街底商價值89.8萬元,未向省財政備案;省疾病預(yù)防控制中心庫房購置辦公家具、空調(diào)、筆記本電腦等共計74.85萬元,未計固定資產(chǎn);省交通運輸廳機關(guān)單身宿舍樓、綜合樓311.01萬元,未計入固定資產(chǎn)。

(十一)個別部門和單位執(zhí)行“三公”、會議和培訓(xùn)費等規(guī)定不到位

各部門單位重視加強“三公”、會議和培訓(xùn)費管理,違規(guī)問題不斷減少??傮w上看,16個部門“三公”經(jīng)費實際支出1.36億元,比預(yù)算少支出37.4%;會議費實際支出4098.8萬元,比預(yù)算少支出60.1%;培訓(xùn)費實際支出1.01億元,比預(yù)算少支出8.9%。但全面審計和重點事項審計調(diào)查的項目中,個別單位仍存在超預(yù)算、無預(yù)算和執(zhí)行率過低等情況。

一是省消費者協(xié)會秘書處、沙河監(jiān)獄等單位超預(yù)算列支“三公”、會議和培訓(xùn)費共計362萬元。二是河北公安警察職業(yè)學(xué)院等單位無預(yù)算列支26.97萬元。三是省計劃生育藥具管理站公務(wù)用車購置及運維費、公務(wù)接待費和會議費預(yù)算為56.89萬元,當(dāng)年均未執(zhí)行;培訓(xùn)費預(yù)算89.89萬元,實際執(zhí)行10萬元,執(zhí)行率11%。

對審計查出的問題,省審計廳已根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)提出了審計處理意見,對不屬于審計職權(quán)范圍內(nèi)的事項已移送有關(guān)部門。有關(guān)部門和單位正在積極整改。

三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

2016年,全省審計機關(guān)把促進國家重大政策措施貫徹落實作為審計工作的重中之重,全年共抽查4774個單位及部門、3673個項目,抽查項目總投資額3825.47億元。審計發(fā)現(xiàn)問題398個,涉及金額21.63億元。通過審計,促進加快審批項目10個,新開工項目15個,建設(shè)完工項目85個,加快實施進度項目78個;收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金7530.51萬元,加快財政資金下達13.33億元,整合專項資金5363.41萬元;促進落實取消、合并行政審批事項121項,下放行政審批事項8項,減少審批前置條件、審批環(huán)節(jié)77項;促進政策落實42項,審計涉及重大項目推進、深化放管服改革、扶貧攻堅和營改增政策落實、防范經(jīng)濟領(lǐng)域風(fēng)險等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:

(一)個別重大項目由于建設(shè)手續(xù)不全,審批環(huán)節(jié)多,時間長等原因,導(dǎo)致進展緩慢。邢臺市廣宗縣興廣路南延工程因?qū)徟鷷r間長,造成項目未按期開工,進展緩慢。衡水市婦幼保健院保健樓建設(shè)項目因各環(huán)節(jié)手續(xù)辦理復(fù)雜,建設(shè)方案多次調(diào)整,導(dǎo)致項目未按期開工。

(二)個別市縣財政資金滯留閑置,使用效益不高。保定市淶源縣、滿城區(qū)、清苑區(qū)、曲陽縣、唐縣、蠡縣6個縣區(qū),上級財政補助安居工程專項資金1.38億元未及時分配使用,至2016年3月底已閑置未用達1年以上。邯鄲市肥鄉(xiāng)縣2015年度就業(yè)專項資金支出進度緩慢,結(jié)存資金300萬元,形成閑置。

(三)個別市縣對清理財政存量資金等政策不夠重視,理解不夠深入,造成財政資金閑置,降低了資金使用效益。承德市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會盤活財政存量資金工作未得到有效落實,部分資金沉淀在預(yù)算執(zhí)行部門,涉及資金143.85萬元。邢臺市寧晉縣756.61萬元存量資金未清理。

