自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 眭國(guó)華

自治區(qū)人大常委會(huì)：

我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

按照自治區(qū)黨委、政府的決策部署和審計(jì)法律法規(guī)要求，自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述以及中央審計(jì)委員會(huì)、自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的實(shí)施意見(jiàn)以及全面實(shí)施績(jī)效管理的要求，緊緊圍繞習(xí)近平總書(shū)記賦予廣西的“三大定位”新使命、“五個(gè)扎實(shí)”新要求和“建設(shè)壯美廣西 共圓復(fù)興夢(mèng)想”重要題詞精神，聚焦財(cái)政運(yùn)行管理績(jī)效、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、改善和保障民生，進(jìn)一步解放思想，創(chuàng)新審計(jì)理念，積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，全面提升審計(jì)質(zhì)量，揭露重大違紀(jì)違法問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。通過(guò)全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)在服務(wù)宏觀管理、促進(jìn)廣西經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展中的積極作用，為奮力開(kāi)啟建設(shè)壯美廣西共圓復(fù)興夢(mèng)想新征程貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

審計(jì)結(jié)果表明，自治區(qū)各地各部門在黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)十三屆人大第一次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，進(jìn)一步解放思想、改革創(chuàng)新、擔(dān)當(dāng)實(shí)干，財(cái)稅金融改革不斷深化，減稅降費(fèi)等重大政策得到有效落實(shí)，各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)防控得到加強(qiáng)，財(cái)政收支管理進(jìn)一步規(guī)范，2018年自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好。

——經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)投入加大，高質(zhì)量發(fā)展根基不斷夯實(shí)。統(tǒng)籌安排4.61億元，推動(dòng)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)“二次創(chuàng)業(yè)”和加快培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，為高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。累計(jì)發(fā)行置換債券525.92億元、再融資債券227.45億元，有效緩釋各級(jí)政府償債風(fēng)險(xiǎn)和付息壓力。出臺(tái)防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施意見(jiàn)，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)籌整合130多億資金，推動(dòng)污染防治和“美麗廣西”鄉(xiāng)村建設(shè)提檔升級(jí)。加大科技投入力度，支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。統(tǒng)籌安排鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金60億元，支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。大力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，繼續(xù)支持鋼鐵、煤炭等行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能。

——積極財(cái)政政策加力提效，財(cái)稅改革不斷深化。爭(zhēng)取中央轉(zhuǎn)移支付資金2626.59億元，增長(zhǎng)9.1%。出臺(tái)30項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，2018年減免稅費(fèi)超過(guò)900億元。制定出臺(tái)自治區(qū)以下基本公共服務(wù)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案，進(jìn)一步理順各級(jí)財(cái)政關(guān)系。下達(dá)市、縣（本報(bào)告對(duì)地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）一般性轉(zhuǎn)移支付1445.72億元，實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)，基層財(cái)力保障不斷增強(qiáng)。下達(dá)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵(lì)政策獎(jiǎng)勵(lì)資金13.52億元，引導(dǎo)縣域經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展步伐。

——富民惠民政策有效落實(shí)，民生保障不斷增強(qiáng)。2018年，全區(qū)財(cái)政民生支出4274.30億元，占一般公共預(yù)算支出的80.5%。自治區(qū)本級(jí)財(cái)政累計(jì)籌措下達(dá)為民辦實(shí)事工程項(xiàng)目資金710.02億元，完成計(jì)劃的125.45 %。統(tǒng)籌安排財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金101.95億元和政府債券資金52.95億元，向深度貧困地區(qū)和特殊貧困群體傾斜。出臺(tái)一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等政策，全力支持做好穩(wěn)就業(yè)。將城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助和基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別提高到490元和55元，不斷增強(qiáng)民生保障。

