——2018年7月24日在四川省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上

四川省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 陶志偉

各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)省委、省政府部署和審計(jì)法律法規(guī)，審計(jì)廳對(duì)2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。自去年7月向省人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作以來(lái)，我們堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書(shū)記對(duì)四川工作系列重要指示精神為指導(dǎo)，深入貫徹省第十一次黨代會(huì)和省委十一屆二次、三次全會(huì)部署，認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作的審議意見(jiàn)，緊緊圍繞新時(shí)代治蜀興川中心任務(wù)，聚焦推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展和打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，狠抓審計(jì)理念和方式方法創(chuàng)新，拓展審計(jì)廣度深度，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能，在維護(hù)政令暢通、服務(wù)發(fā)展改革、促進(jìn)民生改善、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做了大量工作。

審計(jì)情況表明，2017年，全省各級(jí)各部門(mén)在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行省人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和發(fā)展計(jì)劃，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入實(shí)施“三大發(fā)展戰(zhàn)略”，著力抓好“四項(xiàng)重點(diǎn)工程”，改革創(chuàng)新縱深推進(jìn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，全省一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)3577.99億元，增長(zhǎng)9.4%，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

——激發(fā)活力支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。深化“放管服”改革，扎實(shí)推進(jìn)“三去一降一補(bǔ)”，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革取得新成效。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)等措施，全年為各類市場(chǎng)主體減負(fù)超900億元。支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，著力振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高供給體系質(zhì)量，全省一般公共預(yù)算支持發(fā)展支出達(dá)1733億元，發(fā)行新增地方政府債券807.5億元。加快轉(zhuǎn)變財(cái)政支持發(fā)展方式，全省共設(shè)立55支政府投資基金，協(xié)議約定投資額374億元。完善財(cái)政金融互動(dòng)政策，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放貸款8700億元。加快PPP項(xiàng)目落地實(shí)施，全省政府與社會(huì)資本合作采購(gòu)落地的項(xiàng)目開(kāi)工率達(dá)到80%。

——統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興和民生改善。持續(xù)抓好“三農(nóng)”工作，全省投入948億元落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策和支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。出臺(tái)支持農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革財(cái)政政策措施，集中力量支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任、權(quán)力、資金、任務(wù)“四到縣”，增強(qiáng)縣級(jí)統(tǒng)籌整合安排能力。全省財(cái)政民生投入占比連續(xù)四年穩(wěn)定在65%左右，十項(xiàng)民生工程和20件民生實(shí)事投入達(dá)1379.8億元，為推動(dòng)民生領(lǐng)域補(bǔ)短板提供了財(cái)力保障。

——聚焦聚力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。全力保障脫貧攻堅(jiān)，全省投入749億元實(shí)施22個(gè)扶貧專項(xiàng)計(jì)劃，貧困縣統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金271億元，扶貧“四項(xiàng)基金”2017年底規(guī)模達(dá)110億元。完善債務(wù)管理制度體系，健全政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，清理規(guī)范政府融資行為，啟動(dòng)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券試點(diǎn)，發(fā)行置換債券2001.4億元。全省投入449億元，支持重點(diǎn)流域污染治理、城市揚(yáng)塵綜合整治和土壤污染治理與修復(fù)，推動(dòng)解決生態(tài)環(huán)境方面的突出問(wèn)題。

——持續(xù)深化財(cái)稅領(lǐng)域管理改革。著手推進(jìn)調(diào)整省以下增值稅收入劃分改革，2017年12月起全面實(shí)施水資源稅改革試點(diǎn)。完善省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法，省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合為104項(xiàng)。優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，下達(dá)市縣一般性轉(zhuǎn)移支付2188.07億元，提高基層財(cái)政保障能力。出臺(tái)地方預(yù)決算信息公開(kāi)操作規(guī)程，統(tǒng)一規(guī)范公開(kāi)的時(shí)間、內(nèi)容和方式。

一、省級(jí)預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

認(rèn)真落實(shí)中央和省委關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，加大對(duì)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和轉(zhuǎn)移支付管理的審計(jì)力度。審計(jì)結(jié)果表明，我省財(cái)政等部門(mén)加大積極財(cái)政政策落實(shí)力度，深化財(cái)稅體制改革，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)基本民生和重點(diǎn)項(xiàng)目保障，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

(一)轉(zhuǎn)移支付管理仍不夠規(guī)范。預(yù)算下達(dá)不及時(shí)，有176.62億元未按規(guī)定時(shí)間分配下達(dá)，如中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付47.87億元未在規(guī)定的30日內(nèi)下達(dá)，省本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付46.75億元未在人大批復(fù)后60日內(nèi)下達(dá)。清理整合不到位，省級(jí)環(huán)境保護(hù)、科技計(jì)劃和工業(yè)發(fā)展資金分為9個(gè)專項(xiàng)，執(zhí)行中實(shí)際細(xì)分為168個(gè)具體事項(xiàng)，部分仍按原辦法分配和管理，存在投向交叉重疊的問(wèn)題。相關(guān)制度不夠健全，省通信業(yè)發(fā)展專項(xiàng)等9項(xiàng)資金未制定管理辦法或到期未修訂。

(二)預(yù)算績(jī)效管理仍有待加強(qiáng)。省級(jí)部門(mén)14個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠量化，5個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)未完成，涉及7.62億元，預(yù)算執(zhí)行率平均僅15.5%。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用還有待加強(qiáng)，開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的23個(gè)部門(mén)、24項(xiàng)資金有10個(gè)部門(mén)、10項(xiàng)資金未反饋問(wèn)題整改情況。政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度不夠健全，未按規(guī)定開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，未實(shí)行基金管理公司管理費(fèi)與投資運(yùn)營(yíng)績(jī)效掛鉤等制度，多數(shù)基金僅按認(rèn)繳或到位額支付管理費(fèi)。