(四)因個別市縣財政困難,導(dǎo)致地方配套資金不到位,項目無法開工或進展緩慢。石家莊市行唐縣引橫濟口工程縣級配套資金未到位,導(dǎo)致項目應(yīng)完工未完工。辛集市“石濟客專辛集段”項目高鐵站房市級財政應(yīng)出資1698萬元,至今未到位。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題,被審計單位高度重視,積極整改。但對于因財力困難,導(dǎo)致配套資金不到位的問題,整改難度較大。

四、重點專項資金審計情況

(一)保障性安居工程跟蹤審計情況

2017年初,省審計廳對各設(shè)區(qū)市本級和定州、辛集市2016年保障性安居工程進行了審計。從審計情況看,截至2016年底,全省享受住房保障的家庭49.39萬戶,比2015年底提高17.6%;城鄉(xiāng)住房保障“有進有出”動態(tài)管理機制的初步形成,覆蓋范圍的進一步擴大,促進了社會和諧穩(wěn)定,保證了保障房政策的公平性。同時,審計查出安居工程目標(biāo)任務(wù)管理、資金管理使用等六大方面13類問題,違規(guī)資金52.37億元(其中財政資金37.45億元),問題涉及保障性住房、農(nóng)村危房9.93萬套。

1.安居工程目標(biāo)任務(wù)完成方面存在的問題。

從2016年總?cè)蝿?wù)看,我省已經(jīng)完成全省任務(wù)。從市縣層次看,邯鄲市本級未完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1334套,占上級下達任務(wù)總數(shù)的23.17%。

2.安居工程資金管理使用方面存在的問題。

石家莊、保定和唐山市本級政府投資建設(shè)的保障性住房及配建的商業(yè)設(shè)施租售收入、向商品房開發(fā)單位收取的安居工程易地建設(shè)費等政府性非稅收入7411.9萬元,未納入政府性基金預(yù)算。8個市本級安居工程資金25.55億元未及時分配使用,閑置未用達1年以上。保定和張家口市本級單位違規(guī)將安居工程專項資金326.66萬元用于“三公”、辦公經(jīng)費等支出。

3.安居工程竣工驗收及交付使用方面存在的問題。

截至2016年底,5個市本級由于資金鏈斷裂無力續(xù)建、拆遷遇阻、施工方拖延工期等原因,36個2013年底前已開工的項目仍未建成,涉及保障房29057套。唐山市本級的27個已基本建成項目由于前期建設(shè)手續(xù)不全、消防環(huán)評專項驗收不合格等原因,無法辦理竣工驗收備案超過1年以上,涉及保障性住房22778套。

4.安居工程項目審批和招投標(biāo)程序方面存在的問題。

廊坊和邢臺市本級的3個項目存在串標(biāo)等違法違規(guī)操作問題,涉及合同金額1691.03萬元,其中涉及財政資金996.03萬元。4個市本級的8個項目,尚未按規(guī)定取得建筑工程規(guī)劃許可證、施工許可證等基本建設(shè)審批手續(xù),涉及保障性住房16890套。7個市本級的25個項目未按規(guī)定履行招投標(biāo)程序,涉及合同金額22.56億元,其中財政資金18.75億元。

5.保障性住房分配使用方面存在的問題。

有7個市本級的170戶保障對象虛報家庭收入、住房等資料,騙取住房保障待遇,其中:騙取住房貨幣補貼24.22萬元,騙取保障性住房實物配租(售)101套。8個市本級402戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化,不再符合住房保障待遇享受條件,但未按規(guī)定及時退出,仍違規(guī)享受保障性住房210套,違規(guī)領(lǐng)取貨幣補貼95.18萬元。

6.保障性住房使用和運營方面存在的問題。

衡水和石家莊市本級的18套保障房被違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租。滄州、唐山和廊坊市本級1905套已辦理竣工驗收的保障性住房空置超過一年;190套由于尚未分配、位置偏遠等其他原因而空置。5個市本級的1173套保障性住房租金收繳困難,欠繳租金488.45萬元。承德雙橋區(qū)、雙灤區(qū)和保定定州市的3603套政府投資建設(shè)的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權(quán)登記。承德雙灤區(qū)30套保障性住房被違規(guī)銷售。