——“放管服”改革進(jìn)一步深化，營(yíng)商環(huán)境不斷改善。出臺(tái)“1+14”優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施，打造24小時(shí)“不打烊”的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”新模式，推進(jìn)項(xiàng)目審批大提速，全面推進(jìn)“一事通辦”改革，“最多跑一次”事項(xiàng)比例超過(guò)80%。組織自治區(qū)、市、縣、鄉(xiāng)、村五級(jí)開(kāi)展“減證便民”專項(xiàng)行動(dòng)，清理涉及有關(guān)證明及蓋章環(huán)節(jié)的事項(xiàng)，取消各類證明材料2270項(xiàng)。

——開(kāi)放帶動(dòng)戰(zhàn)略深入實(shí)施，對(duì)外開(kāi)放水平不斷提高。統(tǒng)籌安排財(cái)政資金16.5億元，支持西部陸海新通道建設(shè)。狠抓海鐵聯(lián)運(yùn)主干線運(yùn)行，班列班輪運(yùn)營(yíng)規(guī)模不斷壯大。支持開(kāi)通連接重慶等西部6省市的5條班列線路，實(shí)現(xiàn)了與中歐班列無(wú)縫連接。狠抓互聯(lián)互通重大項(xiàng)目建設(shè)，支持實(shí)施52項(xiàng)西部陸海新通道重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目計(jì)劃，并加快推進(jìn)欽州港東站集裝箱辦理站等12個(gè)破瓶頸項(xiàng)目。試點(diǎn)實(shí)施境外旅客購(gòu)物離境退稅政策，擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放水平。

一、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政收支及績(jī)效審計(jì)情況

（一）自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況。

圍繞人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展以及全面實(shí)施績(jī)效管理的要求，重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)四本預(yù)算編制、預(yù)算分配管理、績(jī)效管理、國(guó)有資產(chǎn)管理等。自治區(qū)本級(jí)決算草案表明，2018年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入4253.97億元，支出4222.13億元；政府性基金預(yù)算收入763.48億元，支出738.89億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入16.16億元，支出12.89億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入441.26億元，支出399.71億元。審計(jì)結(jié)果表明，在自治區(qū)財(cái)政廳具體組織下，全區(qū)財(cái)政體制改革加快推進(jìn)，重點(diǎn)領(lǐng)域支出有效保障，財(cái)政收支規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理不到位。由于預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)與預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)未有效銜接，有40個(gè)部門、129家所屬單位的596個(gè)年中預(yù)算調(diào)整追加金額超過(guò)200萬(wàn)元的預(yù)算項(xiàng)目，未編報(bào)績(jī)效目標(biāo)并上報(bào)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)；2個(gè)部門、13家所屬單位的71個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表項(xiàng)目指標(biāo)填寫不完整；4個(gè)部門6個(gè)項(xiàng)目部分應(yīng)量化指標(biāo)設(shè)置不夠明確。

2.預(yù)算收入應(yīng)繳未繳。有14個(gè)部門、45家所屬單位的非稅收入應(yīng)繳未繳5085.12萬(wàn)元；1戶國(guó)有企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)繳未繳1533.82萬(wàn)元。

3.預(yù)算調(diào)整和下達(dá)不夠規(guī)范及時(shí)。5個(gè)部門、1家所屬單位編制的8個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年初預(yù)算未執(zhí)行完畢，但年中仍辦理預(yù)算追加，涉及預(yù)算追加金額1237.18萬(wàn)元；6個(gè)主管部門的9項(xiàng)中央轉(zhuǎn)移支付資金未能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)分解下達(dá)到本級(jí)有關(guān)部門或下級(jí)財(cái)政部門，最長(zhǎng)延遲時(shí)間135天。

4.部分國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定編報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。有12個(gè)部門、17家所屬單位成立的24戶2017年凈利潤(rùn)超過(guò)100萬(wàn)元的國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍，當(dāng)年利潤(rùn)總額2.25億元。

5.部分行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。有9個(gè)部門、46家所屬單位的決算報(bào)表資產(chǎn)數(shù)額與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)數(shù)額不一致，相差16.64億元。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)。

