——2017年11月29日在廣西壯族自治區(qū)第十二屆人民代表大會常務委員會第三十二次會議上

自治區(qū)審計廳廳長　何小聰

 

自治區(qū)人大常委會：

我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2016年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請審議。

2017年7月25日至28日，自治區(qū)十二屆人大常委會第三十次會議聽取并審議了2016年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，提出了“加強審計監(jiān)督，加大整改問責力度”的審議意見。自治區(qū)人民政府對此高度重視，及時批轉審計廳加緊研究辦理。9月18日召開的自治區(qū)十二屆人民政府第104次常務會議，研究部署了2016年度預算執(zhí)行審計查出問題整改工作，陳武主席在會上要求：各級各部門要提高政治站位，切實增強責任感緊迫感，嚴格落實整改工作責任和進度安排，確保審計發(fā)現(xiàn)的各項問題按時限要求全面完成整改；要抓好重點領域、重點部門、重點問題的審計整改，通過整改強化預算的執(zhí)行力和約束力，提高財政資金支出績效，維護好廣大人民群眾的切身利益；要以審計整改為契機，推動中央、自治區(qū)重大決策部署落實和重大項目加快落地；要建立完善審計整改相關制度機制，穩(wěn)步推進審計整改過程和結果全面公開，加大監(jiān)督問責力度，確保審計整改取得實效。

按照自治區(qū)人民政府的部署和要求，有關部門和單位采取措施積極整改審計查出的問題，大力推進項目實施，加快資金撥付，收回違規(guī)資金，補繳財政收入，制定完善規(guī)章制度。截至2017年10月，已整改金額合計242.31億元，占全部問題金額的82.2%。在審計查出的涉及預算收入未足額收繳、專項資金未及時撥付使用、醫(yī)療機構違規(guī)收費等62類問題中，已有43類整改完畢，另有19類得到部分整改；對涉及中央轉移支付資金未及時分解下達、預算編制不細化、政府采購管理有待規(guī)范等15類問題，已通過完善制度予以糾正。審計機關向紀檢監(jiān)察、司法機關以及相關主管部門移送的案件線索，已結案7起，已立案待結10起，已處理相關涉案人員31人，其中：追究刑事責任1人，給予黨紀、政紀處分30人?，F(xiàn)將審計查出突出問題的整改情況報告如下：

一、自治區(qū)本級財政管理審計查出突出問題的整改情況

（一）關于部分預算單位補助市縣預算項目沒有細化或制定具體分配辦法問題。財政廳結合2018年部門預算編制工作，加強了對部門預算中項目支出預算的編制管理。一是印發(fā)《關于編制自治區(qū)本級部門2018-2020年中期財政規(guī)劃和2018年部門預算的通知》（桂財預〔2017〕136號），明確要求相關區(qū)直部門補助市縣項目支出要全部細化到具體單位、項目和金額；對據(jù)實結算、應急類資金和預留配套中央項目資金等確實無法細化的，要提出具體細化分配辦法，制定預算細化的計劃和期限，否則原則上不得編列2018年預算。二是加大對部門預算草案審核力度，對區(qū)直部門未按要求細化補助市縣項目支出預算的，要求相關部門補充提出細化方案。三是結合2018年部門預算編制工作，計劃對審計查出的違規(guī)金額，原則上按照一定比例扣減下一年度部門預算項目支出額度。

（二）關于公務支出超預算問題。一是在2018年自治區(qū)本級部門預算編制文件中，財政廳明確要求區(qū)直部門在基本支出和項目支出預算中安排的“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費要細化到相應的經(jīng)濟分類科目。二是加強國庫集中支付系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)控，對超預算指標支付“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費的用款計劃進行攔截并退回整改，嚴控超預算支出。三是完善預算指標管理，自2018年起，對年初部門預算和執(zhí)行中追加的“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費指標，在預算指標管理系統(tǒng)中全部按照經(jīng)濟分類末級科目進行細化和管理。下一步，財政廳將建立與預算安排掛鉤機制，對區(qū)直部門公務支出超預算的金額，原則上全額扣減下一年度部門預算的項目支出額度。

