——2018年7月25日在自治區(qū)十三屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 靳素平
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)審計(jì)法以及相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞自治區(qū)黨委政府中心工作，審計(jì)廳對(duì)2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展。在堅(jiān)持依法審計(jì)、嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)問(wèn)題的同時(shí)，積極推動(dòng)改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新，繼續(xù)按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的要求，保護(hù)干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹浚瑖?yán)肅查處不作為、慢作為、亂作為、假作為等問(wèn)題，著力反映體制機(jī)制方面存在的問(wèn)題，在促進(jìn)重大政策落實(shí)、維護(hù)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)秩序、推動(dòng)深化改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)依法治區(qū)和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。
審計(jì)結(jié)果表明，2017年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在自治區(qū)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面落實(shí)新發(fā)展理念，積極應(yīng)對(duì)各種困難和挑戰(zhàn)，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，較好地完成了自治區(qū)十二屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算。
——超額完成預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)。積極認(rèn)真落實(shí)中央巡視回頭看指出我區(qū)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控，著力穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)稅收和非稅收入的征管工作，全面落實(shí)“營(yíng)改增”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策，努力擠出財(cái)政收入水分，做實(shí)財(cái)政收入。2017年全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成1703.4億元，剔除虛增因素，同比增長(zhǎng)14.6%，非稅收入占比下降，收入質(zhì)量明顯提高。
——從嚴(yán)管理地方政府債務(wù)，聚焦防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。落實(shí)中央和自治區(qū)關(guān)于化解債務(wù)要求，壓縮、瘦身一批建設(shè)項(xiàng)目。嚴(yán)控盲目、違規(guī)、變相舉債，開(kāi)展債務(wù)投資項(xiàng)目資產(chǎn)清查登記，壓減存量、嚴(yán)控增量工作。堅(jiān)持開(kāi)前門堵后門，全年發(fā)行地方政府債券1310.7億元。既守住防風(fēng)險(xiǎn)的底線，又守住促發(fā)展的底線。加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，提升了教育、文化等基本公共服務(wù)水平。
——加大改善民生力度，聚焦脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。在財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩的情況下，千方百計(jì)增加民生領(lǐng)域投入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年全區(qū)各項(xiàng)民生支出3158億元，增長(zhǎng)6.3%，占一般公共預(yù)算支出的69.8%，其中扶貧資金達(dá)到100億元以上。繼續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，努力增加就業(yè)，提高廣大干部職工和農(nóng)牧民收入，積極擴(kuò)大消費(fèi)需求，取得成效。
——加大生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)，聚焦重大污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。2017年?duì)幦≈醒胭Y金45.8億元，自治區(qū)安排15.5億元，落實(shí)禁牧任務(wù)4.05億畝，草畜平衡任務(wù)6.15億畝。下達(dá)林業(yè)改革和生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助資金127億元，支持天然林資源保護(hù)工程等。利用地方政府債券資金15億元支持“引綽濟(jì)遼”工程和農(nóng)村牧區(qū)飲水安全等項(xiàng)目建設(shè)。投入14.9億元，發(fā)展高效節(jié)水灌溉面積147萬(wàn)畝。安排專項(xiàng)資金14.8億元，加強(qiáng)大氣、水、土壤污染防治。