首次利用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法對(duì)自治區(qū)本級(jí)109個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，自治區(qū)各部門認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法及有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，預(yù)算管理規(guī)范化程度明顯提高，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分單位預(yù)決算編制不完整。有28個(gè)部門138項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金在預(yù)算編制時(shí)未落實(shí)到具體地區(qū)；1個(gè)部門、4家所屬單位結(jié)余資金未編入預(yù)算，涉及資金2878.98萬(wàn)元；2個(gè)部門部分支出未編入決算報(bào)表，涉及金額4.59億元。

2.部分單位預(yù)算支出管控不嚴(yán)格。有4個(gè)部門、29家所屬單位超預(yù)算列支“三公兩費(fèi)”467.13萬(wàn)元；1個(gè)部門、9家所屬單位違規(guī)調(diào)劑使用項(xiàng)目資金，涉及金額1129.93萬(wàn)元；2個(gè)部門、1家所屬單位無(wú)預(yù)算支出，涉及金額693.35萬(wàn)元。

3.部分預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度慢。有70個(gè)部門、254家所屬單位的767個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度低于50%，涉及預(yù)算指標(biāo)金額26.69億元，其中401個(gè)預(yù)算項(xiàng)目支出為零，涉及預(yù)算指標(biāo)金額7.52億元。

4.部分單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。有1個(gè)部門、8家所屬單位已投入使用的基建工程長(zhǎng)期未辦理竣工決算，涉及金額 2.23億元；6個(gè)部門、29家所屬單位往來(lái)賬掛賬3年以上未清理，涉及金額1.82億元。

二、助推“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況

（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。

結(jié)合重大政策跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)地方政府債務(wù)管理及國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地認(rèn)真組織開(kāi)展違規(guī)舉債清理整頓和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，債務(wù)管理逐步規(guī)范。同時(shí)，各相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，積極化解各類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力不斷增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分地方政府債券資金未及時(shí)使用。有3市2縣地方政府新增債券資金未及時(shí)安排使用，涉及資金1.37億元，其中8268.75萬(wàn)元超過(guò)1年以上； 2018年自治區(qū)本級(jí)留用的地方政府債券中，截至2019年4月仍有9個(gè)單位債券資金使用率低于50%。

2.部分國(guó)有企業(yè)違規(guī)擔(dān)保，存在資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。有12戶自治區(qū)直屬企業(yè)及下屬企業(yè)存在超出持股比例為所投資企業(yè)提供擔(dān)保、未經(jīng)核準(zhǔn)為非投資企業(yè)提供擔(dān)保等違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題。[s1]

（二）脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。

重點(diǎn)審計(jì)了33縣2018年脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)縣黨委、政府認(rèn)真貫徹中央、自治區(qū)脫貧攻堅(jiān)決策部署，緊緊圍繞“兩不愁三保障”核心任務(wù)，脫貧攻堅(jiān)工作穩(wěn)步推進(jìn)并取得顯著成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分縣扶貧政策落實(shí)不夠到位。有5縣存在易地扶貧搬遷戶重復(fù)享受危房改造補(bǔ)助問(wèn)題，涉及資金1533.28萬(wàn)元；3縣存在未落實(shí)易地扶貧搬遷貧困戶后續(xù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、拆除舊房和配套項(xiàng)目建設(shè)滯后等問(wèn)題，涉及資金624萬(wàn)元；8縣教育扶貧政策措施落實(shí)不到位，存在部分建檔立卡貧困戶子女、脫貧戶未能享受雨露計(jì)劃補(bǔ)助等問(wèn)題，涉及資金1999.5萬(wàn)元；10縣產(chǎn)業(yè)扶貧政策措施落實(shí)不到位，部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未能激發(fā)貧困戶內(nèi)生動(dòng)力；8縣社會(huì)保障政策措施落實(shí)不到位，存在貧困戶應(yīng)享受未享受健康扶貧兜底補(bǔ)助、貧困戶報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用比例未達(dá)標(biāo)、重復(fù)享受醫(yī)療補(bǔ)助等問(wèn)題，涉及資金847.56萬(wàn)元。