(三)系統(tǒng)推進(jìn)市縣國(guó)庫(kù)集中收付改革仍需深化。財(cái)政專戶清理不徹底，27個(gè)市縣違規(guī)保留和使用90個(gè)財(cái)政專戶;143個(gè)市縣2017年末有209.64億元非稅收入滯留財(cái)政專戶未及時(shí)繳庫(kù)。105個(gè)市縣違規(guī)實(shí)撥財(cái)政資金476.85億元到財(cái)政專戶、國(guó)庫(kù)支付中心或預(yù)算單位賬戶，造成部分財(cái)政支出虛列。抽查139個(gè)市縣，有77個(gè)市縣公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄下仍以現(xiàn)金支出為主，涉及現(xiàn)金支出14.59億元，全面執(zhí)行公務(wù)卡制度落實(shí)不到位。

(四)決算草案編制不夠準(zhǔn)確。財(cái)政廳著力加強(qiáng)總決算草案編制工作，編制質(zhì)量進(jìn)一步提高。但部分事項(xiàng)仍不夠規(guī)范，主要是：資產(chǎn)負(fù)債表中投資損益反映不準(zhǔn)確，將個(gè)別省屬國(guó)有公司持有的國(guó)有股權(quán)應(yīng)承擔(dān)凈虧損568萬(wàn)元處理為應(yīng)享有凈利潤(rùn)1495萬(wàn)元;決算報(bào)表附注不夠全面，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出109.51億元沒(méi)有細(xì)化實(shí)施單位和具體內(nèi)容的事項(xiàng)未作出說(shuō)明。

(五)落實(shí)稅收征管信息化和執(zhí)法監(jiān)督要求不到位。19個(gè)市縣地稅局對(duì)征管系統(tǒng)提示的漏稅預(yù)警信息未有效運(yùn)用，經(jīng)審計(jì)核實(shí)應(yīng)征未征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使稅8848萬(wàn)元。

二、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

積極運(yùn)用信息化手段，對(duì)預(yù)算單位的預(yù)算、核算、決算信息進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，首次在一個(gè)年度內(nèi)同步對(duì)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。共組織檢查243個(gè)單位，其中：重點(diǎn)核查80個(gè)單位，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題資金3.43億元，賬表差異等管理不規(guī)范問(wèn)題金額18.09億元。主要存在以下問(wèn)題：

(一)預(yù)算編制口徑和級(jí)次不合規(guī)。5個(gè)單位未將上年結(jié)余資金1.55億元納入預(yù)算管理。8個(gè)單位機(jī)關(guān)與后勤服務(wù)中心等直屬單位預(yù)算混編，執(zhí)行中未按規(guī)定調(diào)整，造成機(jī)關(guān)違規(guī)向直屬單位實(shí)撥資金3553萬(wàn)元，部分資金形成沉淀。5個(gè)單位將補(bǔ)助用于本系統(tǒng)下級(jí)單位使用的資金和代管資金1.33億元編入部門(mén)預(yù)算，虛增收支規(guī)模。

(二)財(cái)務(wù)核算不夠嚴(yán)格規(guī)范。14個(gè)單位未按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行明細(xì)核算;13個(gè)單位未按預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;6個(gè)單位與所屬單位合并記賬;4個(gè)單位未及時(shí)記賬，不符合日清月結(jié)要求。42個(gè)單位往來(lái)款2.93億元長(zhǎng)期掛賬未進(jìn)行有效清理處置，造成收支核算不準(zhǔn)確、資產(chǎn)賬實(shí)不相符。

(三)決算編報(bào)不符合制度。39個(gè)單位未按實(shí)際支出數(shù)編制決算，存在機(jī)械套搬財(cái)政決算編報(bào)口徑，片面對(duì)應(yīng)預(yù)算、財(cái)政大平臺(tái)支付數(shù)，隨意調(diào)整決算數(shù)據(jù)等問(wèn)題，形成賬表差異2.54億元。

(四)項(xiàng)目推動(dòng)不夠有力和規(guī)范。16個(gè)單位的38個(gè)信息化和工程建設(shè)項(xiàng)目不同程度地存在前期準(zhǔn)備不充分、過(guò)程組織不得力，造成推進(jìn)緩慢問(wèn)題，預(yù)算平均執(zhí)行率僅為17%，導(dǎo)致3.07億元項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)或指標(biāo)被收回，其中18個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年未啟動(dòng)，涉及金額9615萬(wàn)元。10個(gè)單位5539萬(wàn)元采購(gòu)事項(xiàng)采取直接委托、續(xù)簽合同等方式確定供應(yīng)商，有的供應(yīng)商實(shí)為中介機(jī)構(gòu)，部分采購(gòu)事項(xiàng)被違規(guī)轉(zhuǎn)包。

(五)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)等管理仍不夠規(guī)范。各單位貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省委、省政府十項(xiàng)規(guī)定及實(shí)施細(xì)則總體較好，重點(diǎn)核查的80個(gè)單位2017年培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)支出總額持續(xù)下降。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，培訓(xùn)計(jì)劃須備案的規(guī)定普遍未得到執(zhí)行;10個(gè)單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等417萬(wàn)元;14個(gè)單位的會(huì)議、培訓(xùn)及“三公”經(jīng)費(fèi)存在相互擠占使用、報(bào)銷附件不完整的情況;2個(gè)單位違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁培訓(xùn)、差旅費(fèi)用115萬(wàn)元。