——推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。深化政府采購(gòu)改革，下放審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批程序，實(shí)行政府采購(gòu)備案制。采取預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)、約談、扣減指標(biāo)等切實(shí)措施，加快了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，比上年預(yù)算執(zhí)行率提高約13個(gè)百分點(diǎn)，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到91%。大力開(kāi)展財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)預(yù)算管理和監(jiān)督檢查,建立了全區(qū)財(cái)政預(yù)決算公開(kāi)統(tǒng)一平臺(tái)。研究起草了自治區(qū)以下財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革實(shí)施意見(jiàn)，出臺(tái)全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)后調(diào)整自治區(qū)與盟市增值稅收入劃分過(guò)渡方案。實(shí)施資源稅從價(jià)計(jì)征改革，水資源稅改革試點(diǎn)和環(huán)境保護(hù)稅征收前期工作穩(wěn)步推進(jìn)。
對(duì)上年審計(jì)工作報(bào)告指出的問(wèn)題，各地區(qū)、各部門單位積極整改，取得較好成效。截至目前，以金額計(jì)量的問(wèn)題整改率達(dá)到99%，不能以金額計(jì)量的問(wèn)題絕大部分得到整改，一時(shí)整改不完的問(wèn)題，有關(guān)部門單位已經(jīng)制定分階段整改措施，直至整改完畢。
一、2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算管理和執(zhí)行審計(jì)情況
據(jù)自治區(qū)本級(jí)決算（草案）報(bào)表反映，2017年，一般公共預(yù)算收入487.78億元，完成調(diào)整預(yù)算的145.6%；一般公共預(yù)算支出906.52億元，完成調(diào)整預(yù)算的91%；政府性基金收入56.22億元、支出98.24億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.71億元、支出2.45億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入178.9億元、支出183.1億元。
從財(cái)政預(yù)算管理、執(zhí)行和基本建設(shè)投資計(jì)劃具體組織實(shí)施情況看，還存在一些需要糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。主要是：
（一）一般公共收入預(yù)算編制偏低，收入決算是預(yù)算的1.46倍。2017年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)487.78億元，超出預(yù)算152.78億元，是預(yù)算的1.46倍。年終將超收152.78億元補(bǔ)充了預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，導(dǎo)致大量財(cái)政資金不能通過(guò)年初預(yù)算安排使用。
（二）部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行差。
2017年12月，財(cái)政廳研究決定，將分配到業(yè)務(wù)處室無(wú)法支出的預(yù)算指標(biāo)44.29億元收回預(yù)算,其中新增政府債券資金27.15億元、本級(jí)年初預(yù)算安排資金17.14億元。無(wú)法支出的項(xiàng)目資金收回預(yù)算的做法是對(duì)的，但審計(jì)查明項(xiàng)目資金無(wú)法支出主要是因?yàn)椴糠猪?xiàng)目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，有的項(xiàng)目不成熟，有的項(xiàng)目需要成立基金運(yùn)營(yíng)公司后才能去運(yùn)作，不具備安排預(yù)算條件卻安排了預(yù)算，導(dǎo)致無(wú)法執(zhí)行。
（三）部分專項(xiàng)資金預(yù)算未執(zhí)行或執(zhí)行率低。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)3個(gè)專項(xiàng)資金預(yù)算4.87億元，由于主管部門提不出資金分配意見(jiàn)，當(dāng)年僅下達(dá)0.59億元，預(yù)算執(zhí)行率12.1%。截至2018年4月底上述資金仍有4.23億元未下達(dá)。
