2017年7月31日，市四屆人大常委會第三十八次會議聽取并審議了市政府《關(guān)于2016年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改提出了明確要求。市政府高度重視，積極采取措施督促各區(qū)縣政府、市政府有關(guān)部門和單位扎實整改，取得了較好的效果。2017年11月27日市四屆人大常委會第四十二次會議對整改情況進行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》等規(guī)定，按照市委、市政府和審計署的工作要求，市審計局對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況公告如下：

一、市級財政預(yù)算執(zhí)行及其他重點項目審計整改情況

（一）市級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

市政府辦公廳印發(fā)了市級預(yù)算公開評審辦法等3個辦法，從預(yù)算編制、執(zhí)行到績效評價和公開進行全鏈條重大改革。同時，嚴格執(zhí)行預(yù)算編制、專項資金清理整合、財政資金統(tǒng)籌使用、政府采購、決算編制等財稅管理制度。一是完善預(yù)算編制。對基建統(tǒng)籌資金14.69億元等常年性項目納入代編預(yù)算、支出預(yù)算批復(fù)不夠細化等問題，市財政在年度預(yù)算執(zhí)行中將所有代編項目分配落實到具體使用單位，市級基建資金納入年初部門預(yù)算安排，并督促主管部門加快項目儲備及項目庫建設(shè)，通過實行零基預(yù)算，做到先有項目、再有指標，進一步壓縮代編預(yù)算規(guī)模。同時，在預(yù)算編制中提高單位綜合定額標準，合理劃分一般項目支出和重點專項支出，提高年初預(yù)算的準確性、到位率。二是優(yōu)化專項轉(zhuǎn)移支付管理。加強專項轉(zhuǎn)移支付項目的整合與規(guī)范，市定項目從135項壓縮到63項，對專項轉(zhuǎn)移支付項目設(shè)立及退出、預(yù)算編制、撥付使用等做出明確規(guī)定，實行目錄化管理和動態(tài)監(jiān)管。截至目前，市財政已收回被騙取套取的財政專項資金426萬元，正在采取司法手段追收710萬元。針對專項轉(zhuǎn)移支付部門內(nèi)部管理職責(zé)分散的問題，市經(jīng)濟信息委將民營經(jīng)濟發(fā)展、工業(yè)振興、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、中小企業(yè)發(fā)展等4個專項資金整合為工業(yè)和信息化專項資金，實行統(tǒng)籌管理。三是推進存量資金統(tǒng)籌整合。通過收回預(yù)算指標、推進項目實施等措施，加快財政存量資金統(tǒng)籌整合進度，17個市級部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金中，市財政收回資金2.16億元，已安排使用或清退2.53億元；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的三峽后續(xù)工作專項資金11.04億元已撥付使用2.94億元，其余8.1億元已收回統(tǒng)籌安排。四是強化政府采購。堅持“應(yīng)采盡采、應(yīng)編盡編”原則，科學(xué)、完整編制部門預(yù)算，優(yōu)化政府采購業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，嚴格審查政府采購預(yù)算。開展政府采購代理機構(gòu)檢查，對違規(guī)者進行約談，情節(jié)嚴重的直接取消政府采購代理資格。五是規(guī)范決算編制工作。針對決算（草案）編制準確性需提高的問題，市財政局對“償債準備金專戶”進行了清理歸并，將通過滾動預(yù)算安排及合理優(yōu)化項目支出進度，逐年消化專戶余額。

（二）全市地方稅收收入征管審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

市政府以政府令印發(fā)了《重慶市稅收征管保障辦法》，確定了“政府領(lǐng)導(dǎo)、財稅推動、部門協(xié)作、科技支撐、績效考核”的稅收征管工作機制，實現(xiàn)稅收征管保障的全覆蓋。同時，通過強化部門聯(lián)動，加大催繳力度，積極落實整改。一是加大稅收征管力度。建立市級有關(guān)部門涉稅信息共享機制，完善稅種集成管理指引，通過開展稅收專項清理，對部分企業(yè)采取強制執(zhí)行措施積極催收稅款，已整改入庫6.51億元，少征稅款問題整改率達到92.47%。二是完善緩稅審批管理措施。針對延期納稅審批不嚴、效率不高的問題，完善了延期納稅操作規(guī)程，進一步規(guī)范了市、區(qū)縣兩級延期納稅審核程序，強化延期納稅審批后續(xù)管理，確保稅款及時入庫。