(六)會(huì)計(jì)電算化存在監(jiān)管盲區(qū)。各單位使用的財(cái)務(wù)軟件缺乏合規(guī)性、功能性及其配置標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一要求和監(jiān)管，經(jīng)核查，80個(gè)單位使用的軟件涉及6個(gè)品牌、45個(gè)版本，許多不具有賬表審查功能;15個(gè)單位軟件未升級(jí)，個(gè)別單位使用盜版軟件;67個(gè)單位的軟件部分會(huì)計(jì)科目缺失，33個(gè)單位的軟件會(huì)計(jì)科目名稱和編碼與會(huì)計(jì)制度不符。

根據(jù)數(shù)據(jù)集中分析結(jié)果，審計(jì)廳組織其余163個(gè)單位針對(duì)性自查，發(fā)現(xiàn)賬表差異、會(huì)議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)管理不規(guī)范、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問(wèn)題，涉及4.04億元。針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)廳出具了審計(jì)整改函，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題作出糾正處理。

三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況

把助力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”放在審計(jì)工作突出重要層面，強(qiáng)化相關(guān)重點(diǎn)任務(wù)推進(jìn)情況的審計(jì)監(jiān)督。

(一)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。重點(diǎn)關(guān)注了政府債務(wù)和地方金融風(fēng)險(xiǎn)及防范情況。

1.政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)情況。各地認(rèn)真落實(shí)《四川省政府性債務(wù)管理辦法》，“1 N”制度體系初步建立，嚴(yán)管態(tài)勢(shì)日漸形成。對(duì)25個(gè)市縣2015年以來(lái)政府債務(wù)管理情況的審計(jì)結(jié)果表明，政府性債務(wù)實(shí)行總額鎖定、有序置換，存量持續(xù)化解，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分地方違規(guī)舉債仍然存在，如19個(gè)縣由政府出具承諾函擔(dān)保函等446份違規(guī)舉債，10個(gè)縣通過(guò)企事業(yè)單位以特許經(jīng)營(yíng)權(quán)項(xiàng)目、保障性安居工程名義舉借債務(wù);部分地方通過(guò)新型融資工具變相舉債，如3個(gè)縣在PPP項(xiàng)目和政府投資基金中承諾固定收益率和到期回購(gòu)本金，涉及6個(gè)項(xiàng)目。部分政府債券使用不規(guī)范，新增債券2.95億元用于兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策和償還存量債務(wù)利息;2個(gè)縣將置換債券5.15億元用于新增建設(shè)支出和償還利息;個(gè)別地方按要求置換后，又通過(guò)其他方式將資金借回使用。部分地方風(fēng)險(xiǎn)防控措施不到位，19個(gè)市縣未在2017年7月31日前完成融資擔(dān)保清理整頓;有的市縣借新債還舊債，債務(wù)規(guī)模并未得到化解。針對(duì)上述問(wèn)題，省級(jí)相關(guān)部門(mén)聯(lián)合對(duì)有關(guān)縣政府主要負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了約談，推動(dòng)整改工作及時(shí)開(kāi)展。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)情況。各地牢固樹(shù)立底線思維，強(qiáng)化金融監(jiān)管體系建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)處置，金融運(yùn)行整體穩(wěn)健。對(duì)7個(gè)市的國(guó)有城市商業(yè)銀行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部治理，綜合實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分銀行通過(guò)信托、券商等機(jī)構(gòu)，“繞道”向個(gè)別信用等級(jí)較低或難以通過(guò)正常渠道融資的客戶發(fā)放貸款，存在一定信貸風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行將短期封閉式理財(cái)產(chǎn)品吸收的資金用于長(zhǎng)期投資，短期封閉式理財(cái)產(chǎn)品到期后，只能通過(guò)續(xù)發(fā)新的理財(cái)產(chǎn)品兌付本息，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別銀行大額風(fēng)險(xiǎn)管理不夠?qū)徤鳎蚱涔蓶|及其關(guān)聯(lián)企業(yè)超出銀行資本凈額15%的監(jiān)管限額授信，存在企業(yè)集團(tuán)授信集中度過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)。

(二)扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況。各地認(rèn)真落實(shí)脫貧攻堅(jiān)部署，到2017年底，全省貧困人口減少到171萬(wàn)，貧困發(fā)生率下降到2.7%，脫貧攻堅(jiān)取得重大進(jìn)展。去年7月以來(lái)重點(diǎn)審計(jì)了72個(gè)插花扶貧縣、5個(gè)脫貧摘帽縣、15個(gè)國(guó)定貧困縣，抽查779個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，延伸調(diào)查5958戶家庭，涉及資金310.93億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：有的扶貧政策落實(shí)不夠精準(zhǔn)，35個(gè)縣部分貧困人口基本信息不準(zhǔn)確、不完整或未及時(shí)更新;27個(gè)縣未嚴(yán)格實(shí)行陽(yáng)光化管理，扶貧政策及資金使用、項(xiàng)目建設(shè)等情況未按要求全面公開(kāi)。部分資金統(tǒng)籌、使用和監(jiān)管還不到位，4個(gè)縣5.55億元財(cái)政涉農(nóng)資金未按規(guī)定統(tǒng)籌整合，62個(gè)縣超標(biāo)準(zhǔn)超范圍安排發(fā)放扶貧資金4399萬(wàn)元，13個(gè)縣6804萬(wàn)元扶貧資金閑置兩年以上，25個(gè)縣1.35億元扶貧項(xiàng)目資金被用于工作經(jīng)費(fèi)等無(wú)關(guān)事項(xiàng)或平衡預(yù)算。部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施不規(guī)范、效果不理想，33個(gè)縣部分扶貧項(xiàng)目建設(shè)未按規(guī)定公開(kāi)招投標(biāo)或比選，涉及8.89億元;21個(gè)縣部分扶貧項(xiàng)目效果未達(dá)到預(yù)期，涉及3407萬(wàn)元。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，一些扶貧項(xiàng)目存在圍標(biāo)串標(biāo)、高估冒算等問(wèn)題，部分扶貧資金被套取騙取和截留挪用，涉及941萬(wàn)元。