（四）中央和自治區(qū)本級(jí)專項(xiàng)資金分配下達(dá)不及時(shí)，涉及金額289.95億元。2017年，由于財(cái)政廳和有關(guān)主管部門不能及時(shí)提出資金分配方案，導(dǎo)致超過(guò)規(guī)定時(shí)間分配下達(dá)專項(xiàng)資金289.95億元，占專項(xiàng)資金總額2620.53億元的11.1%。其中超過(guò)規(guī)定期限1至3個(gè)月、4至6個(gè)月、7至12個(gè)月分別為166.82億元、74.56億元、36.44億元。
（五）部分專項(xiàng)資金分配不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：一是財(cái)政部門分配專項(xiàng)資金存在未嚴(yán)格執(zhí)行因素法和按項(xiàng)目法分配資金申報(bào)材料不齊全、有的項(xiàng)目沒(méi)有體現(xiàn)政策支持重點(diǎn)等問(wèn)題。二是主管部門分配專項(xiàng)資金存在“小、散、亂”不符合政策要求、評(píng)審專家打分隨意、向不具備條件的項(xiàng)目分配資金等問(wèn)題。上述問(wèn)題主要涉及財(cái)政廳分配的外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、彩票公益金等4項(xiàng)資金17.6億元和自治區(qū)科技廳、商務(wù)廳等部門分配的重大科技專項(xiàng)、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)等5項(xiàng)資金15.99億元。
（六）部門項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范。2017年自治區(qū)環(huán)保廳、科學(xué)技術(shù)廳、交通運(yùn)輸廳等20個(gè)部門單位存在績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)填報(bào)內(nèi)容不科學(xué)、不完整等情況。
（七）延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。在向支出預(yù)算和政策拓展審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：一是達(dá)拉特旗、東勝區(qū)、康巴什區(qū)、正藍(lán)旗等4個(gè)財(cái)政局應(yīng)撥未撥財(cái)政廳下達(dá)的重大科技、旅游專項(xiàng)等資金3800萬(wàn)元。二是達(dá)拉特旗財(cái)政局違背有關(guān)政策，將財(cái)政廳下達(dá)的創(chuàng)建提升旅游品牌一般債券資金要求民營(yíng)企業(yè)簽訂還款協(xié)議，將3500萬(wàn)元應(yīng)由一般公共預(yù)算償還的資金變?yōu)橛善髽I(yè)償還，變無(wú)償為有償。
（八）自治區(qū)發(fā)改委執(zhí)行基本建設(shè)投資計(jì)劃和管理方面存在的主要問(wèn)題。一是主管監(jiān)督責(zé)任落實(shí)不到位，基本建設(shè)資金未能充分發(fā)揮效益。比如，審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有3個(gè)項(xiàng)目投資6790萬(wàn)元，僅支出600萬(wàn)元，資金閑置6190萬(wàn)元。二是部分投資項(xiàng)目編報(bào)或?qū)徟牧㈨?xiàng)資料不規(guī)范，涉及投資1.16億元。三是為2個(gè)不符合條件的項(xiàng)目立項(xiàng)，涉及投資0.45億元。四是未按規(guī)定時(shí)間下達(dá)中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃9.5億元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，自治區(qū)財(cái)政廳、發(fā)改委等有關(guān)部門正在積極整改。
二、自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
按照一定時(shí)期內(nèi)對(duì)本級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的要求，今年對(duì)自治區(qū)發(fā)改委、團(tuán)委、工商聯(lián)等16個(gè)部門43個(gè)所屬單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)本級(jí)一級(jí)預(yù)算部門單位基本實(shí)現(xiàn)了審計(jì)全覆蓋。審計(jì)結(jié)果表明，與多次接受審計(jì)的部門單位相比，首次或者較少接受審計(jì)的部門單位存在違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題比較多，財(cái)務(wù)核算規(guī)范程度較差。而多次接受審計(jì)的部門單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題明顯減少，特別是在“三公經(jīng)費(fèi)”支出方面進(jìn)一步合法合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題：一是預(yù)算編制管理不規(guī)范。自治區(qū)信訪局、貿(mào)促會(huì)等5個(gè)部門預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目6477萬(wàn)元。二是無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出1870.11萬(wàn)元，涉及自治區(qū)糧食局等13個(gè)部門。三是自治區(qū)安監(jiān)局、信訪局等8個(gè)部門未執(zhí)行（完成）預(yù)算8435.69萬(wàn)元。四是自治區(qū)工商聯(lián)等4個(gè)部門及所屬單位公款私存私放、設(shè)立“小金庫(kù)”457.83萬(wàn)元，存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。五是自治區(qū)供銷社、互聯(lián)網(wǎng)新聞中心等5個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼107.54萬(wàn)元。此外，有4個(gè)部門單位存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、違規(guī)處置資產(chǎn)等問(wèn)題。