（三）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

有關(guān)預(yù)算單位高度重視，認真研究，積極落實整改工作，并進一步完善了相關(guān)制度。一是嚴格預(yù)算編制。市級各預(yù)算單位按財政預(yù)算編制要求，堅持預(yù)算編制程序，科學(xué)合理預(yù)測支出，年度部門預(yù)算編制中切實做到應(yīng)編盡編。二是規(guī)范財政資金管理。市財政局印發(fā)《關(guān)于加強預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（渝財預(yù)〔2017〕16號），對年底未執(zhí)行完的預(yù)算，將由市財政收回統(tǒng)籌使用。市級各預(yù)算單位嚴控“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費支出。針對因項目實施未達計劃進度形成指標結(jié)轉(zhuǎn)的問題，通過加快項目進度、修訂完善制度、建立項目資金跟蹤進度臺賬等方式積極整改，10個單位已支付項目資金1.28億元、市財政收回預(yù)算指標28萬元；針對未按預(yù)算批復(fù)用途使用資金的問題，有關(guān)單位通過完善項目支出調(diào)劑申報制度、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等方式積極整改。三是認真清理往來款項。市級各預(yù)算單位積極清理往來款項，12個單位核銷借款、調(diào)整賬目2615.17萬元，6個單位上繳財政2097.12萬元，4個單位歸還、清退或支付6051.57萬元。

（四）2013—2015年度全市住房公積金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

市住房公積金中心制定審計整改工作實施方案，加強督查督辦，積極整改落實。一是加強公積金繳存政策的執(zhí)行和監(jiān)管。采取清理基礎(chǔ)信息、設(shè)置限制性參數(shù)、利用外部數(shù)據(jù)協(xié)查以及研發(fā)新一代公積金信息系統(tǒng)等整改措施，堵塞公積金繳存漏洞。4483家超基數(shù)、超比例繳存的單位、2392家繳存基數(shù)低于最低工資標準的單位已按照政策要求進行了調(diào)整；3398個重復(fù)開立的繳存賬戶中已有2377個賬戶進行了清理合并，1021個離職職工賬戶已全部進入托管戶集中封存管理。二是規(guī)范公積金提取及貸款發(fā)放。采取提取總額控制、增加實際借款人房屋登記信息或提前結(jié)清貸款的方式，嚴格執(zhí)行公積金提取和貸款政策。目前，10個區(qū)縣已對以非借款人本人房屋作抵押的45筆、1503萬元公積金貸款進行了整改。

（五）市級重點建設(shè)項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

各市級重點建設(shè)項目主管部門、建設(shè)單位積極采取措施認真整改。一是扣減多計工程款。8個項目因錯計和重復(fù)計算工程量、虛報工程量等多計的工程價款，相關(guān)項目業(yè)主單位已扣減多計的工程款11.55億元。二是切實加強合同管理。相關(guān)項目業(yè)主單位修訂完善內(nèi)部管理辦法，嚴格落實合同會審制度、合同變更管理制度，認真審查、考核合同執(zhí)行情況，加大對合同違約行為的處罰力度。三是完善招標投標管理。進一步明確了公開招標范圍，規(guī)范了招標文件的審核流程，強化招標文件備案管理，確保公平公正合理。四是強化項目建設(shè)現(xiàn)場監(jiān)管。約談項目建設(shè)有關(guān)單位，加大跟蹤檢查力度，加強項目建設(shè)進度管理和質(zhì)量管理。