(三)污染防治資金和項(xiàng)目審計(jì)情況。各地強(qiáng)化綠色發(fā)展理念，加大環(huán)境保護(hù)和污染防治工作力度，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。去年7月以來(lái)重點(diǎn)對(duì)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)、部分市縣醫(yī)療廢物處置和自然保護(hù)地保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：工業(yè)布局不盡合理，22個(gè)工業(yè)集聚區(qū)336家企業(yè)距離主要河流及支流不足1公里，其中部分屬于高污染行業(yè)。超標(biāo)排放時(shí)有發(fā)生，樂(lè)山、宜賓市3家企業(yè)排放的廢水中總磷或氨氮超標(biāo)。危險(xiǎn)廢物亟待處置，7家企業(yè)違規(guī)堆放危險(xiǎn)廢物11萬(wàn)噸，21個(gè)市縣化學(xué)性醫(yī)療廢物長(zhǎng)期存放，4個(gè)縣每年約有120噸醫(yī)療廢物未集中處置。環(huán)保設(shè)施建設(shè)滯后，17個(gè)工業(yè)集聚區(qū)未按要求在2017年底前建成污水集中處理設(shè)施并投運(yùn)，152個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未建立獨(dú)立污水處理設(shè)施，20個(gè)環(huán)保治理項(xiàng)目未按期開(kāi)工或竣工。自然保護(hù)基礎(chǔ)薄弱，部分自然保護(hù)區(qū)無(wú)專職管理機(jī)構(gòu)或人員，存在無(wú)序開(kāi)發(fā)、生態(tài)被破壞等問(wèn)題。部門(mén)監(jiān)管不夠到位，有85個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)竣工環(huán)保驗(yàn)收即投運(yùn)，8家企業(yè)長(zhǎng)期無(wú)證取用地表水或私自打井取水，部分入河排污口及垃圾堆放點(diǎn)未有效整治，2012年以前建成投運(yùn)的部分小水電既未補(bǔ)辦審批手續(xù)，也未按規(guī)定關(guān)停，存在一定生態(tài)環(huán)境隱患。

四、專項(xiàng)資金審計(jì)情況

為服務(wù)人大對(duì)專項(xiàng)資金預(yù)算的審查監(jiān)督，組織對(duì)省級(jí)環(huán)境保護(hù)、科技計(jì)劃、軍民融合發(fā)展和工業(yè)發(fā)展資金的分配和績(jī)效管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，專項(xiàng)資金在推動(dòng)改革創(chuàng)新、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)工業(yè)強(qiáng)省產(chǎn)業(yè)興省戰(zhàn)略實(shí)施和推進(jìn)綠色發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

(一)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。資金分配制度中標(biāo)準(zhǔn)不夠細(xì)化完善，未明確分配因素和權(quán)重，分配標(biāo)準(zhǔn)“一事一議” “一年一議”。部分資金的分配與制度不相符，如省經(jīng)濟(jì)和信息化委分配工業(yè)發(fā)展資金時(shí)，向同一企業(yè)兩個(gè)及以上的項(xiàng)目安排2295萬(wàn)元，向以前年度項(xiàng)目未竣工或未驗(yàn)收的企業(yè)繼續(xù)安排2080萬(wàn)元。

(二)審核機(jī)制不夠健全。相關(guān)部門(mén)信息共享互通不夠，資金分配中缺乏對(duì)申報(bào)材料的實(shí)質(zhì)性審查，違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題屢有發(fā)生。如向4戶申報(bào)不實(shí)的企業(yè)安排資金2917萬(wàn)元，其中達(dá)州鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司2015年以供應(yīng)商、下屬子公司等名義，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票騙取補(bǔ)助資金1981萬(wàn)元;巴中市盛錦建材公司通過(guò)篡改增值稅專用發(fā)票騙取補(bǔ)助資金60萬(wàn)元。

(三)后續(xù)跟蹤監(jiān)管不夠到位。一些主管部門(mén)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的使用情況缺乏督促監(jiān)管、跟蹤問(wèn)效，部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，如抽查發(fā)現(xiàn)有22個(gè)項(xiàng)目截至2017年底只完成計(jì)劃投資的24%，其中4個(gè)項(xiàng)目停工或未開(kāi)工，6個(gè)項(xiàng)目超期未完成，12個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期過(guò)半但任務(wù)未過(guò)半。一些建成項(xiàng)目的驗(yàn)收工作不到位或流于形式，如2015年及以前年度的1163個(gè)科技計(jì)劃項(xiàng)目、補(bǔ)助資金10.27億元逾期未驗(yàn)收;宣漢縣等地的主管部門(mén)存在虛假驗(yàn)收等問(wèn)題。省級(jí)環(huán)境保護(hù)資金績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏具體辦法，資金使用績(jī)效不高，如2017年3月和8月下達(dá)資金中5.62億元至年底未使用，占下達(dá)資金的84%。

五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

2017年以來(lái)，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)各地各部門(mén)落實(shí)重大政策措施情況持續(xù)開(kāi)展跟蹤審計(jì)。近期審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

(一)部分地方落實(shí)“項(xiàng)目年”決策部署不到位。一些項(xiàng)目推進(jìn)較慢，抽查2017年下半年已上報(bào)集中開(kāi)工的200個(gè)項(xiàng)目，有34個(gè)項(xiàng)目截至2018年4月底未形成實(shí)物工程量?！安⒙?lián)審批”機(jī)制不夠健全，相關(guān)部門(mén)下放行政審批權(quán)限不同步、業(yè)務(wù)系統(tǒng)未共享，抽查實(shí)行審批制的148個(gè)項(xiàng)目，平均審批時(shí)間為水利類項(xiàng)目380天、交通類項(xiàng)目222天，與國(guó)務(wù)院要求的將審批時(shí)間壓減至120個(gè)工作日的目標(biāo)還有較大差距。招商引資協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制不夠完善，相關(guān)部門(mén)在項(xiàng)目簽約前缺乏協(xié)同配合，2016年和2017年已簽約的181個(gè)項(xiàng)目因不符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、自然條件不滿足開(kāi)發(fā)要求等原因，已取消或終止投資協(xié)議。