2.部分縣扶貧資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有5縣向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款，涉及資金5008.22萬(wàn)元；6縣違規(guī)發(fā)放扶貧小額貸款貼息，涉及資金355.95萬(wàn)元；5縣改變小額信貸資金的用途，涉及資金8225.52萬(wàn)元；4縣將產(chǎn)業(yè)、易地扶貧搬遷等扶貧資金用于非易地扶貧搬遷人員住房和辦公經(jīng)費(fèi)，涉及資金799.23萬(wàn)元；3縣違規(guī)出借使用村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金，涉及資金2002萬(wàn)元；4縣存在部分統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金使用未納入項(xiàng)目庫(kù)管理、未用于扶貧領(lǐng)域項(xiàng)目等問(wèn)題，涉及資金4524.25萬(wàn)元。

3.部分扶貧項(xiàng)目效益不佳。有5縣部分易地扶貧搬遷附屬工程、人飲工程等建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工或未按時(shí)完工；14縣扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目效益不佳，存在損失風(fēng)險(xiǎn)；5縣部分扶貧工程項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果；4縣部分村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目效益不佳或資金閑置。

4.部分扶貧工程管理不規(guī)范。有7縣提前或超進(jìn)度支付工程進(jìn)度款；4縣多計(jì)工程量，涉及資金343萬(wàn)元；5縣超出結(jié)算價(jià)款多付工程款，涉及資金58.7萬(wàn)元；3縣存在未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)和招標(biāo)程序不規(guī)范。

（三）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。

組織對(duì)部分市縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)市、縣認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)生態(tài)文明建設(shè)決策部署，積極打好碧水藍(lán)天凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)，扎實(shí)推進(jìn)“美麗廣西?宜居鄉(xiāng)村”建設(shè)，取得了較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分地區(qū)污染防控不到位。有2市1縣部分開(kāi)發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)未按規(guī)定同步建設(shè)污水集中處理設(shè)施；2市5縣的礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)和恢復(fù)治理、重金屬污染防治、污水處理設(shè)施等一批重大生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；1市3縣未完成農(nóng)村環(huán)境連片綜合整治目標(biāo)，農(nóng)村的污水、垃圾等環(huán)境問(wèn)題未能得到較好解決。

2.部分地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金和項(xiàng)目效益不高。有1市3縣的生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金未及時(shí)使用，涉及資金1.23億元；1市7縣未及時(shí)征收生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金，涉及資金5920.13萬(wàn)元；1市4縣部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目由于未確定運(yùn)營(yíng)商、配套管網(wǎng)設(shè)施不完善或毀損、運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)未落實(shí)等原因，造成項(xiàng)目不能投入使用或穩(wěn)定運(yùn)行。

三、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)情況

（一）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展審計(jì)情況。

圍繞減稅降費(fèi)政策落實(shí)、降低企業(yè)融資成本、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等情況，開(kāi)展重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策的實(shí)施，在降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本、緩解小微企業(yè)融資難融資貴等方面發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分減稅降費(fèi)政策落實(shí)不到位。有2市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)向貸款企業(yè)收取咨詢費(fèi)、評(píng)審費(fèi)384.74萬(wàn)元；3縣未及時(shí)清退已停征或免征的政府性基金213.92萬(wàn)元；個(gè)別縣違規(guī)收取測(cè)繪費(fèi)、交易鑒證費(fèi)、預(yù)告登記費(fèi)102萬(wàn)元；3縣未及時(shí)清退905戶小微企業(yè)普惠性稅收優(yōu)惠32.74萬(wàn)元。