上述問題,相關(guān)市縣正在整改中。

(二)扶貧資金審計情況

2017年初,省審計廳組織各市審計局對平山等10個國定貧困縣2016年度扶貧政策措施落實、扶貧資金管理使用及扶貧項目績效等情況進行了審計。此次審計涉及各類涉農(nóng)扶貧資金28.66億元,易地扶貧搬遷等六大類2471個扶貧項目。審計發(fā)現(xiàn)各類問題217個,涉及金額11.47億元。總體上看,地方政府認真貫徹扶貧工作有關(guān)要求,大力實施精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧,加大扶貧開發(fā)投入力度,加強扶貧資金管理,扶貧項目有序推進,取得積極成效。但也存在管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些問題。

1.個別扶貧政策落實不到位。

一是易地扶貧搬遷政策落實不到位,主要表現(xiàn)在搬遷工作進展緩慢,貧困戶和同步搬遷戶在享受補助上未區(qū)分等方面。二是金融扶貧政策落實不到位,主要表現(xiàn)在扶貧貸款及貸款貼息發(fā)放超范圍、與扶貧辦合作銀行扶貧貸款放貸利率高、數(shù)額偏小等方面。三是扶貧資金統(tǒng)籌整合不到位。主要表現(xiàn)在涉農(nóng)資金整合不到位、撥付不及時、長期閑置等方面。四是教育扶貧和轉(zhuǎn)移就業(yè)扶貧政策落實不到位,主要表現(xiàn)在未按規(guī)定對貧困生減免學(xué)費、未按規(guī)定發(fā)放助學(xué)金和對轉(zhuǎn)移就業(yè)扶貧政策重視程度不高、培訓(xùn)人員數(shù)量少等方面。五是扶貧對象建檔立卡工作不扎實、不精準(zhǔn),主要表現(xiàn)在審批程序不嚴格、結(jié)果不公示,錄入信息不準(zhǔn)確、不完整等方面。

2.個別扶貧資金管理使用不規(guī)范,違規(guī)使用扶貧資金。

虛報冒領(lǐng)及騙取套取扶貧資金1151.52萬元;用于彌補正常經(jīng)費支出等非扶貧事項資金271.5萬元;侵占挪用扶貧資金3001.8萬元;超范圍向不符合條件主體安排和發(fā)放扶貧資金3962.45萬元。

3.個別扶貧項目實施進度慢,未實現(xiàn)預(yù)期效果。

個別項目實施進度緩慢,涉及資金1.61億元;個別項目因項目立項脫離實際、建設(shè)質(zhì)量不達標(biāo)、種養(yǎng)殖成活率低等原因未實現(xiàn)扶貧預(yù)期效果,涉及資金3740.45萬元;項目建設(shè)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購和招投標(biāo)程序、串通投標(biāo)、驗收不嚴方面,涉及資金3.52億元。

對于上述問題,相關(guān)市縣高度重視,正在積極整改。

(三)地下水超采綜合治理審計情況

2017年初,省審計廳組織各市審計局,對辛集市、阜城縣、故城縣等12個縣(市)2014至2016年度地下水超采綜合治理項目進行了審計,審計資金60.17億元??偟目?,河北省作為國家確定的先行開展地下水超采綜合治理試點地區(qū),堅持目標(biāo)引領(lǐng)和問題導(dǎo)向,強化頂層設(shè)計,創(chuàng)新體制機制,探索了可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗?zāi)J?,取得了明顯成效。但審計也發(fā)現(xiàn)一些薄弱環(huán)節(jié),查出各類問題355個,涉及金額8.1億元;提出審計建議58條,督促被審計單位整改落實資金1.84億元,占問題金額的22.68%。

1.個別地下水治理項目實施進度慢。

一是部分項目未按計劃進度實施,有8個縣地表水替代工程沒有完工,其中5個縣2014、2015年的項目仍未完工。二是有4個縣調(diào)整種植模式,農(nóng)藝節(jié)水項目沒有按計劃完成,涉及面積0.67萬畝。