審計(jì)指出問(wèn)題后，自治區(qū)團(tuán)委、工商聯(lián)等部門單位正在積極采取措施整改。
三、財(cái)政收入質(zhì)量和地方政府性債務(wù)審計(jì)調(diào)查情況
2017年，審計(jì)廳聚焦防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，積極開(kāi)展了全區(qū)財(cái)政收入質(zhì)量和地方政府性債務(wù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。查出虛增空轉(zhuǎn)財(cái)政收入530億元以及財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不合理、與GDP增長(zhǎng)不匹配等問(wèn)題?；久迦珔^(qū)政府性債務(wù)規(guī)模和底數(shù)，為自治區(qū)黨委政府宏觀決策提供了翔實(shí)的第一手資料，促進(jìn)做實(shí)財(cái)政收入和出臺(tái)防范化解政府債務(wù)政策辦法發(fā)揮了應(yīng)有作用。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和部門積極整改，制定長(zhǎng)效機(jī)制，積極出臺(tái)制度辦法，禁止虛增空轉(zhuǎn)財(cái)政收入和違規(guī)舉債等問(wèn)題發(fā)生，進(jìn)一步防范化解重大財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
四、扶貧資金審計(jì)情況
2017年，審計(jì)廳聚焦脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，對(duì)我區(qū)57個(gè)貧困旗縣扶貧資金全部進(jìn)行審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)全覆蓋。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)黨委政府高度重視脫貧攻堅(jiān)工作，作為頭號(hào)民生工程，進(jìn)一步加大資金投入力度。制定出臺(tái)了資金統(tǒng)籌整合使用方案，進(jìn)一步完善了精準(zhǔn)扶貧的相關(guān)政策制度，通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶貧、易地搬遷、金融扶貧、健康扶貧、教育扶貧、社保兜底等方式，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)取得了顯著的成效。實(shí)現(xiàn)全年減貧20萬(wàn)人和1個(gè)國(guó)貧旗縣、13個(gè)區(qū)貧旗縣摘帽任務(wù)。貧困發(fā)生率從4.1%下降到3%以下，貧困地區(qū)農(nóng)牧民收入明顯增加，生產(chǎn)生活條件逐步改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是虛報(bào)冒領(lǐng)、虛列支出套取扶貧資金、扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域支出、違規(guī)出借扶貧專項(xiàng)資金、利用職權(quán)優(yōu)親厚友等問(wèn)題，涉及金額3.91億元。二是財(cái)政部門資金撥付不及時(shí)、用款單位閑置資金、財(cái)政“一卡通”專戶及金融部門惠民資金發(fā)放不及時(shí)等問(wèn)題，涉及金額22億元。三是扶貧項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)工未開(kāi)工、項(xiàng)目實(shí)施緩慢、扶貧資金損失浪費(fèi)、金融扶貧貸款覆蓋率低等問(wèn)題，涉及金額3.61億元。四是精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)方面存在建檔立卡貧困人口識(shí)別不精準(zhǔn),健康、教育扶貧與扶貧政策銜接不到位,低保政策與建檔立卡扶貧政策銜接不夠到位等問(wèn)題。
對(duì)上述問(wèn)題，絕大多數(shù)旗縣在審計(jì)過(guò)程中即查即改，立行立改，已整改的問(wèn)題涉及資金26.65億元。其中：上繳國(guó)庫(kù)及核減財(cái)政撥款0.31億元，歸還原資金渠道3.43億元，避免挽回?fù)p失或追回貸款0.04億元，調(diào)賬處理0.45億元，促進(jìn)資金到位18.85億元，盤活統(tǒng)籌使用閑置資金0.75億元，其他整改方式整改涉及資金2.82億元。
五、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)情況