(二)省級(jí)政府投資基金績(jī)效和運(yùn)營(yíng)管理還需加強(qiáng)。募資未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，已設(shè)立的22支省級(jí)政府投資基金協(xié)議認(rèn)繳金額僅為募資計(jì)劃的40.4%。社會(huì)資本參與度較低，實(shí)際到位資金中社會(huì)資本占29%。投資進(jìn)度不夠理想，6支基金尚無(wú)簽約項(xiàng)目，16支基金簽約投資額僅為已募資的30.1%。專業(yè)化運(yùn)作程度不夠高，5支基金管理公司符合條件的高級(jí)管理人員少于規(guī)定的3人，6支基金的管理公司沒(méi)有股權(quán)投資基金管理運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。此外，4支基金的11個(gè)項(xiàng)目投資協(xié)議未約定財(cái)政出資退出條款，3支基金主要以債權(quán)方式對(duì)外投資，財(cái)政出資收益及利息收入549萬(wàn)元未按規(guī)定解繳財(cái)政。

(三)部分化解過(guò)剩產(chǎn)能補(bǔ)助資金的管理使用未嚴(yán)格落實(shí)政策要求。資金分配還不夠規(guī)范，有1.4億元補(bǔ)助資金未按化解產(chǎn)能目標(biāo)任務(wù)、分流安置職工任務(wù)數(shù)等因素分配，有2000萬(wàn)元安排給當(dāng)年無(wú)化解過(guò)剩產(chǎn)能任務(wù)的地方。資金撥付和管理還不夠合規(guī)，20個(gè)市縣將煤礦(鋼鐵)企業(yè)職工安置補(bǔ)助資金4.28億元直接撥付企業(yè)，缺乏監(jiān)管審核，難以保障資金全部用于安置職工;7個(gè)市縣未及時(shí)與企業(yè)完成資金清算工作，補(bǔ)助資金7698萬(wàn)元閑置在財(cái)政或主管部門(mén);4個(gè)縣在煤炭企業(yè)完成職工安置清算后，未及時(shí)研究處置結(jié)存資金5517萬(wàn)元。

(四)“放管服”改革推進(jìn)還不夠到位。28個(gè)市縣有94項(xiàng)行政許可事項(xiàng)未進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心;6個(gè)市縣未按規(guī)定取消或調(diào)整“占用征收征用林地審核”等行政審批前置條件;“旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可”審批權(quán)限雖已下放，但執(zhí)行中仍需將許可證和批復(fù)文件上報(bào)省級(jí)主管部門(mén)審簽。

(五)部分存量資金未有效清理盤(pán)活。省本級(jí)18個(gè)單位的財(cái)政補(bǔ)助收入8759萬(wàn)元和42個(gè)市縣財(cái)政專戶上的項(xiàng)目資金14.81億元，均結(jié)存超過(guò)2年;15個(gè)市縣已完成或已無(wú)法實(shí)施項(xiàng)目形成的結(jié)余資金3849萬(wàn)元，未及時(shí)調(diào)整、另行使用。

(六)政務(wù)信息系統(tǒng)整合還需加大力度。審計(jì)調(diào)查49個(gè)省直部門(mén)及下屬單位1264個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，306個(gè)系統(tǒng)使用范圍較窄，僅在部門(mén)本級(jí)或處室內(nèi)部使用。重復(fù)建設(shè)和應(yīng)用低效問(wèn)題較為突出，33個(gè)系統(tǒng)的功能或內(nèi)容基本一致，12個(gè)系統(tǒng)建成后即停用，24個(gè)系統(tǒng)使用頻度低甚至長(zhǎng)期閑置。464個(gè)非涉密信息系統(tǒng)未確定安全等級(jí)或未按規(guī)定進(jìn)行安全管理。

(七)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠等管理不嚴(yán)格。部分地方的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠等管理存在漏洞，影響惠農(nóng)政策效應(yīng)發(fā)揮。有49個(gè)縣的部分干部、保險(xiǎn)公司員工和社會(huì)人員串通，通過(guò)虛增標(biāo)的物面積和數(shù)量、在農(nóng)戶完全不知情的情況下墊支保費(fèi)等方式虛假投保，造成財(cái)政多支出政策性補(bǔ)貼3812萬(wàn)元。有18個(gè)縣的部分干部、農(nóng)戶和協(xié)保員在未受災(zāi)等情況下虛增理賠面積和數(shù)量，編造虛假理賠資料違規(guī)獲得理賠款，涉及資金1524萬(wàn)元。

六、民生資金項(xiàng)目審計(jì)情況

繼續(xù)把民生資金和項(xiàng)目作為審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，著力維護(hù)群眾切身利益，促進(jìn)提高民生資金使用績(jī)效。

(一)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金 “一卡通”審計(jì)調(diào)查情況。組織對(duì)19個(gè)市州、113個(gè)縣2015年至2017年強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金使用“一卡通”情況開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，抽查1045個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，查出違紀(jì)違規(guī)及管理不規(guī)范金額19.73億元，涉及757個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是管理制度缺失，相關(guān)政策執(zhí)行隨意性較大。審計(jì)調(diào)查的16類強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金中，只有4類資金省級(jí)相關(guān)部門(mén)明確要求通過(guò)“一卡通”發(fā)放。實(shí)行“一卡通”發(fā)放管理的，不協(xié)同問(wèn)題較為突出，不同部門(mén)有不同的發(fā)放渠道，甚至同一部門(mén)不同類型補(bǔ)助資金也發(fā)放至不同銀行卡，導(dǎo)致“一戶多卡”問(wèn)題普遍存在;16個(gè)縣應(yīng)通過(guò)“一卡通”發(fā)放的2708萬(wàn)元補(bǔ)貼資金，采取現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)入他人銀行賬戶代領(lǐng)等方式發(fā)放;66個(gè)縣15.54億元資金未按時(shí)撥付，截至審計(jì)日尚有4.10億元仍未撥付和安排使用。