2.個別節(jié)水壓采項目效益不高。

一是節(jié)水灌溉設(shè)施閑置率較高。抽查了實施噴灌、微灌等節(jié)水灌溉項目面積12.71萬畝,其中設(shè)備閑置、未能持續(xù)使用的10.81萬畝。二是地表水替代地下水工程尚未發(fā)揮應(yīng)有效益,有8個縣的地表水項目建成后使用率不高。

3.工程和項目管理不到位。

一是工程建設(shè)項目管理不規(guī)范。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定公開招標(biāo),弄虛作假、串通投標(biāo)等問題2.4億元,施工單位轉(zhuǎn)包、違法分包、借用資質(zhì)承攬工程問題5853.42萬元。二是項目審批、監(jiān)管不嚴。5個縣的1.76萬畝調(diào)整種植結(jié)構(gòu)項目不具備實施條件,涉及資金3374.14萬元;0.51萬畝未按標(biāo)準(zhǔn)實施,存在間種高耗水作物、復(fù)耕等問題,涉及資金105.75萬元。三是水利設(shè)施后續(xù)管護不到位,有6個縣的水利工程完工后未明確監(jiān)管責(zé)任,存在設(shè)施損毀問題。

4.項目資金管理不規(guī)范。

資金支付進度有待加快,項目資金閑置。12個縣結(jié)存項目資金17.51億元,其中有2.3億元資金尚未分配到具體項目,需要上繳或重新安排項目。擠占、挪用項目資金,擴大開支范圍3262.34萬元。

上述問題,相關(guān)市縣和部門高度重視,正在積極整改。

五、地方金融審計情況

2016年下半年,省審計廳對滄州、邯鄲、秦皇島三家地方銀行2015年度風(fēng)險狀況進行了專項審計調(diào)查。從調(diào)查情況看,地方銀行能夠貫徹執(zhí)行國家相關(guān)金融方針政策,堅持以發(fā)展為中心,經(jīng)營規(guī)模不斷壯大,管理能力穩(wěn)步提高,為促進地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但審計也發(fā)現(xiàn)地方銀行在風(fēng)險管控、支持實體經(jīng)濟、財務(wù)核算等方面存在以下問題:

(一)風(fēng)險管控機制不夠完善,同業(yè)競爭加劇。從審計調(diào)查情況看,地方銀行經(jīng)營能力相對薄弱,使用各種方式掩蓋風(fēng)險,不良貸款余額和不良貸款率均呈上升趨勢。同時,同業(yè)競爭加劇,盲目擴張導(dǎo)致經(jīng)營成本攀升,抗風(fēng)險能力下降,影響了地方銀行的可持續(xù)發(fā)展。

(二)執(zhí)行國家金融政策不到位,個別統(tǒng)計數(shù)字失真。審計調(diào)查結(jié)果顯示,普遍存在小微企業(yè)貸款利率偏高,銀行服務(wù)意愿不強等問題。上報監(jiān)管部門的小微企業(yè)及涉農(nóng)貸款數(shù)據(jù)不真實,合計虛報63.47億元。

(三)合規(guī)經(jīng)營意識不強,違規(guī)問題頻出。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn),銀行存在違規(guī)放貸、使用不當(dāng)方式營銷、經(jīng)營業(yè)績不實等問題。

對上述問題,相關(guān)金融機構(gòu)正在按要求進行整改。

六、政府外資項目審計情況

目前,已審計完成世界銀行貸款林業(yè)綜合發(fā)展示范等4個項目,審計貸款金額2.4億美元,折合人民幣16.65億元,查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額1.02億元??偟目?,我省外債項目貸款到位及使用情況較好,項目進展較順利,但在外債項目管理上仍需進一步規(guī)范。主要表現(xiàn)為:配套資金不到位3650.56萬元,財務(wù)會計核算錯誤3291.46萬元,項目施工資料不全、不規(guī)范,項目總投資超出概算2083.51萬元,物資采購不合規(guī),造林及撫育款支付標(biāo)準(zhǔn)不同,未按規(guī)定進行招標(biāo),現(xiàn)金管理不規(guī)范,多記建安工程投資完成額,未使用專用賬戶進行結(jié)算,項目投資協(xié)議存在風(fēng)險等。