2017年，審計(jì)廳聚焦污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，繼續(xù)深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記“努力把祖國(guó)北部邊疆這道風(fēng)景線打造得更加亮麗”的重要指示，牢固樹(shù)立“綠水青山就是金山銀山”理念，審計(jì)廳和盟市審計(jì)局對(duì)12個(gè)旗（縣、市、區(qū)）的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，資源集約節(jié)約利用取得一定成效，但仍發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是部分地區(qū)未編制自然資源保護(hù)與發(fā)展規(guī)劃或規(guī)劃工作不完善。比如，科爾沁區(qū)未編制草原保護(hù)、建設(shè)、利用規(guī)劃；土左旗未編制水利發(fā)展規(guī)劃、水資源綜合規(guī)劃和專業(yè)規(guī)劃；根河市森林、水利發(fā)展建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃不完善。二是部分地區(qū)未制定目標(biāo)責(zé)任狀考核辦法或未完成自然資源資產(chǎn)管理目標(biāo)。比如，五原縣未制訂土地管理和耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任狀考核辦法；突泉縣水資源部分目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)未完成。三是部分地區(qū)履行自然資源資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任不夠到位。比如庫(kù)倫旗存在無(wú)證開(kāi)采、越界開(kāi)采、礦山企業(yè)占用耕地、林地、草地的現(xiàn)象。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和部門積極采取措施整改，出臺(tái)制度辦法，編制和完善有關(guān)規(guī)劃，加大保護(hù)資源和環(huán)境力度。
六、重大政策跟蹤審計(jì)情況
2017年，對(duì)全區(qū)貫徹落實(shí)財(cái)政存量資金、“旅游+”戰(zhàn)略、加快城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)、自治區(qū)農(nóng)村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司防控金融風(fēng)險(xiǎn)等4項(xiàng)重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)黨委政府及其部門單位、有關(guān)企業(yè)重視有關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)，多措并舉，做了大量卓有成效的工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是大部分地區(qū)促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和優(yōu)惠政策落實(shí)不夠到位。城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)方面缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃和各部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，存在一方面重復(fù)建設(shè)損失浪費(fèi)，另一方面建設(shè)歷史欠賬多等問(wèn)題。二是“旅游+”戰(zhàn)略和城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)開(kāi)工未開(kāi)工項(xiàng)目51個(gè)、應(yīng)完工未完工項(xiàng)目1個(gè)、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢81個(gè)，導(dǎo)致資金閑置7242.6萬(wàn)元。三是財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤活不到位5.27億元、財(cái)政存量資金閑置（2年及以上）2.81億元和違規(guī)使用財(cái)政資金8.46億元。四是農(nóng)村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序不完善；少計(jì)不良貸款137.62億元、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提不足、以虛假轉(zhuǎn)讓方式虛減不良信貸資產(chǎn)69.8億元；信貸業(yè)務(wù)方面存在統(tǒng)一授信管理不規(guī)范，授信、貨款集中度超標(biāo)，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款7.06億元等問(wèn)題。
各有關(guān)地區(qū)、部門單位和企業(yè)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取立查立改的方式，促進(jìn)各類項(xiàng)目加快實(shí)施86個(gè)，其中：新開(kāi)工項(xiàng)目８?jìng)€(gè)，建成完工項(xiàng)目19個(gè)；挽回和避免財(cái)政資金損失金額657萬(wàn)元；促進(jìn)出臺(tái)、完善配套政策，建立健全規(guī)章制度29項(xiàng)；促進(jìn)完善手續(xù)項(xiàng)目42個(gè)；加快財(cái)政資金下達(dá)7.87億元；落實(shí)配套資金1514.58萬(wàn)元。