2.部分小微企業(yè)融資服務(wù)政策執(zhí)行效果不理想。有3市6000萬(wàn)元政策性擔(dān)保貸款利率高于同期的人民銀行貸款利率30%；6市截至2019年4月政府性融資擔(dān)保體系放大倍數(shù)低于150%；4市截至2019年4月政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金實(shí)際到位率低于50%；國(guó)有大型商業(yè)銀行截至2019年4月發(fā)放的政策性擔(dān)保貸款余額3.11億元，占比僅為5.7%，對(duì)我區(qū)政銀擔(dān)政策支持力度不大；2018年2月到位的專項(xiàng)用于向中小企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款的亞行貸款資金1.72億元，截至2018年底僅轉(zhuǎn)貸2600萬(wàn)元，使用效率不高。

3.部分園區(qū)財(cái)政資金投入效益不佳。有2市9縣的15個(gè)園區(qū)已建成超過(guò)1年的標(biāo)準(zhǔn)廠房空置率超過(guò)50%，空置面積51.29萬(wàn)平方米，財(cái)政資金未能發(fā)揮效益。

4.部分拖欠企業(yè)賬款未及時(shí)清理。有4市的公共資源交易中心未及時(shí)退還投標(biāo)保證金，涉及金額1.12億元，其中逾期1年以上3125.85萬(wàn)元；2個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)清退施工企業(yè)保證金1.08億元。

（二）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況。

重點(diǎn)對(duì)落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略情況及自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門、市縣堅(jiān)持新發(fā)展理念，大力實(shí)施創(chuàng)新支撐產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)，創(chuàng)新引領(lǐng)發(fā)展的作用日趨明顯。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入不足。盡管近三年我區(qū)財(cái)政科技投入逐年增長(zhǎng)，但2016、2017年我區(qū)全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入分別為117.75億元、142.18億元，占年度GDP比重分別為0.7%、0.8%，投入強(qiáng)度為同期全國(guó)平均水平的1/3，要實(shí)現(xiàn)到2020年全社會(huì)研發(fā)投入強(qiáng)度達(dá)到2%以上的目標(biāo)要求仍有差距。

2.自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目監(jiān)管有待加強(qiáng)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有74個(gè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目或課題存在項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、項(xiàng)目階段性成果不實(shí)、項(xiàng)目資金使用不規(guī)范等問(wèn)題。

（三）深化國(guó)有企業(yè)改革審計(jì)情況。

對(duì)自治區(qū)直屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債及投資情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，同時(shí)開(kāi)展了部分自治區(qū)直屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注深化國(guó)有企業(yè)改革、企業(yè)投資管理以及經(jīng)營(yíng)效益等情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)積極落實(shí)深化國(guó)有企業(yè)改革等政策要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，加大國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)改革，企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分企業(yè)落實(shí)處置“僵尸企業(yè)”改革任務(wù)不到位。3戶自治區(qū)直屬企業(yè)的14戶下屬企業(yè)因排查認(rèn)定不徹底未被認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”；7戶自治區(qū)直屬企業(yè)的17戶“僵尸企業(yè)”未按時(shí)完成出清工作。

2.部分企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)管控不力，存在逾期未收回貨款、虧損、因風(fēng)險(xiǎn)管控不到位造成投資項(xiàng)目停緩建等問(wèn)題。

3.部分企業(yè)資產(chǎn)閑置。有3戶自治區(qū)直屬企業(yè)及其下屬企業(yè)資產(chǎn)閑置，未能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益或存在資產(chǎn)減值損失風(fēng)險(xiǎn)。

（四）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。

圍繞穩(wěn)投資政策落實(shí)情況，重點(diǎn)審計(jì)了部分重大投資項(xiàng)目執(zhí)行情況，同時(shí)對(duì)6市42縣的144個(gè)政府和社會(huì)資本合作（PPP）建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市縣認(rèn)真貫徹落實(shí)中央部署和自治區(qū)重大項(xiàng)目建設(shè)攻堅(jiān)突破年的有關(guān)要求，持續(xù)擴(kuò)大投資，為全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支撐。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分重大投資項(xiàng)目管理不規(guī)范。有7個(gè)重大項(xiàng)目在項(xiàng)目立項(xiàng)、土地審批、工程變更等方面未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；2個(gè)施工單位將項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或違法分包給不具備資質(zhì)的單位，涉及金額1.66億元；2個(gè)國(guó)外貸款項(xiàng)目招投標(biāo)程序不規(guī)范，涉及金額2844.01萬(wàn)元。