（六）市屬國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

市國資委組織召開審計整改專題會，對違規(guī)轉(zhuǎn)貸和借款、違規(guī)招標投標、違反“三重一大”集體決策制度等問題開展專項治理，健全考核追責(zé)機制，推進國有企業(yè)完善制度機制。一是規(guī)范投資決策權(quán)行使。相關(guān)企業(yè)建立健全投資管理制度，完善內(nèi)部議事決策規(guī)則，提高投資決策質(zhì)量。4戶企業(yè)完善了董事會、黨委議事規(guī)則等“三重一大”決策制度，4戶企業(yè)收回出借資金4.48億元，2戶企業(yè)通過解除擔(dān)?；蛞笃渌蓶|反擔(dān)保的方式整改5.5億元。二是強化企業(yè)內(nèi)部管理。相關(guān)企業(yè)進一步完善財務(wù)管理、材料采購、產(chǎn)品銷售等經(jīng)營管理制度，規(guī)范收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)。通過賬務(wù)調(diào)整、專人催收等措施，3戶企業(yè)已收回或調(diào)整應(yīng)收款項4.88億元，1戶企業(yè)補繳稅金475萬元，6戶企業(yè)采取完善手續(xù)、處理相關(guān)賬務(wù)等措施，對資產(chǎn)、利潤核算不實的問題進行了整改。三是嚴格追責(zé)問責(zé)。對整改不力或已經(jīng)造成損失的企業(yè)啟動了追責(zé)問責(zé)程序。7戶企業(yè)根據(jù)審計結(jié)果對129名責(zé)任人進行黨紀政紀處分，并扣減平均績效工資。

二、各區(qū)縣財政決算及其他重點專項資金審計整改情況

（一）區(qū)縣財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是完善預(yù)決算管理制度。部分區(qū)縣已修訂完善預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付、非稅收入征收等相關(guān)制度。嚴格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，24個區(qū)縣通過及時上繳非稅收入、落實資金具體使用項目等方式，整改決算收支編報不實資金51.19億元。二是規(guī)范部門決算編制基礎(chǔ)工作。有關(guān)區(qū)縣完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及決算報告流程，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，8個區(qū)縣清理并分類處置以前年度往來款項2.81億元，統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4.14億元。三是提高財政資金使用績效。有關(guān)區(qū)縣通過完善專項資金管理、推進項目庫建立、強化重點項目調(diào)度等措施，提升財政資金使用績效。24個區(qū)縣通過統(tǒng)籌財政資金、優(yōu)化審批程序、督促業(yè)主單位加快項目進度等方式，及時撥付財政資金65.59億元，其余資金待項目完成驗收后撥付。

（二）重大政策措施貫徹落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是縱深推進“放管服”改革舉措的進一步落地。圍繞“審批更簡、監(jiān)管更強、服務(wù)更優(yōu)”目標，及時取消調(diào)整不符合簡政放權(quán)要求的事項。5個行業(yè)協(xié)會不再實施行政審批事項并停止收費，58項行政審批事項被調(diào)整取消，526項行政審批事項被調(diào)整至行政服務(wù)中心集中辦理。二是嚴格執(zhí)行涉企優(yōu)惠政策。嚴格執(zhí)行國務(wù)院及市委、市政府涉企減稅降費政策，切實減輕企業(yè)負擔(dān)。36個部門（單位）已廢止自行設(shè)立收費項目相關(guān)文件，全面停止違規(guī)收費，已退還企業(yè)或個人515.65萬元。安排小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償資金預(yù)算1641萬元，補償33戶小微企業(yè)貸款損失269萬元。相關(guān)金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)取消變相收費的附加條件，主管部門強化對銀行、擔(dān)保機構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管，進一步優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境。三是提升財政資金使用績效。有關(guān)區(qū)縣通過加快推進項目進度、加大財政資金撥付力度、加快補助資金審核等措施，提高財政資金使用績效。11個區(qū)縣已安排撥付使用財政資金10.52億元。

（三）扶貧資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是加強扶貧資金計劃分配管理。通過全面清理核查滯撥資金等方式加強扶貧資金管理，11個區(qū)縣已將6203.16萬元下達到具體項目。二是加強扶貧項目管理。有關(guān)區(qū)縣成立了項目督導(dǎo)組，通過召開項目進度推進會、建立項目進度跟蹤制度等方式全面督導(dǎo)檢查項目實施進度，8個區(qū)縣的111個項目已完工，11個區(qū)縣的213個項目正在抓緊實施。三是完善農(nóng)村扶貧對象管理機制。有關(guān)區(qū)縣進一步強化了農(nóng)村扶貧對象的精準識別與精準退出機制、年度動態(tài)調(diào)整機制，已采取重新確認扶貧對象、完善系統(tǒng)信息等措施進行了整改，16個區(qū)縣收回違規(guī)補助資金5608.66萬元。