二是運(yùn)行機(jī)制不健全，審核發(fā)放存在監(jiān)管漏洞。資金監(jiān)管主體責(zé)任不落實(shí)，縣級(jí)財(cái)政部門(mén)普遍將資金委托各主管部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)兌付，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總上報(bào)的發(fā)放數(shù)據(jù)僅進(jìn)行形式上的審核。強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金涉及的各部門(mén)未形成統(tǒng)一的監(jiān)管平臺(tái)，受益對(duì)象的重要信息未共享互通，很多地方還存在向不符合條件的對(duì)象甚至已故人員發(fā)放“一卡通”補(bǔ)貼資金的情況。一些部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)從事資料審核、報(bào)送銀行代發(fā)數(shù)據(jù)等崗位未有效分離，關(guān)鍵環(huán)節(jié)間沒(méi)有形成相互監(jiān)督制約的機(jī)制。各地在補(bǔ)貼資金發(fā)放前普遍未進(jìn)行有效公示，或公示內(nèi)容不完整。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，擠占挪用、違規(guī)審批等問(wèn)題頻發(fā)，27個(gè)縣違規(guī)改變用途，將3725萬(wàn)元補(bǔ)貼資金用于道路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等;105個(gè)縣超范圍發(fā)放補(bǔ)貼6633萬(wàn)元。

三是違規(guī)侵占補(bǔ)貼資金，嚴(yán)重?fù)p害群眾利益。有107個(gè)縣的相關(guān)人員通過(guò)虛增耕地林地面積，或?qū)⒉环蠗l件的集體土地以他人名義申報(bào)獲得補(bǔ)貼后再收回資金等方式，套取騙取補(bǔ)貼資金5641萬(wàn)元，部分資金被私分或去向不明;有35個(gè)縣存在村組干部通過(guò)降低補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、減少農(nóng)戶補(bǔ)貼面積、違規(guī)代管扣壓農(nóng)戶銀行卡等方式，冒領(lǐng)克扣補(bǔ)貼資金1060萬(wàn)元。

審計(jì)后，已向紀(jì)檢、監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)和相關(guān)市縣政府及主管部門(mén)發(fā)出移送處理書(shū)198件。

(二)全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。組織各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省保障性安居工程進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2017年我省完成開(kāi)工任務(wù)26.36萬(wàn)套，基本建成34.83萬(wàn)套，新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼1.4萬(wàn)戶，實(shí)施農(nóng)村危房改造26.64萬(wàn)戶。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：保障待遇分配和退出機(jī)制不完善，部分地方仍存在以不實(shí)家庭收入或住房信息違規(guī)享受保障待遇的問(wèn)題，147個(gè)市縣有5240戶不符合條件家庭違規(guī)享受住房2845套、補(bǔ)貼675萬(wàn)元。部分安居工程項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格，22個(gè)2014年及以前年度開(kāi)工的項(xiàng)目因拆遷不力、資金不到位等原因，至2017年底仍未建成;35個(gè)已基本建成項(xiàng)目因消防、環(huán)評(píng)等驗(yàn)收不合格或前期建設(shè)手續(xù)不全，無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案;9117套住房因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，無(wú)法按時(shí)分配。部分安居工程專項(xiàng)資金管理不規(guī)范，85個(gè)市縣因超需求融資或超進(jìn)度提款等原因，110.66億元資金閑置超過(guò)1年;17個(gè)市縣將建設(shè)資金3.65億元出借或用于與安居工程無(wú)關(guān)的項(xiàng)目;21個(gè)市縣未及時(shí)兌現(xiàn)農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金2.23億元。公租房運(yùn)行維護(hù)管理不到位，因需求不足、戶型不合理等原因，已建成的6325套住房空置超過(guò)1年，其中1723套閑置超過(guò)3年;8個(gè)市縣的有關(guān)單位違規(guī)占用151套公租房，用于辦公等方面;12個(gè)市縣22套住房被承租人違規(guī)轉(zhuǎn)租或轉(zhuǎn)借。相關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位，13個(gè)市縣違規(guī)向34個(gè)安居工程項(xiàng)目收取應(yīng)減免的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金2330萬(wàn)元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，各地各相關(guān)部門(mén)積極整改，截至2018年6月底，統(tǒng)籌盤(pán)活閑置資金37.23億元，促進(jìn)資金調(diào)整使用2.55億元，追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)助374萬(wàn)元，取消或調(diào)整保障資格4128戶，清理收回和分配使用住房2100套，退還多收行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金243萬(wàn)元。