2.部分工程多計(jì)項(xiàng)目款。有6個(gè)已完工項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算款4.23億元；10個(gè)在建項(xiàng)目多計(jì)工程進(jìn)度款1.31億元；2個(gè)項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)支付征地及青苗補(bǔ)償款3209.45萬(wàn)元。

3.PPP項(xiàng)目管理機(jī)制有待完善。自治區(qū)相關(guān)主管部門未及時(shí)按要求制定全區(qū)PPP模式項(xiàng)目操作規(guī)程；7個(gè)項(xiàng)目采取核準(zhǔn)制或備案制，投資許可適用標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；4個(gè)項(xiàng)目未將征地拆遷費(fèi)用等政府配套支出納入財(cái)政承受能力驗(yàn)證范圍，造成財(cái)政承受能力驗(yàn)證結(jié)果不準(zhǔn)確；2個(gè)項(xiàng)目對(duì)最低營(yíng)收、服務(wù)內(nèi)容等運(yùn)營(yíng)內(nèi)容未設(shè)置考核指標(biāo)。

四、保障和改善民生審計(jì)情況

（一）保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)情況。

組織對(duì)5市39縣2018年度保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市、縣人民政府嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)各項(xiàng)保障性安居工程政策要求，加快公租房和棚戶區(qū)改造安置住房建設(shè)和分配，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分市縣棚戶區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)未完成。有3市10縣未完成2018年度棚戶區(qū)改造開(kāi)工目標(biāo)任務(wù)；5市7縣有1.11萬(wàn)套保障性住房已開(kāi)工建設(shè)超過(guò)3年仍未建成或竣工驗(yàn)收。

2.部分市縣違規(guī)分配使用公租房。有3市15縣存在公租房被違規(guī)分配，挪用于辦公、經(jīng)營(yíng)，以及給不符合條件人員居住等問(wèn)題；1市12縣部分不再符合保障條件的住戶未及時(shí)退出公租房。

3.部分市縣安居工程績(jī)效欠佳，存在資金未及時(shí)安排使用、已建成安居工程住房未有效供給、住房空置等問(wèn)題。

（二）惠農(nóng)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)情況。

審計(jì)了33縣2017年和2018年惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)縣黨委、政府積極推進(jìn)各項(xiàng)惠民惠農(nóng)政策落實(shí)，規(guī)范和完善惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，人民群眾獲得感持續(xù)提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放缺乏統(tǒng)一管理、監(jiān)管不嚴(yán)。有30縣沒(méi)有統(tǒng)一推行惠農(nóng)補(bǔ)貼管理和支付方式改革，在發(fā)放管理要求上方式不統(tǒng)一、不明確；9縣惠農(nóng)補(bǔ)貼資金存在層層轉(zhuǎn)撥的現(xiàn)象，管理層級(jí)多、風(fēng)險(xiǎn)大；13縣惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)，滯留1年以上資金5160.28萬(wàn)元，其中滯留2年以上資金521.25萬(wàn)元；4縣有3項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)助資金通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放，涉及資金152.38萬(wàn)元。

2.部分縣惠農(nóng)補(bǔ)貼政策落實(shí)不夠到位、資金和項(xiàng)目管理不規(guī)范。有2縣未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)縣級(jí)農(nóng)村危房改造補(bǔ)助配套資金3804.75萬(wàn)元；3縣未按規(guī)定發(fā)放農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金593.99萬(wàn)元；3縣存在違規(guī)使用改廚改廁項(xiàng)目資金和支付工程款問(wèn)題，涉及資金3215.57萬(wàn)元；6縣存在未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)、未按時(shí)完成改廚改廁任務(wù)等問(wèn)題。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，自治區(qū)審計(jì)廳已依法依規(guī)進(jìn)行處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具有普遍性、傾向性、苗頭性的突出問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，及時(shí)提出意見(jiàn)建議，做到“查病”和“治已病、防未病”相結(jié)合。2018年以來(lái)向自治區(qū)黨委、政府報(bào)送審計(jì)信息、審計(jì)要情、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等326份。同時(shí)加強(qiáng)與紀(jì)委監(jiān)委、公安以及其他有關(guān)主管單位協(xié)調(diào)配合，共向紀(jì)委監(jiān)委、司法機(jī)關(guān)以及相關(guān)主管部門移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索59件。