七、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2017年，審計(jì)廳對(duì)16名黨政和企事業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的總體情況看，接受審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能夠較好地貫徹執(zhí)行國(guó)家和自治區(qū)的重大決策部署，不斷提高依法行政能力和水平，絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部可以做到守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）科爾沁區(qū)書(shū)記區(qū)長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題：一是落實(shí)國(guó)家節(jié)能降耗政策不夠有力，給予一戶高耗能企業(yè)電費(fèi)補(bǔ)貼2020.7萬(wàn)元。二是違規(guī)自行出臺(tái)先征后返稅費(fèi)和土地出讓金政策，給予3戶企業(yè)返稅1.97億元，給予7戶企業(yè)返還土地出讓金1.94億元。三是保障性安居工程任務(wù)未完成，少建946套。四是重點(diǎn)流域水污染防治工作目標(biāo)未完成。五是預(yù)算管理制度落實(shí)不到位，預(yù)算體系不完整，支出預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)化等。六是違規(guī)舉債，債務(wù)率高，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。七是政府投資和以政府投資為主的重大項(xiàng)目在執(zhí)行基本建設(shè)制度、程序和工程決算方面，存在項(xiàng)目未批先建、擅自擴(kuò)大投資規(guī)模、未按規(guī)定進(jìn)行工程決算等情況。
（二）自治區(qū)直屬7個(gè)黨政部門和事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題：一是履行本部門有關(guān)職責(zé)和推動(dòng)改革發(fā)展任務(wù)不夠到位。比如，內(nèi)蒙古師范大學(xué)未按要求設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金，自治區(qū)社會(huì)科學(xué)院課題結(jié)項(xiàng)不及時(shí)，部分課題未納入該院統(tǒng)一管理和未及時(shí)收回項(xiàng)目成果等問(wèn)題。二是未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，存在違規(guī)發(fā)放各種補(bǔ)貼等754.91萬(wàn)元，涉及內(nèi)蒙古實(shí)踐雜志社、財(cái)經(jīng)大學(xué)等5個(gè)單位。三是違反“三公經(jīng)費(fèi)”有關(guān)規(guī)定1479.98萬(wàn)元，涉及5個(gè)部門單位。四是預(yù)算編制不完整、改變資金用途和擴(kuò)大開(kāi)支范圍。比如，自治區(qū)紅十字會(huì)等單位未將上年結(jié)余、部分收支等編入部門預(yù)算6.33億元；司法廳將普法宣傳等司法專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)2208.96萬(wàn)元用于廳機(jī)關(guān)辦公樓等維修改造工程。五是應(yīng)繳未繳、應(yīng)收未收和截留坐支財(cái)政收入3342萬(wàn)元，涉及自治區(qū)社科院等6個(gè)單位。
（三）自治區(qū)2戶國(guó)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題：一是貫徹落實(shí)“三重一大”政策不夠到位。2013至2016年，礦業(yè)集團(tuán)出借給集團(tuán)全資、控股、參股公司等單位資金總額76.23億元，均未與借款單位簽訂借款協(xié)議，未約定借款用途、利率和還款時(shí)間。礦業(yè)集團(tuán)和出版集團(tuán)存在未公開(kāi)招標(biāo)、虛假招標(biāo)等問(wèn)題資金8.99億元。二是企業(yè)改革不徹底，未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。自治區(qū)出版集團(tuán)未完成事業(yè)人員企業(yè)身份置換，經(jīng)理層實(shí)行企業(yè)薪酬制，其他員工仍按事業(yè)編制身份享受工資待遇。三是資產(chǎn)、負(fù)債、損益不實(shí)。出版集團(tuán)暫估原材料出庫(kù)沖回等方式虛增資產(chǎn)、負(fù)債4.7億元、虛報(bào)虧損，領(lǐng)取財(cái)政補(bǔ)貼2997.6萬(wàn)元；礦業(yè)集團(tuán)長(zhǎng)期股權(quán)投資虛增103.69億元，資本公積虛增95.36億元，實(shí)收資本虛增8.33億元。四是國(guó)有資產(chǎn)保值增值乏力。2013至2016年，礦業(yè)集團(tuán)對(duì)24戶企業(yè)投資69.21億元，除有2戶參股企業(yè)投資收益3.02億元外，其余投資均無(wú)收益。五是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度不夠健全，尚未建立規(guī)范的薪酬分配制度，虧損企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)放高額薪酬。