——2018年7月25日在天津市第十七屆人民代表大會常務委員會第四次會議上
天津市審計局局長 劉健
天津市人民代表大會常務委員會：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2017年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計工作。2017年12月，鴻忠書記專門作出批示，要求審計機關堅持真審計、嚴審計，以真嚴的審計，倒逼新發(fā)展理念、綠色發(fā)展、質量變革的落實。今年1月，國清市長聽取審計工作匯報，要求審計機關狠抓大數(shù)據(jù)審計，加強數(shù)據(jù)管理，強化實時動態(tài)監(jiān)督，在審計整改上“較勁”。在市委、市政府的領導下，市審計局深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，按照市十一次黨代會、市委十一屆二次全會決策部署，認真執(zhí)行市十六屆人大六次會議決議，落實市人大常委會審議意見及市人大財經委審查意見，緊緊圍繞中央和市委對審計工作新定位，落實“三個區(qū)分開來”重要要求，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，銳意改革創(chuàng)新，依法履職盡責，著力實施政治強審、科技強審和質量強審戰(zhàn)略，統(tǒng)籌全市審計資源，全面推進大數(shù)據(jù)審計，主動變革審計方式，有效提升監(jiān)督效能，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。2017年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計，主要涉及預算執(zhí)行和財政管理、重大政策措施落實、“三大攻堅戰(zhàn)”相關情況、部分重點領域、重大投資項目、市屬國有企業(yè)、聯(lián)網(wǎng)實時審計等七個重點方面，對以前年度未完成整改問題持續(xù)進行了跟蹤檢查。
一、2017年市級預算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2017年，各部門、各單位在市委、市政府堅強領導下，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，牢固樹立“四個意識”，以習近平總書記對天津工作提出的“三個著力”重要要求為元為綱，認真落實市委決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅決貫徹新發(fā)展理念，以推進供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，堅定不移深化改革，加快推進創(chuàng)新轉型，促進經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）市級預算收支情況。
一般公共預算收入893億元，完成預算的90.2%，按可比口徑比上年下降4.5%。加上中央稅收返還246億元和轉移支付292億元、一般債券82億元、調入資金82億元、上年結余70億元，減去對區(qū)稅收返還和轉移支付432億元，市本級預算總收入1233億元。當年支出1192億元，完成預算的90.8%，比上年下降3.8%。結轉下年支出41億元。
政府性基金收入364億元，完成預算的101.9%，比上年下降27.6%。加上中央轉移支付4億元、專項債券56億元、上年結余146億元，減去對區(qū)轉移支付5億元、調出資金等128億元，預算總收入437億元。當年支出363億元，完成預算的66.5%，比上年增長2.5%。結轉下年支出74億元。
社會保險基金收入1392億元，完成預算的94.6%，比上年增長18.7%。當年支出1228億元，完成預算的86%，比上年增長14.2%。當年結余164億元，累計結余1111億元。
國有資本經營收入12.3億元，完成預算的102.2%，比上年增長2.8%。當年支出12.3億元，完成預算的102.2%，比上年增長2.8%。
（二）市級決算草案編制情況。
市級決算草案與市十七屆人大一次會議審議通過的預算執(zhí)行相比，一般公共總收入和結余增加7億元，主要是中央增加轉移支付；政府性基金、社會保險基金和國有資本經營預算無變化。
（三）市級政府債務收支情況。
經國務院批準，財政部核定市級政府債務限額為1402億元。其中：2016年1264億元，2017年新增138億元。經市十六屆人大常委會第三十七次會議審批，新增債券用于土地收儲整理50億元，支持先進制造研發(fā)基地和生態(tài)宜居城市建設，安排地鐵項目資本金35億元，海河產業(yè)基金20億元，京津冀協(xié)同發(fā)展基金7億元等。2017年末，市級政府債務余額1377億元，包括地方政府債券1159億元，融資平臺存量債務218億元。