（三）關于預算單位普遍存在未按規(guī)定時間申報采購計劃問題。財政廳印發(fā)《關于做好審計整改工作進一步加強財政收支管理有關事項的通知》（桂財預〔2017〕200號），要求各采購單位重視政府采購計劃報送時間要求，嚴格執(zhí)行《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關于進一步加強自治區(qū)本級政府采購管理工作的通知》（桂政辦發(fā)〔2015〕10號）規(guī)定，凡納入年初政府預算的項目，各采購單位必須在每年5月底前上報政府采購計劃，因特殊原因無法上報的，最遲在8月底前上報政府采購計劃。下一步，財政廳將建立與預算安排掛鉤機制，對審計發(fā)現(xiàn)預算單位未及時上報政府采購計劃的金額，原則上按10%的比例對應扣減下一年度部門預算的項目支出額度。

二、區(qū)直部門預算執(zhí)行審計查出突出問題的整改情況

（一）關于預算項目執(zhí)行率低，造成資金結轉結余問題。自治區(qū)新聞出版廣電局采取每月通報預算支出、領導約談以及對執(zhí)行進度慢和結余較大的項目核減下年度預算等措施，大力推進項目實施，加快資金支付進度，已加快撥付使用結余資金9,095萬元；對項目資金結余和確實無法實施的項目，已配合財政廳收回32項項目資金6,683萬元；其他剩余的結轉結余資金主要屬于工程項目尾款，待工程結算后將立即撥付。自治區(qū)衛(wèi)生計生委已督促相關單位加快支出進度，對于不能按規(guī)定時限支出的項目資金，及時向財政廳申請調(diào)整用于其他支出或統(tǒng)一收回財政，已整改金額合計7,576.74萬元，剩余1,358.52萬元已實施政府采購，預計今年12月底前可完成支出。

(二）關于下屬單位其他收入未編入年初部門預算問題。自治區(qū)衛(wèi)生計生委已責成相關單位進行了整改，衛(wèi)生計生委幼兒園已將未編年初部門預算收入187.49萬元通過預算調(diào)整追加2017年度預算收支，中醫(yī)學校、計生協(xié)會、血液中心和計生人才技術中心已將942.30萬元其他收入編入2018年度部門預算。

（三）關于預算編制不細化問題。自治區(qū)新聞出版廣電局已責成廣西電視臺加強預算編制管理，廣西電視臺成立了細化預算成本控制領導小組，在編制2018年預算時嚴格按規(guī)定細化預算項目。

三、財政扶貧資金審計查出突出問題的整改情況

（一）關于貧困人員未能享受教育、醫(yī)療扶持政策問題。自治區(qū)扶貧辦及時下發(fā)整改通知，要求各相關縣限期整改。田東縣除36名學生因外出務工已不符合申請條件外，其余59名建檔立卡貧困戶在校中高職學生已辦理了雨露計劃申請手續(xù)；馬山縣已對建檔立卡貧困參合人員提高5%的住院報銷比例，并將應補報銷金額113.19萬元全部撥付至6274名建檔立卡貧困人員的銀行賬戶。

（二）關于資金審核把關不嚴，向不符合條件對象發(fā)放扶貧資助問題。相關縣召開會議專題研究整改工作，下發(fā)通知要求不符合條件的單位和個人退回補助資金，并對相關責任人進行約談。3個縣違規(guī)發(fā)放的35.65萬元資金已全部追回。

四、保障性安居工程跟蹤審計查出突出問題的整改情況

（一）關于擠占挪用套取專項資金問題。住房城鄉(xiāng)建設廳發(fā)文要求各市、縣（區(qū)）及時開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，并組織開展審計整改專項巡查。11個市、縣（市、區(qū)）被擠占挪用套取的專項資金3.80億元已退還原資金渠道，占應整改金額4.37億元的86.8%。

（二）關于侵占安居工程補助補貼及征地拆遷補償款問題。崇左市、欽州市欽北區(qū)已責成相關單位及時整改，違規(guī)扣留的補助資金113.80萬元已全部發(fā)放給受助對象。

