2019年7月23日，受省政府委托，省審計廳盧榮春廳長向省十三屆人大常委會第十三次會議作《關(guān)于廣東省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。按照黨中央關(guān)于改革審計管理體制的決策部署，去年7月，省委在全國率先組建審計委員會，加強了黨對全省審計工作的領(lǐng)導，統(tǒng)籌推進審計管理體制改革和審計機構(gòu)改革，不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，審計監(jiān)督效能得到進一步提升。一年來，省審計廳深入貫徹落實黨的十九大精神，全面學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實省委關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見、省十三屆人大常委會第四次會議的有關(guān)決議和審議意見，積極推進審計全覆蓋，圍繞省委“1+1+9”的工作部署，加大對黨中央和省委重大政策措施貫徹落實、經(jīng)濟社會運行風險隱患以及重點民生資金和項目的審計力度，2018年7月至2019年6月組織開展了2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作，共實施109個項目審計，重點審計了省市縣財政管理及省級部門預算執(zhí)行、省級財政資金績效、“三大攻堅戰(zhàn)”、國家和省重大政策落實跟蹤、保障性安居工程等重點民生項目、國有企業(yè)以及促進領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行項目等7個方面內(nèi)容，著力發(fā)揮審計“治已病、防未病”的功能作用。今年的審計工作報告比較全面地反映了2018年省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計的工作成果，與往年相比，報告內(nèi)容更加豐富、重點更加突出，體現(xiàn)了審計工作的亮點，主要有：

一、審計全覆蓋邁出堅實的步伐

按中央和省委對審計全覆蓋的工作部署，省審計廳積極創(chuàng)新審計理念，堅持“兩統(tǒng)籌”推進科技強審，充分運用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，進一步夯實“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。在對政府“四本賬”全口徑監(jiān)督的基礎(chǔ)上，首次實現(xiàn)了對省級、21個地市、122個縣區(qū)三級財政“縱向到底”的全覆蓋審計監(jiān)督，加強對財政資金運行的全過程跟蹤。同時也首次實現(xiàn)了對省直102家一級預算單位的預算執(zhí)行全覆蓋審計，有效拓展審計監(jiān)督廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)。

審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在省級財政管理方面，存在省級決算收入不完整、部分省級財政轉(zhuǎn)移支付指標未按規(guī)定提前告知市縣、分配市縣的部分專項資金不夠精準導致被清算收回或重新安排、部分年初預算編制不夠細化或項目實施條件不具備導致未能形成實際支出、部分年初預算未及時分解下達、未按規(guī)定完成2017至2018年企業(yè)職工養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌調(diào)撥金清算工作、對社會保險基金存款管理不科學、未按規(guī)定分解下達全省2018年企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金預算等；在省級部門預算執(zhí)行方面，存在有的部門和單位預算編報不完整、項目支出預算執(zhí)行率低、采購事項未履行政府采購程序、非稅收入未及時上繳財政、固定資產(chǎn)和“三公經(jīng)費”使用管理不規(guī)范等；在市縣財政管理方面，存在部分市縣非稅收入應(yīng)收未收或未及時上繳國庫、少列或虛增預算收入、提前列支或多列當年預算支出、預算調(diào)整方案未及時報同級人大常委會審批、違規(guī)出借財政資金、未編制國有資本經(jīng)營預算、專項資金滯留閑置等。

二、績效審計力度不斷加大

為服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，省審計廳進一步加大財政資金績效審計力度，推動全面實施預算績效管理，確保財政資源高效配置，將財政資金用在刀刃上。審計重點關(guān)注了減稅降費實施效果、財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、地方政府債券發(fā)行使用、轉(zhuǎn)移支付健全完善、財政資金統(tǒng)籌盤活等情況，重點實施了省級財政資金績效審計、省機場集團機場擴建、國外貸援款、對口支援等重大項目績效審計和對創(chuàng)新型企業(yè)培育政策落實及相關(guān)財政補助資金使用績效專項審計調(diào)查，促進財政資金在支持實體經(jīng)濟、保障基層財政運轉(zhuǎn)、推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在省級財政資金績效方面，存在部分縣未及時分配下達當年新增政府債券資金，部分新增政府債券資金存放在省市縣財政部門或項目單位未使用，個別單位政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費，支持實體經(jīng)濟發(fā)展的專項資金使用率不高，一些建成的村衛(wèi)生站未投入使用，一些市縣未及時足額撥付各級財政安排的村衛(wèi)生站建設(shè)補助資金，虛報補貼人數(shù)多獲取教師生活補助資金等。在重大項目績效方面，存在3個機場建設(shè)項目可行性研究及規(guī)劃布局方面前瞻性不夠、管理費超概、工程管理有待加強等問題；4個國外貸援款項目未能完成年度支出計劃、有的項目未經(jīng)批準調(diào)增建設(shè)規(guī)模或改變用途；有的對口支援項目計劃與執(zhí)行管理不到位、未經(jīng)批準調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、未建立產(chǎn)業(yè)類項目績效跟蹤管理機制等。在創(chuàng)新型企業(yè)培育政策落實及補助資金績效方面，部分新增高新企業(yè)創(chuàng)新能力不強、部分地區(qū)對高企培育入庫企業(yè)的扶持政策單一、研發(fā)補助部分政策設(shè)計不合理、申報評審管理控制不嚴、一些申報材料涉嫌造假等。