2017年，財政部門認真落實中央、市委對財政工作的部署要求，進一步加強財政預算管理，全面推進財稅體制改革，繼續(xù)實施積極財政政策，加大重點領域保障力度，促進經濟運行保持在合理區(qū)間，有效發(fā)揮財政職能作用，持續(xù)提升預算管理水平，但在預算資金安排、非稅收入管理、專項資金使用等方面仍需加以改進。一些部門和單位存在違法違規(guī)問題，應進一步健全制度，加大監(jiān)管力度。
二、2017年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計結果
（一）預算執(zhí)行和財政管理審計情況。
1．市級預算執(zhí)行和決算草案編制情況審計。重點審計了市財政局組織實施的預算執(zhí)行和編報決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分同類專項資金未統(tǒng)籌安排。抽查發(fā)現(xiàn)，資金投向相同、目標接近的科技型企業(yè)發(fā)展、科技成果轉化和科技風險投資等專項資金12.8億元，未按規(guī)定進行歸并整合，不利于科學安排和統(tǒng)籌使用。二是部分預算撥款未考慮上年結轉資金和年度資金需求。在2016年科技資金貸款貼息尚有4738萬元結余的情況下，2017年仍撥付8583萬元，致使5963萬元發(fā)生沉淀。三是對區(qū)一般轉移支付與專項轉移支付界限不清，20項有固定用途的專項轉移支付列入了一般轉移支付，涉及資金2億元。四是天津渤化集團等3家企業(yè)未按規(guī)定核算財政注入國有資本金7.1億元，未及時落實國有權益。
2．市地方稅收征管情況審計。對房產稅等13個稅種征收、減免、稅源管理以及稅務稽查情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未及時征收房產稅、契稅、耕地占用稅等1.7億元。二是未將新增稅源納入管理，漏征房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等707萬元。三是天津華祥交通設施工程有限公司代征車船稅6648萬元未解繳入庫。
3．市級部門預算執(zhí)行情況審計。對113個市級預算單位進行了聯(lián)網(wǎng)審計，對其中11個單位進行了重點審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市市容園林委等73個單位預算編制不完整，上年結轉結余資金184億元未納入年初預算。二是市旅游局等48個單位已完結或不再實施項目，結余資金7180萬元未上繳市級財政。三是市交通運輸委等22個單位出租收入等3553萬元未實行“收支兩條線”。四是市農科院等8個單位購買物業(yè)服務未進行政府采購，涉及資金741萬元。此外，對11個單位重點審計發(fā)現(xiàn)，市合作交流辦等4個單位賬外存放資金2171萬元，天津海事法院等8個單位違規(guī)發(fā)放津貼補貼1351萬元，市外事辦等6個單位“三公經費”使用不規(guī)范173萬元。
4．區(qū)級財政決算審計。對16個區(qū)財政決算進行了聯(lián)網(wǎng)審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寶坻區(qū)等7個區(qū)利息等收入2.1億元未上繳區(qū)級國庫。二是南開區(qū)等11個區(qū)未安排使用市級專項轉移支付資金4億元，結存在區(qū)財政2.7億元、預算單位1.3億元。三是河西區(qū)等7個區(qū)55個單位的1.7億元信息化建設經費等資金連續(xù)兩年未使用。四是津南區(qū)等11個區(qū)國庫集中支付改革推進較慢，集中支付占比不足60%。此外，河北區(qū)億元樓宇納稅數(shù)據(jù)不實，多獲取市級樓宇發(fā)展專項資金1400萬元。
（二）重大政策措施落實跟蹤審計情況。
重點審計了有關部門、單位推進政策實施和項目落地、開展“雙萬雙服”等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在2016年立項的項目中，截至2017年末，有33個單位的78個項目執(zhí)行率不足30%，結轉結余資金1.2億元。二是在創(chuàng)業(yè)投資引導基金等4支基金項目尚未確定的情況下，市財政局即撥付托管單位參股基金12.9億元，實際僅投入3.4億元，9.5億元沉淀在資金托管賬戶。三是地鐵集團向土建施工等參建單位收取自設的誠信保證金等1.3億元未及時清退。四是市教委基礎教育涉及的5個子項目，有的不適合發(fā)展需要或未通過專家論證，項目資金3650萬元閑置兩年未使用。五是市民政局在部分養(yǎng)老機構服務項目未按規(guī)定進行評估的情況下，即向6個區(qū)的94個養(yǎng)老機構批準撥付一次性建設和運營補貼2133萬元。六是河西等2個公安機關未落實保安業(yè)脫鉤要求，違規(guī)取得保安服務收入1546萬元。七是對53個政府部門政務信息系統(tǒng)審計調查發(fā)現(xiàn)，市農委等15個單位46個信息系統(tǒng)未與外包運維單位簽訂保密協(xié)議。