（三）關于違規(guī)分配安居住房問題。涉及的12個市、縣已組織開展調(diào)查核實，對不符合條件家庭取消保障對象資格，屬于違規(guī)享受住房貨幣補貼的對象，采取措施及時追回補貼資金，對于重復享受和不符合條件享受保障性住房的對象，下達清退通知要求清退住房，已完成整改金額540.14萬元，占應整改金額1,009.40萬元的53.5%。

五、醫(yī)療基金審計查出突出問題的整改情況

關于11家醫(yī)院違規(guī)收取診療項目、醫(yī)用服務設施費用問題。自治區(qū)衛(wèi)生計生委已責成相關醫(yī)院進行了整改，有9家醫(yī)院違規(guī)收取的費用155.44萬元已全部退還患者或上繳國庫，占應整改金額187.21萬元的83%，其他兩家醫(yī)院違規(guī)收取的31.77萬元費用，正在按照自治區(qū)物價局下達的《責令退款通知書》要求進行公告及退款，公告期結束后無法退還的費用將上繳財政。針對收費管理存在的漏洞，相關醫(yī)院已建立健全相關內(nèi)控制度，優(yōu)化完善醫(yī)院收費系統(tǒng)，并加強了對相關工作人員培訓，進一步規(guī)范診療項目和醫(yī)用服務設施收費行為。

六、國有企業(yè)審計查出突出問題的整改情況

（一）關于部分重大投資行為未經(jīng)自治區(qū)國資委核準問題。廣西鐵投集團已將投資房地產(chǎn)項目和期貨市場等決策事項向自治區(qū)國資委進行了專項請示匯報，并對新開展業(yè)務嚴格履行報批程序。

（二）關于經(jīng)營行為未進行充分的可行性研究論證，造成損失問題。廣西鐵投集團對事件相關責任人進行了處理，原有鋼材貿(mào)易業(yè)務全部暫停，不再就鋼材品類開展新的貿(mào)易業(yè)務。同時，通過追加抵押物、增加擔保、采取法律訴訟、資產(chǎn)保全等措施，有效避免國有資產(chǎn)損失。下一步，將嚴格執(zhí)行 “三重一大”制度，加強項目管理，進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，提高科學決策水平。

（三）關于下屬公司存在國有資本潛在風險問題。廣西鐵投集團積極向自治區(qū)人民政府匯報，請求對重大風險處置的協(xié)調(diào)與支持，并通過法律訴訟、坐實擔保抵押、以資抵債獲得優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、轉讓抵債資產(chǎn)等多種措施開展應收賬款清收工作，已完成盤活清收19.82億元，正在通過法律訴訟追收5,750萬元，其他資金正在積極組織盤活清收中。

七、政府投資審計查出突出問題的整改情況

關于項目資本金、建設資金、項目借款未能足額到位問題。對于梧州至柳州高速公路項目未到位的5.31億元資本金，經(jīng)廣西交投集團積極與相關市黨委和人民政府進行協(xié)商溝通，已新到位資金2.2億元。下一步，廣西交投集團將持續(xù)與有關地市溝通協(xié)商，促進資金盡快落實到位。對于梧州外環(huán)高速公路未到位的3.37億元融資資金，廣西交投集團與責任方西部中大公司進行了協(xié)商溝通，西部中大公司應承擔的融資資金已全部足額到位，并按合同約定繳納違約金3,810萬元。

目前，大部分問題已經(jīng)得到整改糾正，還有一些問題由于體制機制等方面的原因尚未整改到位。下一步，我們將在自治區(qū)人大常委會的監(jiān)督和指導下，進一步貫徹落實人大常委會審議意見，繼續(xù)加大后續(xù)審計整改的跟蹤督促力度，強化重點部門、重點資金和重點領域審計整改效果回訪，促進各級各部門持續(xù)深化改革和推進體制機制創(chuàng)新，確保審計查出問題得到有效整改，推動我區(qū)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。