比如，礦業(yè)集團(tuán)東能、西能公司自2013年12月成立至2016年底連續(xù)虧損情況下，公司領(lǐng)導(dǎo)人員年工資水平都在35萬(wàn)元至40萬(wàn)元之間；綠能非常規(guī)天然氣公司2015至2016年在連續(xù)兩年虧損的情況下，總經(jīng)理仍拿91.1萬(wàn)元薪酬。七是專項(xiàng)資金閑置、使用效率低。比如，出版集團(tuán)及其下屬單位10個(gè)文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，造成1.18億元專項(xiàng)資金閑置。八是存在違規(guī)收費(fèi)、公款私存849.78萬(wàn)元，涉及出版集團(tuán)所屬2家單位。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和企業(yè)單位積極整改，上繳財(cái)政3995萬(wàn)元，追回?cái)D占挪用出借的各類資金5035萬(wàn)元，調(diào)賬處理13.51億元，促進(jìn)專項(xiàng)資金撥付到位5.3億元。
八、保障性安居工程審計(jì)情況
2017年，審計(jì)廳持續(xù)加大對(duì)民生工程的審計(jì)力度，對(duì)全區(qū)安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，覆蓋城鄉(xiāng)的住房保障體系不斷健全，保障人群規(guī)模不斷擴(kuò)大，享受住房保障的家庭50.51萬(wàn)戶，比2016年底提高7.68%，改善了住房困難家庭居住條件，助推了精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)順利實(shí)施。2017年安居工程各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助162億元，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)為安居工程提供貸款和社會(huì)融資783.79億元，有效拉動(dòng)投資消費(fèi)和帶動(dòng)就業(yè)，對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是開(kāi)魯縣等4個(gè)旗縣安居工程未完成目標(biāo)任務(wù)6817套。二是償還安居工程銀行貸款資金來(lái)源不落實(shí)。比如，2017年底，烏達(dá)區(qū)城鎮(zhèn)安居工程銀行貸款和專項(xiàng)建設(shè)基金余額50.95億元，財(cái)政收入9.23億元，貸款余額是其5.5倍，存在較高償債風(fēng)險(xiǎn)。三是12個(gè)旗縣13個(gè)單位未按規(guī)定對(duì)保障性安居工程租金收入實(shí)行“收支兩條線”管理1038.44萬(wàn)元；11個(gè)旗縣政府未按規(guī)定將安居工程銷售收入8168.68萬(wàn)元納入預(yù)算管理；22個(gè)旗縣未按規(guī)定向已完成危房改造任務(wù)的農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金；31個(gè)旗縣46個(gè)單位獲得的保障性安居工程資金35.38億元閑置未用，至2017年底已閑置超過(guò)1年；9個(gè)旗縣4495套保障房未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收、驗(yàn)收不合格或虛假驗(yàn)收就交付使用。四是11個(gè)旗縣288戶保障對(duì)象瞞報(bào)家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；7個(gè)旗縣110戶保障對(duì)象違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)享受住房保障待遇。五是違規(guī)審批保障待遇，將不符合條件的32戶納入住房保障范圍，違規(guī)分配保障房24套、補(bǔ)貼2.37萬(wàn)元。六是部分保障性住房被違規(guī)改變用途或閑置、后續(xù)維護(hù)管理不到位、購(gòu)買棚改服務(wù)和貨幣化安置、財(cái)政資金、稅收優(yōu)惠政策支持不到位、亂收費(fèi)等問(wèn)題。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和單位積極整改，上繳財(cái)政1934.12萬(wàn)元，促進(jìn)資金撥付9774.44萬(wàn)元，已歸還原渠道資金1.41億元，取消保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇129戶，清退違規(guī)分配使用的保障性住房33套，將閑置保障房投入使用109套。
九、審計(jì)查出的重大違法違紀(jì)問(wèn)題線索移送情況
2017年7月至2018年6月底，審計(jì)廳直接審計(jì)和統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目查出騙取套取財(cái)政資金、貪污挪用私分公款、利用職務(wù)便利非法謀取利益、損失浪費(fèi)國(guó)有資產(chǎn)、虛報(bào)冒領(lǐng)補(bǔ)貼資金等嚴(yán)重違法違紀(jì)問(wèn)題，向紀(jì)委監(jiān)委、司法機(jī)關(guān)和主管部門共移送問(wèn)題線索152 件，涉嫌違法違紀(jì)人員76名，涉及資金121.73億元。其中：移送紀(jì)委監(jiān)委86件67 人，資金106.14億元；移送司法機(jī)關(guān)4 件4 人，資金85.9萬(wàn)元；移送有關(guān)主管部門65 件5人，涉及部門單位41個(gè)，資金15.57億元。 被移送人員中，處級(jí)7人，科級(jí) 10人，村干部26 人，一般工作人員及其他個(gè)體民營(yíng)人員33 人。截止2018年6月底，有關(guān)部門已受理53件，處理完畢4 件，其中對(duì)主要負(fù)責(zé)人誡勉談話2 件，責(zé)令停止違法行為并處罰款1件，行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)1件，其他問(wèn)題線索正在調(diào)查核實(shí)中。