（三）“三大攻堅戰(zhàn)”相關審計情況。
1．防范化解風險情況審計。將防范和化解重大風險貫穿于各項審計中，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是靜海區(qū)、薊州區(qū)財政局違規(guī)向濱海農商行出具融資承諾函，分別為靜海區(qū)土地整理中心融資8億元、薊州新城建設投資有限公司融資7億元提供擔保。二是住宅集團等7個集團及所屬企業(yè)違規(guī)對外擔保2.6億元。如住宅集團超股權比例，為控股企業(yè)濱海天筑永利建材公司提供3000萬元全額擔保；藥物研究院為參股子公司世紀天龍藥業(yè)公司提供1700萬元全額擔保，形成損失風險。三是寧河區(qū)財政局違規(guī)從天津鴻正集團有限公司等借款7.3億元，用于償還政府融資平臺債務等支出。四是天津信托股份有限公司6.5億元信貸資產質量分類不準確。
2．脫貧助困情況審計。一是對保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)：市住保辦收取的違規(guī)購房差價款5895萬元未上繳國庫，資金閑置超過1年；翰文苑項目部分工程涉嫌違法分包，合同金額4391萬元；暢悅華庭、隆成家園2個項目施工設計圖未經批準擅自施工，涉及3940套住房；5戶家庭未如實申報財產及收入狀況，違規(guī)取得限價房購買資格。二是對最低生活保障金進行聯(lián)網(wǎng)審計發(fā)現(xiàn)：242人違規(guī)領取低保金；寧河區(qū)民政局臨時救助資金結余306萬元未上繳區(qū)級財政，4家養(yǎng)老機構無開辦資質。三是對我市對口援疆項目資金跟蹤審計發(fā)現(xiàn)：23個已完工項目結余資金3674萬元，未按規(guī)定返還和田地區(qū)資金共管專戶，滯留民豐縣財政局1287萬元、于田縣財政局216萬元、天津高級中學2171萬元。
3．自然資源資產離任審計。重點審計了寧河區(qū)和市海洋局。對寧河區(qū)審計發(fā)現(xiàn)：一是在七里海保護區(qū)內違法進行15項工程建設，出租5000畝葦?shù)亟ㄔO濕地公園及配套項目。二是造林綠化等目標任務未完成，“美麗天津·一號工程”永定新河項目少造林937畝，苗莊鎮(zhèn)、寧河鎮(zhèn)市級重點綠化工程少造林104畝，東棘坨鎮(zhèn)高標準農田示范項目少建3228畝。三是潘莊小城鎮(zhèn)周邊綠化工程等10個項目未公開招標，涉及資金3.5億元。對市海洋局審計發(fā)現(xiàn)：一是違規(guī)批準600余名游客進入古海岸與濕地自然保護區(qū)。二是“十二五”規(guī)劃建設的2個海洋觀測臺站未完成，長期閑置資金313萬元。三是海域勘界、預報減災等專項資金結余4258萬元未上繳市級財政。
（四）部分重點領域專項審計情況。
1．區(qū)級公安機關審計。對全市15個區(qū)級公安機關（除西青）進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是北辰等9個公安機關專項資金結余、非稅收入4765萬元未上繳區(qū)級財政。二是武清等7個公安機關違規(guī)收取協(xié)辦費、辦公費等1億元，主要用于彌補辦公經費等支出。三是和平等10個公安機關未實行政府采購，涉及資金3035萬元。四是濱海新區(qū)等8個公安機關資產管理不規(guī)范，涉及資金3440萬元。
2．市屬高校審計。對城建大學等7所市屬高校進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是城建大學等7所高校違規(guī)收取食堂租賃費、軍訓費等各類費用4175萬元。二是工業(yè)大學等7所高校困難學生資助經費及食堂飯菜價格平抑基金提取、使用不合規(guī)5775萬元。三是外國語大學等4所高校收支未納入預決算管理6333萬元。四是美術學院等4所高校收取的學費、住宿費等2337萬元未實行“收支兩條線”。五是科技大學等6所高校房租收入等232萬元未納入財務管理。
3．駐外機構審計。對市政府駐上海辦事處等9個駐外機構進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是上海辦等8個辦事處房租、招商服務費等收入未實行“收支兩條線”，自行用于日常開支，涉及資金2931萬元。二是濟南辦等5個辦事處房產管理不規(guī)范，存在少收房屋租金、購置房產不辦證等問題；西安辦租用的接待站，被時任辦事處負責人長期無償使用。三是沈陽辦等6個辦事處違規(guī)使用大額現(xiàn)金用于公務支出1938萬元。