三、突出打好“三大攻堅戰(zhàn)”審計

圍繞省委省政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”的決策部署，繼續(xù)加大對經(jīng)濟社會運行中各類風險隱患揭示力度，重點開展了全省取消車輛通行費公路項目債務(wù)情況審計調(diào)查、精準脫貧攻堅戰(zhàn)跟蹤審計、自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計以及大氣污染防治政策措施落實情況審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有，在全省取消車輛通行費公路項目債務(wù)方面，存在部分地市債務(wù)處置進展較慢，逾期債務(wù)增多，債務(wù)核算不準確、依據(jù)不充分，相關(guān)收入未上繳財政等。在精準脫貧方面，存在部分市縣違規(guī)使用資金、扶貧資金使用進度較慢，部分扶貧項目投向不精準、項目管理不善，部分市未及時足額或超標準超范圍發(fā)放貧困戶子女的教育生活費補助、超范圍或重復發(fā)放低保金、建檔立卡貧困戶未參加醫(yī)療保險或養(yǎng)老保險、虛報或重復領(lǐng)取危房改造補助資金、預脫貧不實等。在自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰(zhàn)方面，存在部分市縣耕地或林地被占用、主體功能區(qū)規(guī)劃和土地利用規(guī)劃不符、違規(guī)收儲土地、礦山越界開采，危險廢棄物處理和環(huán)保排污監(jiān)管不力，有的縣環(huán)評工作不到位、污水處理費征管不合規(guī)，省大氣污染防治行動方案未得到全面貫徹落實、個別市相關(guān)專項資金使用率低等。

四、進一步加大國家和省重大政策跟蹤審計力度

對國家和省重大政策落實情況實施跟蹤審計是審計工作的重中之重。過去一年，省審計廳圍繞中央和省重大決策部署、推動廣東實現(xiàn)“四個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”為目標，組織全省審計機關(guān)對全省21個地級以上市支持實體經(jīng)濟發(fā)展、深化“放管服”改革、基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)、鄉(xiāng)村振興、東西部協(xié)作等6個方面重大政策推進落實情況開展跟蹤審計，及時揭示政策落實、資金使用等方面存在的問題，切實當好政策落實的“督察員”，服務(wù)黨委政府中心工作。

審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在支持實體經(jīng)濟發(fā)展降費方面，存在部分市縣未制定、公開或更新行政事業(yè)性收費等目錄清單，違規(guī)收費增加企業(yè)負擔，未及時退還涉企保證金和清算預收基金，違規(guī)向民營企業(yè)借款用于項目征地等。在深化“放管服”改革方面，存在部分市縣權(quán)責清單編制和管理不規(guī)范，違規(guī)設(shè)置行政審批事項，仍在實施已取消或已下放的行政審批事項，未能實現(xiàn)“雙隨機、一公開”全覆蓋等。在加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面，存在部分市縣未足額配套邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員和崗位津貼資金，未按要求完成醫(yī)生培訓目標。在省基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進方面，存在有的市虛報充電設(shè)施和充電站的完成情況，建成的充電站利用率偏低，相關(guān)獎勵資金截留未使用，重大基礎(chǔ)設(shè)施補短板項目未完成投資計劃等。在鄉(xiāng)村振興農(nóng)村人居環(huán)境落實方面，存在部分市縣未能完成目標和任務(wù)，資金滯留未使用，項目管理不規(guī)范等。在東西部扶貧協(xié)作政策落實方面，部分市縣政策落實不到位、幫扶資金管理制度不完善、扶貧項目進度及效果不理想等。