對(duì)上述審計(jì)項(xiàng)目未完成整改的問(wèn)題，審計(jì)廳積極做好督促整改工作，有關(guān)地區(qū)和部門單位正在積極整改。對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況將在明年3月份向自治區(qū)人大常委會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告。
此外，2017年審計(jì)廳抽調(diào)干部45人（次）參加自治區(qū)黨委巡視、紀(jì)委監(jiān)委專案等工作。
十、審計(jì)建議
（一）樹(shù)立依法行政意識(shí)，從嚴(yán)執(zhí)行預(yù)算法，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束和可執(zhí)行性。審計(jì)查出的問(wèn)題，從不同側(cè)面折射出依法行政任重道遠(yuǎn)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法仍有很大提升空間。一是各級(jí)各部門特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹(shù)立依法行政和法制政府意識(shí)，要切實(shí)落實(shí)《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)部門管理使用財(cái)政資金國(guó)有資產(chǎn)資源主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任辦法》，堅(jiān)持預(yù)算法定原則，做到先有預(yù)算，后有支出。二是嚴(yán)編細(xì)編和準(zhǔn)確合理編制財(cái)政預(yù)算，為預(yù)算的剛性約束和可執(zhí)行提供保障。三是進(jìn)一步完善財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法。目前，自治區(qū)出臺(tái)的一些財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法已不符合新修訂的預(yù)算法要求。應(yīng)盡快梳理財(cái)政資金有關(guān)管理制度辦法，做到“廢、改、立”同步，做到職責(zé)明確，規(guī)范透明，便于執(zhí)行。
（二）增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，做到依法正確履職盡責(zé)。加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部法制意識(shí)教育，進(jìn)一步提高依法行政能力和水平。做到正確認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，尊重經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，按照黨中央國(guó)務(wù)院和自治區(qū)黨委政府重大決策部署要求辦事，遵守預(yù)算法等法律法規(guī)，遵守“三重一大”決策要求，避免盲目投資、盲目上項(xiàng)目、盲目舉債搞政績(jī)工程和形象工程。
（三）加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理和監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益。各級(jí)政府和財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加快制定財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)操作指南和監(jiān)督辦法，各級(jí)主管部門應(yīng)加快制定項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)。做到目標(biāo)可行，內(nèi)行人能看懂外行人能明白，可檢查可評(píng)價(jià)，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金績(jī)效。加大財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)力度，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中全會(huì)精神、中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神和自治區(qū)黨委十屆全會(huì)及其歷次全會(huì)精神，自覺(jué)接受自治區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，銳意進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，助力打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量發(fā)展積極發(fā)揮審計(jì)作用。
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