4．社會保險基金審計。對失業(yè)、工傷、生育三項社會保險基金進行了聯(lián)網(wǎng)審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市人力社保局未對工傷保險預防費使用情況進行有效監(jiān)管，撥付的160萬元形成沉淀，未發(fā)揮應有作用。二是6名失業(yè)人員死亡后，其家屬仍代為領取失業(yè)保險金及物價補貼5萬元。
（五）重大投資項目審計情況。
1．東南部重點區(qū)域開發(fā)建設項目審計。重點審計了黑牛城道兩側基礎設施和解放南路公建項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市排水管理處第九排水所承建的復興河打壩工程多計工程款123萬元。二是城投置地公司將其承建的社區(qū)文體中心項目資金146萬元，用于其他工程項目。三是海河公司對個別工程項目管理不到位，缺少設計文件和工程量清單等資料，無法準確反映施工全過程。
2．軌道交通工程項目審計。對軌道交通集團組織實施的地鐵5號線等8個工程項目進行了聯(lián)網(wǎng)審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是地鐵集團未經招標，與37家單位簽訂181份管線切改合同或三方協(xié)議，合同金額1.7億元。二是中鐵一局天津公司將其中標的部分項目，違法分包給中煤隧道工程有限公司等2個單位，合同金額1.6億元。濱海路橋等2個承包單位12份分包合同未履行備案手續(xù)，合同金額3798萬元。三是地鐵2號線等施工項目，27個已結算合同多計造價105萬元。
（六）國有企業(yè)審計情況。
對16個市屬國有企業(yè)集團進行了審計，延伸了161個相關單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經營管理不善。水產集團等7個集團及所屬企業(yè)經營管理不規(guī)范，權益保護意識不強，形成損失風險14.8億元。如水產集團所屬鑫匯洋物流公司收儲貨物被外方股東擅自提走，承擔9397萬元連帶賠償責任；城建集團所屬第五市政公司、長城房地產公司應收房租1526萬元未進行財務核算，也未采取催繳措施。二是違規(guī)出借、挪用資金。建材集團等5個集團及所屬企業(yè)違規(guī)出借、挪用資金6.8億元。如建材集團所屬盛象塑料管業(yè)公司挪用資金9741萬元，用于該公司總經理個人在運城市投資房地產項目；醫(yī)藥集團所屬中新藥業(yè)唐山新華公司違規(guī)向關聯(lián)方出借資金3428萬元。三是其他違法違規(guī)問題。建工集團等9個集團及所屬企業(yè)239個建設項目，存在違法分包轉包、未進行招投標、未批先建及使用假發(fā)票等問題。一商集團等8個集團及所屬企業(yè)存在賬外資金資產4414萬元。海泰集團所屬天功系統(tǒng)工程科技公司違規(guī)發(fā)放購物卡62萬元。
（七）深化聯(lián)網(wǎng)實時審計。
市審計局進一步深化聯(lián)網(wǎng)實時審計，扎實推進審計監(jiān)督常態(tài)化和關口前移，推動審計工作轉型升級，促進政府部門監(jiān)管協(xié)同。一是創(chuàng)新審計組織方式，推進審計全覆蓋。進一步拓寬聯(lián)網(wǎng)范圍，豐富數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)市級預算單位、市級稅收征管、區(qū)級財政決算、重點民生資金，市屬國有企業(yè)、軌道交通項目等6個領域重要事項大數(shù)據(jù)全覆蓋審計。建立市、區(qū)兩級審計機關上下聯(lián)動機制，構建“市審計局關聯(lián)分析數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點，區(qū)審計局現(xiàn)場核查、反饋結果，兩級審計機關共用審計成果”新模式。二是加強部門之間協(xié)同，推進國家治理體系現(xiàn)代化。與市人大建立工作配合機制，為市人大開辟專門端口，助力預算審查監(jiān)督方式創(chuàng)新。與市建委等部門建立常態(tài)化協(xié)查機制，在農村危房改造、困難群體補貼等資格審核階段，利用大數(shù)據(jù)篩查疑點，發(fā)揮早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正預防功能，提高財政資金績效。三是開展信息系統(tǒng)專項審計調查，促進政府部門信息共享。摸清政府部門信息系統(tǒng)底數(shù)，揭示數(shù)據(jù)標準不統(tǒng)一、格式不規(guī)范、內容不完整等問題，促進提高信息共享質量。
（八）以前年度未整改問題跟蹤檢查情況。
市審計局組織力量，對上一年度未落實整改的問題進行了跟蹤檢查。截至2018年7月，又有10個問題完成整改，糾正問題金額9042萬元，但仍有3個問題未完成整改。主要是：紅橋區(qū)和苑A地塊公租房項目經批準停建，仍有1.7億元建設資金未收回；河東區(qū)、紅橋區(qū)舊樓區(qū)改造配套資金未到位2億元。對此，將繼續(xù)進行督促檢查。