七、審計移送處理事項及重大違規(guī)違紀線索情況

2016年下半年以來,省審計廳向紀檢、司法及有關(guān)主管部門移送處理事項和重大違規(guī)違紀線索118件,其中,移送至紀檢監(jiān)察部門51件,移送至司法部門8件,移送有關(guān)主管部門59件。問題線索主要涉及以下幾個方面:一是工程項目建設(shè)方面,包括應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、違法串通投標(biāo)、違規(guī)分包工程等問題;二是地方金融機構(gòu)經(jīng)營及業(yè)務(wù)管理方面,存在弄虛作假騙取貸款、公款私存、部分單位和公職人員違規(guī)持股等問題;三是涉嫌騙取、套取財政資金及醫(yī)?;鸬葐栴}。

截至2017年6月底,已反饋51件,通過移送給予黨政紀處分32人,通報批評和誡勉談話215人。

八、審計建議

(一)進一步加強預(yù)算管理,維護預(yù)算執(zhí)行嚴肅性

一是完善基本支出定員定額和項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系,嚴控“三公”等經(jīng)費管理,進一步細化預(yù)算,提前了解國家政策動向,精準(zhǔn)測算,準(zhǔn)確反映收支需求,降低預(yù)算調(diào)整率,提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和嚴肅性。二是深化績效預(yù)算改革,加快財政資金撥付和重大項目實施進度,強化項目全過程管控,加大對騙取財政資金、侵占國有權(quán)益等問題的打擊力度,嚴格責(zé)任追究。三是重點關(guān)注所屬基層單位財政財務(wù)預(yù)算管理,防范財務(wù)風(fēng)險,提高部門整體管理水平。

(二)加強存量資金預(yù)算管理,促進科學(xué)合理安排預(yù)算

盤活存量工作不單是財政支出的問題,更是創(chuàng)新宏觀調(diào)控的重要內(nèi)容,對于穩(wěn)增長、惠民生具有重要意義。財政及有關(guān)部門在狠抓存量資金清理、盡快形成支出的同時,應(yīng)進一步加強財政存量資金預(yù)算管理,做好各項財政存量資金政策的銜接,推進財政資金統(tǒng)籌使用,促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。如權(quán)責(zé)發(fā)生制列支等事項,要創(chuàng)新預(yù)算管理方法,完善預(yù)算管理制度,確保所有財政資金納入預(yù)算科學(xué)管理。

(三)完善專項資金管理制度,提高財政資金使用效益

一是建立健全扶貧資金、地下水超采等專項資金使用獎懲制度,完善相應(yīng)激勵與約束機制,鼓勵用款單位管好用好專項資金。二是深化扶貧資金、地下水超采等專項資金效績評價制度改革,完善財政資金統(tǒng)籌使用機制,建立起各方都能有效負責(zé)的管理機制,促進穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)。三是有序推進扶貧資金、地下水超采等專項資金管理辦法的配套制度改革,綜合施策。有關(guān)部門要加強對政策的調(diào)查研究,根據(jù)項目執(zhí)行效果對措施和做法適時進行修正,使政策更接地氣,確保政策落地見效。

(四)加強公開和問責(zé)力度,建立完善問題整改長效機制

一是有關(guān)部門應(yīng)將整改納入督查督辦事項,把審計結(jié)果及整改情況作為考核和安排預(yù)算的重要依據(jù),對未按期整改和整改不到位的,區(qū)分情節(jié),實行追責(zé)問責(zé)。二是被審計單位主要負責(zé)人應(yīng)切實履行整改第一責(zé)任,及時糾正違紀違規(guī)問題,完善相關(guān)制度,防止同類問題再次發(fā)生。三是對審計反映的體制機制性問題,應(yīng)及時組織研究,對不適應(yīng)新形勢的制度規(guī)定進行修改完善,根源上解決屢查屢犯問題。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,省審計廳將深入全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神,以及河北省第九次黨代會精神,堅持圍繞中心、服務(wù)大局,依法履行審計監(jiān)督職責(zé),為加快建設(shè)經(jīng)濟強省、美麗河北,為譜寫中華民族偉大復(fù)興中國夢的河北篇章貢獻力量!

以上報告,請予審議。

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