（四）保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是嚴格落實安居工程資金優(yōu)惠和監(jiān)管政策。有關(guān)區(qū)縣政府督促有關(guān)部門及時補辦減免稅備案手續(xù)和退稅手續(xù)，強化資金監(jiān)管，已退回違規(guī)收取的稅費245萬元，收回違規(guī)使用資金1.69億元。二是強化項目管理。各區(qū)縣政府進一步強化主管部門的行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，督促有關(guān)單位修訂完善工程招標投標及項目管理制度，規(guī)范工程建設(shè)程序，未履行基本建設(shè)審批和招標投標程序的24個項目中已有19個項目辦理和完善了地災(zāi)評估、規(guī)劃許可等相關(guān)手續(xù)。3個區(qū)縣加強招標投標管理，修訂完善內(nèi)部制度。三是完善保障性住房分配使用管理。各區(qū)縣政府加快建立住房保障信息共享機制，對虛報冒領(lǐng)住房保障補貼資金和違規(guī)享受保障性住房的進行了核實清理、重新安排保障對象或調(diào)整保障方式等措施，取消了1049戶住房保障資格，收回補貼資金401.78萬元，對不再符合住房保障條件的230戶家庭按公租房標準或市場價收取租金。

（五）衛(wèi)生計生重點專項資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是農(nóng)村衛(wèi)生室建設(shè)任務(wù)得到落實。有關(guān)區(qū)縣加大了對農(nóng)村衛(wèi)生室建設(shè)任務(wù)督導(dǎo)力度，通過完善規(guī)劃選址、加快項目建設(shè)進度、加大投入力度等措施，9個區(qū)縣已完成農(nóng)村衛(wèi)生室標準化建設(shè)，18個區(qū)縣通過調(diào)劑或增派人員提高農(nóng)村衛(wèi)生室使用率。二是規(guī)范專項資金管理。有關(guān)區(qū)縣完善專項補助資金實施細則，健全資金管理制度。建立公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金“按人頭預(yù)撥、按項目結(jié)算”的分配機制，將農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩費用納入醫(yī)保支付范圍。11個區(qū)縣收回被套取、擠占挪用的專項資金547萬元，6個區(qū)縣調(diào)賬處理補助資金496萬元，17個區(qū)縣及時撥付滯留補助資金7543萬元，15個區(qū)縣將補助資金結(jié)余納入財政統(tǒng)籌安排，19個區(qū)縣通過完善政府采購工作流程、規(guī)范政府采購行為進行了整改。三是提升信息化建設(shè)和應(yīng)用水平。各區(qū)縣完善了年審制度，啟用了“兩癌”檢查項目信息系統(tǒng)，并協(xié)調(diào)民政、人力社保、殘聯(lián)等部門和單位全面核查歷年計劃生育獎扶對象信息，26個區(qū)縣對不符合條件對象納入政策執(zhí)行范圍支付的資金已收回270.1萬元。

（六）區(qū)縣發(fā)展改革委政府投資項目管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

一是建立健全政府投資項目管理機制。有關(guān)區(qū)縣修訂或出臺本地區(qū)投資項目管理辦法19項，細化管理規(guī)程、審批職責(zé)、責(zé)任追究等事項，規(guī)范網(wǎng)上全過程行政審批管理工作。18個區(qū)縣及時完善可行性研究報告批復(fù)、概算批復(fù)等項目前期審批手續(xù)，6個區(qū)縣對審批文件進行撤銷或調(diào)整，廢止了34個項目的重復(fù)審批文件。二是加強項目實施過程監(jiān)管。各區(qū)縣政府均建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的重大投資項目建設(shè)工作調(diào)度機制，采取現(xiàn)場督查、通報進度、納入年度考核等措施，加快督促項目進度，266個未達計劃進度的項目，已有101個項目完工投入使用。26個區(qū)縣發(fā)展改革委認真核查項目未按規(guī)定申報、實施和擅自調(diào)整的情況，及時收回滯留資金8006萬元、落實配套資金9.6億元，并對20個項目及時下達了投資計劃。

三、部分未整改到位的事項及原因

總體看，2016年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的大部分問題已整改完畢，目前有97個問題事項仍在整改中，主要有以下兩種情況：