自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)工作，自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)專題研究審計(jì)整改工作，建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制；自治區(qū)政府專題組織召開(kāi)扶貧、保障性安居工程等審計(jì)整改部署會(huì)，要求立行立改、舉一反三，建立完善整改制度。自治區(qū)人大不斷加大審計(jì)整改監(jiān)督力度，開(kāi)展審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況實(shí)地跟蹤調(diào)研，促進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效。相關(guān)地方、部門和單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，采取有效措施落實(shí)整改、加強(qiáng)管理、完善制度。截至目前，上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，除個(gè)別問(wèn)題難以短期完成整改外，其他問(wèn)題已整改完畢。下一步，自治區(qū)審計(jì)廳將繼續(xù)跟蹤督促整改，于今年年底前向自治區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改的全面情況。

六、審計(jì)建議

（一）解放思想改革創(chuàng)新，全面推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。一是深化“放管服”改革，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，鞏固全區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境重點(diǎn)指標(biāo)百日攻堅(jiān)行動(dòng)成果，切實(shí)落實(shí)減稅降費(fèi)及清理拖欠企業(yè)賬款等政策，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。二是繼續(xù)深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，用好自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金，引導(dǎo)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提升創(chuàng)新能力，為產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。

（二）深化財(cái)政管理改革，促進(jìn)財(cái)政政策加力提效。一是持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，促進(jìn)支出預(yù)算與重大決策部署相統(tǒng)一，提高財(cái)政資金配置效率，全力保障經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，加快構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，切實(shí)做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管攻堅(jiān)克難，持續(xù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是加強(qiáng)地方政府債務(wù)全過(guò)程監(jiān)管，提升政府債券資金使用效率，嚴(yán)格國(guó)企國(guó)資監(jiān)管，進(jìn)一步增強(qiáng)防范重大經(jīng)營(yíng)和金融風(fēng)險(xiǎn)能力。二是繼續(xù)強(qiáng)化精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行和資金項(xiàng)目監(jiān)管，有效鞏固扶貧成效，協(xié)調(diào)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。三是牢牢把握“廣西生態(tài)優(yōu)勢(shì)金不換”目標(biāo)要求，健全生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制，加大生態(tài)環(huán)境修復(fù)和污染防控力度。

（四）更好保障和改善民生，不斷增進(jìn)人民福祉。一是落實(shí)棚改攻堅(jiān)計(jì)劃，在加大保障房建設(shè)力度的同時(shí)，完善保障房后續(xù)管理，最大程度發(fā)揮保障房的保障功能。二是加強(qiáng)對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼的統(tǒng)籌管理，推進(jìn)惠農(nóng)補(bǔ)貼管理和支付方式改革，健全惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理制度，確?；菝裾呗涞匾?jiàn)效。三是加大對(duì)民生資金和項(xiàng)目信息公開(kāi)和政策宣傳力度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，確保民生資金使用的安全性、公正性。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

審計(jì)要在新時(shí)代廣西高質(zhì)量發(fā)展中發(fā)揮更大作用，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，誠(chéng)懇接受自治區(qū)人大及其常委會(huì)和社會(huì)各界的監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，推動(dòng)新時(shí)代審計(jì)事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，為加快建設(shè)壯美廣西提供有力保障，以優(yōu)異成績(jī)迎接新中國(guó)成立70周年！

 

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