五、堅持做好重點民生審計

始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，組織對佛山等5個市及深圳市2個區(qū)2018年度保障性安居工程、對省民政廳及廣州等5個市救災資金及物資管理使用、對清遠英德等3個縣級市到戶惠農(nóng)補貼政策落實和資金管理使用、對廣州市天河區(qū)，潮州等4市本級及所屬共7個縣基礎(chǔ)教育投入等情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在保障性安居工程方面，存在部分市縣違規(guī)將舊廠房和商鋪等拆遷項目納入棚戶區(qū)改造范圍，部分已竣工驗收的公租房空置，有的項目開工超過3年仍未建成，安居工程資金長期閑置等。在救災資金和物資管理使用方面，存在政策制定不精準、調(diào)整不及時、救災物資管理不到位、超范圍列支救災物資管理經(jīng)費、挪用自然災害救助資金、虛報需救助人數(shù)套取上級財政資金等。在惠農(nóng)補貼政策落實情況方面，存在部分市縣耕地地力保護補貼發(fā)放不規(guī)范，騙取、挪用或簡單平均發(fā)放耕地地力保護補貼，一戶多卡發(fā)放困難補貼，生態(tài)公益林補償金未及時發(fā)放等。在基礎(chǔ)教育投入方面，存在部分市縣基礎(chǔ)教育政策落實不到位，超范圍使用教育費附加或教育專項資金，違規(guī)使用零余額資金賬戶，學校資產(chǎn)長期閑置或未登記等。

六、首次披露領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計結(jié)果

省審計廳認真學習貫徹中央關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)斝伦鳛榈囊庖?，既嚴肅揭示不作為、慢作為等懶政怠政問題，又嚴格落實“三個區(qū)分開來”要求，促進領(lǐng)導干部擔當作為。今年的審計工作報告首次系統(tǒng)、集中地披露領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計結(jié)果，主要包括5個省屬部門單位、2戶省屬國有企業(yè)、云浮市黨委政府以及21個縣級地方黨委政府等52名領(lǐng)導干部擔當作為方面存在的問題。審計結(jié)果表明，在決策制度建立及執(zhí)行方面，存在部分地區(qū)和單位未建立健全重大決策制度或集體議事決策范圍不明確，未按規(guī)定履行集體研究決策程序，決策失誤造成國家利益受損或財政資金損失浪費等。在重大建設(shè)項目管理及遵守中央八項規(guī)定精神方面，存在有的政府投資項目未按規(guī)定實行集中采購，個別省屬部門單位和一些縣的工程項目發(fā)包給沒有資質(zhì)的設(shè)計或施工單位，接待費、會議費和培訓費等管理不規(guī)范、開支報銷不真實等。

七、首次披露審計移送的重大違紀違法問題線索情況

過去一年，省審計廳積極加強與紀檢監(jiān)察、司法、公安等機關(guān)的配合協(xié)調(diào)機制，聚焦財政資金分配、扶貧資金使用、生態(tài)保護和污染防治、國有資產(chǎn)處置、公共資源交易等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)靶向發(fā)力，切實增強監(jiān)督合力，深入揭示重大違紀違法問題，以及發(fā)生在群眾身邊的“微腐敗”、“小官巨貪”問題，全年共向紀檢監(jiān)察等機關(guān)移送重大違紀違法問題線索共244起，截至2019年6月底已處理公職人員400多人。其中，國家機關(guān)工作人員失職瀆職問題線索127起，主要表現(xiàn)為濫用職權(quán)、違規(guī)決策、違規(guī)招投標、違規(guī)采購、低價出讓或置換土地、違規(guī)發(fā)放津補貼和環(huán)境違法活動等；民生領(lǐng)域腐敗重大問題線索80起，主要是侵占民生資金、扶貧工作作風不實、失職瀆職等問題；國有企業(yè)違規(guī)決策或決策不當線索37起，主要是違規(guī)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、違規(guī)招投標、違規(guī)收購項目、違規(guī)提供融資等問題。

八、首次在審計建議方面增加問題產(chǎn)生的原因分析，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用

推進制度完善、促進問題整改是審計的出發(fā)點和落腳點。按照省人大代表的意見建議，今年的審計工作報告在全面揭示問題的基礎(chǔ)上，立足于體制機制制度層面，首次對審計發(fā)現(xiàn)的問題剖析了原因，指出部分地區(qū)和部門單位依法理財、科學理財、為民理財意識不夠強，政績觀出現(xiàn)偏差，預算編制不夠精準，推進預算改革和績效管理約束力有待加強，缺乏嚴格規(guī)范管理，查處問責力度不足等，并有針對性提出四點審計建議：認真落實《預算法》，進一步提高財政預算編制及其執(zhí)行的精準性；進一步深化財政和國資等重點領(lǐng)域體制改革，積極服務(wù)我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；高度重視防控重點領(lǐng)域風險，確保經(jīng)濟社會健康穩(wěn)定發(fā)展；加大重大政策措施貫徹落實力度、更好服務(wù)中央和省重大政策目標的實現(xiàn)。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，省審計廳已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，省審計廳將按照省委省政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向省人大常委會作專題報告并向社會公開。

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