（一）因外部條件較復(fù)雜，正在整改落實的87個問題事項。

一是市級部門和單位正在落實的8個問題事項。因涉及部門和單位較多、項目實施未達進度、部分單位破產(chǎn)或資金緊張、股東未達成共識等原因，在審計整改期內(nèi)資金暫未能收繳或歸還，有關(guān)單位正在采取措施積極整改。其中，對尚未調(diào)整的以前年度往來款項0.92億元，10個市級部門或單位正在逐項清理整改；對暫未收回的少征稅款0.53億元，地稅機關(guān)正在追收，其中0.45億元已由納稅人制定繳稅計劃；對暫未收回的企業(yè)出借資金和對外墊資16.04億元，有關(guān)企業(yè)正采取催促資產(chǎn)處理、加快工程結(jié)算進度、對相關(guān)企業(yè)進行清算等措施積極整改。

二是區(qū)縣正在落實的79個問題事項。因部分項目尚未驗收、部分企業(yè)經(jīng)營不善等原因，導(dǎo)致部分財政資金尚未撥付或收回。其中，未及時安排下達上級專項轉(zhuǎn)移支付資金、財政資金16.01億元以及項目單位未及時使用的資金3.73億元，有關(guān)區(qū)縣正加快項目進度予以落實；尚未收回的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金0.96億元和未及時清理的財政以前年度往來款項1.24億元，有關(guān)區(qū)縣正督促有關(guān)部門逐項清理或按要求收回財政重新安排；暫未收回的扶貧、衛(wèi)生計生專項資金，有關(guān)區(qū)縣正通過司法手段、制定退款計劃等措施追回。對于工程進度滯后的重點投資項目和保障房項目，因面臨施工圖修改、居民搬遷、地質(zhì)災(zāi)害、審批手續(xù)尚未完善等情況，8個區(qū)縣正積極采取措施加快政府投資項目前期審批、保障房項目基本建設(shè)審批手續(xù)的辦理；5個區(qū)縣正加大項目實施力度，推進重點項目建設(shè)。

（二）因全面整改面臨一些特殊困難，需要持續(xù)推進的10個問題事項。

一是管理制度還不配套。其中：部分問題的形成涉及從上到下的管理體制機制調(diào)整，如專項轉(zhuǎn)移支付清理整合不徹底的問題，需要在深化財政管理體制改革、細化事權(quán)和支出責(zé)任、建立健全部門聯(lián)動協(xié)作機制等過程中逐步加以解決。行政審批改革要求全部審批事項進入行政服務(wù)中心集中辦理，但部分區(qū)縣因場地、人員、資金在現(xiàn)階段落實難度較大，只能通過加快網(wǎng)上行政審批平臺建設(shè)等措施逐步實現(xiàn)審批事項全入駐。部分政策制度的執(zhí)行中出現(xiàn)新的情況，需要通過相關(guān)配套措施加以完善來推進解決。

二是部分難以追溯調(diào)整的事項需要深入研究通過其他方式整改。如個別企業(yè)因改制或重組產(chǎn)生的應(yīng)收賬款0.46億元，屬于歷史遺留問題，時間跨度大，情況復(fù)雜，收回難度大，企業(yè)已全額計提壞賬準備金，擬啟動壞賬核銷報批程序。

三是個別事項的整改面臨一些特殊困難。如少繳公積金的問題，有1445家單位因經(jīng)濟下行壓力大、生產(chǎn)經(jīng)營困難等原因難以立即整改，需根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況逐步完成整改。

四、移送違紀違法問題線索查處情況

對移送紀檢監(jiān)察、司法機關(guān)查處的94件違紀違法問題線索，堅持定期跟蹤辦理情況。目前，市檢察院已立案或辦結(jié)9件，已處理5人，其中判刑1人、向法院提起公訴4人。紀檢監(jiān)察機關(guān)已立案或辦結(jié)32件，正在接受黨紀政紀立案調(diào)查50人、已給予黨紀政紀處分26人、誡勉談話或通報批評36人、因涉嫌犯罪移送司法機關(guān)14人（其中已批捕或刑事拘留7人）。其余53件違紀違法問題線索正在進一步調(diào)查處理中。

 

附件：1.2016年市級財政預(yù)算執(zhí)行審計問題清單及整改情況明細表（市本級）.doc

      2.2016年市級財政預(yù)算執(zhí)行審計問題清單及整改情況明細表（區(qū)縣級）.doc

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