針對市級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題，市審計局依據(jù)審計法及其實施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時，創(chuàng)新審計整改工作長效機制，會同財政、國資、建設、人力社保等部門積極推進問題整改，對整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴肅追責問責。協(xié)調配合市委巡視辦、市紀檢監(jiān)察委嚴肅處理各類違紀違規(guī)問題，涉嫌違法犯罪的，依法移送公安檢察機關查處。去年7月以來，向執(zhí)紀執(zhí)法機關移送重要問題線索35件，移交有關主管部門處理27件。
市政府對預算執(zhí)行審計工作高度重視，要求審計機關依法依規(guī)開展審計，責成有關部門和單位認真整改審計查出問題，健全完善法規(guī)制度，切實增強依法行政、依法理財和科學管理的能力。市審計局將按照市政府部署要求，持續(xù)開展問題整改情況跟蹤檢查，加大審計結果公告和宣傳力度，發(fā)揮舉一反三、警示預防作用，并于第四季度代表市人民政府向市人大常委會報告2017年度市級預算執(zhí)行審計查出問題整改落實情況。
三、加強市級預算執(zhí)行和其他財政收支管理的意見
（一）推進預算編制科學化。
根據(jù)改革發(fā)展方向、保障內容和項目需求，統(tǒng)籌整合、科學調度各類財政資金，調整優(yōu)化支出結構，加大對供給側結構性改革、京津冀協(xié)同發(fā)展、“三大攻堅戰(zhàn)”、民計民生等重點領域支持力度，提高財政資金的導向功能、配置水平和使用效率，為實現(xiàn)高質量發(fā)展提供有效保證。健全一般性轉移支付增長機制，加大專項轉移支付清理整合力度，切實提升轉移支付資金使用績效。
（二）嚴格財政預算管理。
強化財政支出全程管控，建立資金撥付與項目進度匹配機制，加快推進預算項目實施，健全項目績效評價機制，防止財政資金堆積沉淀、連年結存結轉。完善各項財政管理制度，嚴格約束政府購買服務行為，著力解決招投標、政府采購、收支兩條線等方面頻發(fā)多發(fā)問題。加強對預算部門特別是基層單位監(jiān)督，嚴肅查處亂收費、亂發(fā)津貼補貼等嚴重違紀問題。
（三）強化國有資產監(jiān)管。
加快推進國有企業(yè)混合所有制改革，優(yōu)化國有資產布局結構，建立健全企業(yè)治理機制，實現(xiàn)國有資本運營優(yōu)質高效和保值增值。完善國有資產管理體制，健全企業(yè)內控體系，深入推進國企領域黨風廉政建設和反腐敗斗爭。嚴格規(guī)范國有資本運作、資產處置和對外擔保，防范國有資產流失和權益受損，嚴控國有企業(yè)債務風險。強化國有資本收益管理，做大國有資本經營預算。
（四）發(fā)揮內部審計作用。
貫徹落實我市關于加強內部審計工作的意見，完善內部審計機制，健全機構設置，增強人員配備，充分發(fā)揮內部審計規(guī)范發(fā)展、制約權力、防范風險和提高效益的作用。審計機關要科學利用內部審計成果，對內部審計已經發(fā)現(xiàn)并糾正的問題，可不再作為問題反映。加強對內審工作指導監(jiān)督，吸納內審人員參與國家審計項目，形成互相協(xié)調、成果共享新格局，提高審計監(jiān)督實效。
（五）健全激勵擔當作為配套制度。
緊緊圍繞貫徹落實黨中央重大決策部署和“五個現(xiàn)代化天津”建設，全面清理、廢止、修訂不利于“放管服”、供給側結構性改革等制約高質量發(fā)展的法規(guī)制度，建立健全促進天津發(fā)展、優(yōu)化營商環(huán)境、保障改善民生等方面的激勵機制，將容錯免責與整治不作為不擔當問題相結合，完善實績考核和追責問責制度，努力營造支持改革、鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗的良好制度環(huán)境。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是決勝全面建成小康社會、實施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，深入落實市委部署要求，加快推進“五位一體”總體布局、“四個全面”戰(zhàn)略布局在天津的實施，自覺接受人大指導和監(jiān)督，堅持依法行政、依法理財，銳意進取、擔當作為，為全面建成高質量小康社會，開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化大都市新征程作出新的貢獻！
以上報告，請予審議。
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