(三)“8·8”九寨溝地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)情況。認(rèn)真落實(shí)省委十一屆二次全會(huì)決定，組織對(duì)九寨溝災(zāi)后恢復(fù)重建情況實(shí)施跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，受災(zāi)地區(qū)黨委、政府在重建工作工作中堅(jiān)持質(zhì)量、安全、廉潔、穩(wěn)定和節(jié)約五條底線，災(zāi)后重建總體推進(jìn)良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分重建工作推進(jìn)緩慢，九寨溝縣農(nóng)房維修加固工程至2018年5月底尚有214戶未驗(yàn)收、2589萬(wàn)元資金未兌付;13個(gè)應(yīng)在2018年4月1日前開(kāi)工項(xiàng)目截至審計(jì)時(shí)仍未開(kāi)工。部分重建資金使用管理不夠規(guī)范，省慈善總會(huì)和九寨溝縣共有3642萬(wàn)元非定向捐贈(zèng)資金截至2018年5月末未及時(shí)安排用于重建項(xiàng)目;重建資金中有2518萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。有關(guān)政策措施落實(shí)不夠到位，5個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)手續(xù);10個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金438萬(wàn)元。建設(shè)管理還不夠規(guī)范，個(gè)別項(xiàng)目招標(biāo)不合規(guī)，存在將已建設(shè)內(nèi)容重新納入災(zāi)后重建項(xiàng)目組織招標(biāo)，涉及投資358萬(wàn)元;13個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工前未依法取得施工許可證。

審計(jì)指出問(wèn)題后，阿壩州、九寨溝縣已著手制定措施進(jìn)行整改，九寨溝縣紀(jì)委監(jiān)察委、審計(jì)局還印發(fā)《8·8地震災(zāi)后恢復(fù)重建領(lǐng)導(dǎo)干部履職風(fēng)險(xiǎn)提示清單》，主動(dòng)對(duì)照檢查，防范履職風(fēng)險(xiǎn)。

七、政府投資審計(jì)情況

進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)對(duì)342個(gè)省市重大項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)3181個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施竣工結(jié)(決)算審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，政府投資為促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展起到重要作用，各相關(guān)部門(mén)和業(yè)主及參建單位不斷提升管理水平，政府投資領(lǐng)域綜合治理取得成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

(一)建設(shè)用地和環(huán)保水保等政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題仍較突出。由于土地利用規(guī)劃調(diào)整、臨時(shí)用地復(fù)墾方案審查等報(bào)征要件準(zhǔn)備不充分等原因，11個(gè)市州的28個(gè)項(xiàng)目存在土地未批先用、違規(guī)征地等問(wèn)題，涉及土地2.67萬(wàn)畝。部分地方征地拆遷工作不規(guī)范，存在虛報(bào)冒領(lǐng)、挪用套取征拆資金和安置進(jìn)度嚴(yán)重滯后導(dǎo)致過(guò)渡費(fèi)增加等問(wèn)題。一些地方未嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保水保政策，18個(gè)市州的103個(gè)項(xiàng)目在未獲得環(huán)保水保批復(fù)的情況下開(kāi)工建設(shè)，部分高速公路項(xiàng)目未嚴(yán)格落實(shí)水土保持方案設(shè)計(jì)要求。

(二)部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理使用不合規(guī)。存在違規(guī)出借財(cái)政資金、閑置建設(shè)資金、超付工程進(jìn)度款等問(wèn)題，涉及項(xiàng)目60個(gè)、資金46.39億元。如華鎣市交通運(yùn)輸局向2個(gè)BT項(xiàng)目投資人違規(guī)出借財(cái)政資金1406萬(wàn)元，眉山市凱盛光伏項(xiàng)目建設(shè)資金1.30億元閑置超過(guò)兩年。

(三)監(jiān)管機(jī)制還不夠健全。部分項(xiàng)目主管部門(mén)、參建單位未認(rèn)真履職盡責(zé)，損失浪費(fèi)等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，涉及6.54億元。如龍馬潭區(qū)魚(yú)塘鎮(zhèn)龍溪河防洪治理工程、胡市鎮(zhèn)農(nóng)村公路安保工程的建設(shè)和監(jiān)理單位未盡職審核竣工資料，施工單位以虛假工程量套取國(guó)家資金140余萬(wàn)元。部分建設(shè)單位采取直接指定、肢解發(fā)包等方式規(guī)避招投標(biāo)、比選，涉及159個(gè)項(xiàng)目、金額12.24億元。如平昌縣星光工業(yè)園安置房(二期)建設(shè)項(xiàng)目，未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)選擇設(shè)計(jì)單位，涉及金額2262萬(wàn)元。

(四)政府非經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目代建制亟待完善。省代建辦和省代建中心“兩塊牌子、一套人馬”，職責(zé)邊界不清，專業(yè)能力配備不足，2006年實(shí)行代建制以來(lái)，省代建辦未按要求建立管理規(guī)則、實(shí)施細(xì)則等制度。抽查22個(gè)代建項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)，已完工的13個(gè)項(xiàng)目中有11個(gè)超工期，其中3個(gè)超工期3年以上;存在合同外新增投資的情況，如省美術(shù)館新館項(xiàng)目新增投資2642萬(wàn)元，占原合同金額的22.82%;部分代建項(xiàng)目存在違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，如省廣電中心項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)邊施工造成損失浪費(fèi)617萬(wàn)元。

此外，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)繼續(xù)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目竣工決(結(jié))算審計(jì)，審減工程投資促進(jìn)節(jié)約資金(挽回?fù)p失)57.67億元。

八、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索特點(diǎn)

上述各項(xiàng)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)并移送重大問(wèn)題線索900多起，涉及責(zé)任人員1800多人。主要特點(diǎn)：

(一)農(nóng)村基層“微腐敗”問(wèn)題易發(fā)多發(fā)。審計(jì)移送的問(wèn)題線索中，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村社干部的占60%。充分說(shuō)明，隨著脫貧攻堅(jiān)等工作的深入推進(jìn)，大量資金項(xiàng)目密集下達(dá)，給監(jiān)管相對(duì)薄弱的基層帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，截留挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)、吃拿卡要、優(yōu)親厚友等“微腐敗”問(wèn)題易發(fā)多發(fā)，嚴(yán)重?fù)p害群眾利益，影響黨和國(guó)家政策落實(shí)效果。

(二)“圍獵”對(duì)象集中于重點(diǎn)領(lǐng)域。審計(jì)移送的問(wèn)題線索中，涉及工程項(xiàng)目建設(shè)和財(cái)政資金分配的占80%。充分說(shuō)明，一些資金密集、權(quán)力集中、與市場(chǎng)主體交集多的領(lǐng)域行權(quán)制約機(jī)制還不健全，監(jiān)督管理制度還不完善。

(三)對(duì)下屬單位的監(jiān)督管理仍有缺位。審計(jì)移送的問(wèn)題線索中，涉及部門(mén)下屬單位的占55%。充分說(shuō)明，有關(guān)部門(mén)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任還存在薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)下屬單位的監(jiān)管失之于寬、失之于松、失之于軟，管黨治吏的壓力傳導(dǎo)還需強(qiáng)化，不敢腐、不能腐、不想腐的制度籠子還有待進(jìn)一步扎牢筑密。

(四)違紀(jì)違法行為呈現(xiàn)新型化隱蔽化趨勢(shì)。審計(jì)移送的問(wèn)題線索中，新情況新問(wèn)題明顯增多，一些弄虛作假、利益輸送方式大都經(jīng)多層嵌套、迂回操作，有的甚至披上“創(chuàng)新”外衣。充分說(shuō)明，在全面依法治國(guó)、全面從嚴(yán)治黨的形勢(shì)下，違紀(jì)違法行為也有新表現(xiàn)新“變種”，執(zhí)紀(jì)監(jiān)督需要更加注重“穿透”策略，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)揭示和查處。

九、審計(jì)建議

從審計(jì)情況看，對(duì)照全面推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的要求，財(cái)政資源配置效率還有待提高，改革創(chuàng)新的動(dòng)力活力還有待增強(qiáng)，處置復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題隱患的能力還需進(jìn)一步提升。為此，要緊扣“一干多支”發(fā)展戰(zhàn)略，切實(shí)加強(qiáng)以下方面的工作：

(一)深化改革創(chuàng)新，著力推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步深化“放管服”改革，提高項(xiàng)目審批時(shí)效和政務(wù)服務(wù)水平，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，充分激發(fā)市場(chǎng)活力。進(jìn)一步深化專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌使用，做實(shí)做細(xì)資金監(jiān)管，提高資金使用績(jī)效，更好推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。進(jìn)一步深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極推動(dòng)化解過(guò)剩產(chǎn)能，充分發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)作用，促進(jìn)夯實(shí)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，不斷提高產(chǎn)業(yè)層次和水平。

(二)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，堅(jiān)決打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。加強(qiáng)地方債務(wù)管理，嚴(yán)控地方債務(wù)特別是隱性債務(wù)增量，堅(jiān)決遏制違規(guī)舉債、變相舉債行為。落實(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)屬地處置責(zé)任，強(qiáng)化商業(yè)銀行及其股東行為監(jiān)管，統(tǒng)籌抓好金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范。圍繞“兩不愁、三保障”目標(biāo)，增強(qiáng)扶貧政策落實(shí)的精準(zhǔn)性和扶貧資金項(xiàng)目的效益性，嚴(yán)肅查處民生領(lǐng)域違紀(jì)違法行為。強(qiáng)化黨政領(lǐng)導(dǎo)干部生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，加大環(huán)境保護(hù)、生態(tài)修復(fù)和污染防控力度，積極穩(wěn)妥處置生態(tài)環(huán)境歷史遺留問(wèn)題。

(三)強(qiáng)化財(cái)政管理，提高財(cái)政資源配置效率。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，突出績(jī)效導(dǎo)向，強(qiáng)化責(zé)任約束，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。強(qiáng)化政策對(duì)編制支出預(yù)算的指導(dǎo)和約束，提高支出預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化水平，實(shí)施全面規(guī)范、公開(kāi)透明的預(yù)算制度。加大扶貧、交通、產(chǎn)業(yè)、生態(tài)、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入力度，推動(dòng)形成“一干多支、五區(qū)協(xié)同”區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展格局和“四向拓展、全域開(kāi)放”立體全面開(kāi)放格局。

(四)提升審計(jì)效能，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。認(rèn)真落實(shí)黨中央關(guān)于改革審計(jì)管理體制的重大部署，堅(jiān)持省委對(duì)審計(jì)工作的全面領(lǐng)導(dǎo)。優(yōu)化審計(jì)職責(zé)，貫通審計(jì)監(jiān)督與黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督和其他監(jiān)督，增強(qiáng)審計(jì)效能。加強(qiáng)國(guó)家審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，構(gòu)建統(tǒng)一高效審計(jì)監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

本報(bào)告反映的主要問(wèn)題，其具體情況以附件印送各位委員，同時(shí)向社會(huì)公告單項(xiàng)審計(jì)結(jié)果?？傮w上看，近年審計(jì)整改工作力度不斷加大，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到及時(shí)糾正，相關(guān)機(jī)制制度進(jìn)一步健全完善。自去年11月向省人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)處理結(jié)果后至今年5月，各地各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失62.94億元，建立健全規(guī)章制度99項(xiàng)，有596人受到刑事責(zé)任追究和黨紀(jì)政紀(jì)處分。對(duì)本報(bào)告反映的問(wèn)題，省政府已責(zé)成相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤、抓好重點(diǎn)督查、強(qiáng)化考核問(wèn)責(zé)，有關(guān)地方和部門(mén)正在抓緊整改，我們將認(rèn)真督促落實(shí)，年底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告。

各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大監(jiān)督支持下，省級(jí)預(yù)算管理和財(cái)政收支不斷規(guī)范。我們將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書(shū)記對(duì)四川工作系列重要指示精神，全面落實(shí)省委關(guān)于推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的重大決策部署，深化審計(jì)管理體制改革，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，更加自覺(jué)地接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，依法履職，為推動(dòng)治蜀興川再上新臺(tái)階做出更大貢獻(xiàn)!

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