市審計局局長  侯  杰

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將青島市2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

2019年7月17日，市十六屆人大常委會第十七次會議聽取審議了市政府《關(guān)于青島市2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），提出了審議意見，要求認(rèn)真分析發(fā)生問題的根本原因，建立長效機(jī)制。市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作。市委書記、市委審計委員會主任王清憲在市委審計委員會第一次會議上強(qiáng)調(diào)，要按照習(xí)近平總書記“治已病、防未病”要求，著力抓好審計查出問題整改工作，進(jìn)一步健全完善審計整改督查、約談、問責(zé)等機(jī)制，壓實被審計單位“一把手”的整改責(zé)任。孟凡利市長主持召開市政府常務(wù)會議，落實市人大常委會審議意見，研究部署整改工作，要求各級各部門對查出的問題制定臺賬，細(xì)化責(zé)任，制定時間表、路線圖，審計發(fā)現(xiàn)的問題原則上一個月內(nèi)要基本整改到位，再進(jìn)一步建章立制，強(qiáng)化制度建設(shè)，著力從源頭上解決問題。

一、整改工作總體推進(jìn)情況

（一）加大跟蹤督辦力度。市審計局修訂了審計查出問題整改落實督辦制度，完善督促整改跟蹤落實措施，形成督促審計整改落實閉環(huán)機(jī)制。將《審計工作報告》列出的問題清單細(xì)化分解到相關(guān)責(zé)任單位，通過下發(fā)督促整改通知、檢查落實整改成效等措施開展“回頭看”，推動問題整改落實。向全市150余名區(qū)市政府、市直部門和市直國有企業(yè)“一把手”寄送了《一封信》，有針對性地介紹了中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》相關(guān)內(nèi)容，并對近年來審計中發(fā)現(xiàn)的突出、典型性問題進(jìn)行了歸納總結(jié)，提醒自查自糾。通過對市直一級預(yù)算單位的120余名財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人員開展培訓(xùn)，梳理易發(fā)多發(fā)的問題，通過典型案例剖析講解有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)源頭治理。

（二）落實整改主體責(zé)任。有關(guān)區(qū)市、部門單位認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹市委審計委員會第一次會議精神，按照市政府常務(wù)會議要求，落實市十六屆人大常委會第十七次會議審議意見，先后召開區(qū)市政府專題會議、部門黨委（黨組）會議等32次研究部署整改工作，并以整改為契機(jī)在本地區(qū)、行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)開展自查自糾，分析問題背后的機(jī)制缺陷和制度漏洞，及時健全完善，推動深化改革，著力推進(jìn)15個攻勢。

（三）問題整改成效明顯。截至2019年10月末，《審計工作報告》問題清單反映的17個方面的98個問題中，金額類問題22個，涉及資金9.94億元，已整改9.28億元，整改率93%；非金額類問題76個，整改率94%。通過整改，上繳財政資金1.42億元，落實審減的政府投資8.77億元。審計發(fā)現(xiàn)的17起違法違紀(jì)問題線索移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢部門后，已立案8起，對12人作出處理，其余正在調(diào)查過程中。

二、審計查出問題的整改情況

（一）市級決算草案和預(yù)算管理審計方面

1.全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)問題整改情況。市政府已研究通過擴(kuò)大國有資本經(jīng)營預(yù)算的收繳范圍；市財政局已細(xì)化政府性基金預(yù)算，并在編制明年預(yù)算時，對社會保險基金預(yù)算予以細(xì)化規(guī)范；規(guī)范預(yù)算批復(fù)工作，持續(xù)提高年初預(yù)算實際批復(fù)到位率；今年相關(guān)預(yù)算已按規(guī)定進(jìn)行批復(fù)；采取優(yōu)化資金支付方式、定期調(diào)度和通報等措施推動加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

2.預(yù)算績效管理還不夠到位問題整改情況。市財政局已完善預(yù)算績效目標(biāo)管理、預(yù)算績效目標(biāo)完成情況評價等制度，要求預(yù)算部門編制三級績效目標(biāo)，將預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算安排直接掛鉤。同時，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，對2019年專項資金預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)執(zhí)行情況“雙監(jiān)控”，對預(yù)算部門整體績效自評結(jié)果實施抽查復(fù)核。

3.國庫集中支付制度需進(jìn)一步完善問題整改情況。建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所、法制教育基地2家預(yù)算單位已開設(shè)零余額賬戶，納入國庫集中支付管理；八大關(guān)賓館不再作為預(yù)算單位管理，市財政通過安排項目支出方式予以補助。

（二）部門單位預(yù)算執(zhí)行審計方面

1.預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題整改情況。非稅收入未及時上繳財政問題，已上繳7723.8萬元，主管部門已作出調(diào)整或通過法律途徑處理2209.63萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未清理或上繳問題，已上繳財政6224.13萬元，通過退還交款方、用于保障經(jīng)費等方式清理2742.74萬元。收到的上級補助資金未及時備案問題，已通過補辦手續(xù)、完善制度等措施加強(qiáng)管理。執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴(yán)格問題，已采取補辦手續(xù)、對責(zé)任人批評教育等措施加以規(guī)范。收到的上級或其他單位撥付資金未作收入核算問題，已按規(guī)定調(diào)整賬目。

2.預(yù)算管理不夠到位問題整改情況。政府購買服務(wù)、政府采購事項管理不規(guī)范問題，已采取完善制度、補充公開相關(guān)信息等措施加以規(guī)范。預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問題，已采取據(jù)實申領(lǐng)、收回資金、對責(zé)任人批評教育、將資金納入預(yù)算管理等措施加以規(guī)范。

3.國有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)問題整改情況。資產(chǎn)處置不夠規(guī)范問題，已采取終止房產(chǎn)置換、辦理審批手續(xù)、完善制度等措施加以規(guī)范。資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞問題，已采取主管部門調(diào)查處理、簽訂房屋借用協(xié)議、補錄房產(chǎn)信息、實施按月盤點等措施加以規(guī)范。未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)問題，已采取對新增項目調(diào)整概算、完成決算資料編制并報批、按規(guī)定調(diào)整賬目等措施加以規(guī)范。

4.公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問題整改情況。超標(biāo)準(zhǔn)支付的會議費或培訓(xùn)費，已全部收回。在會議定點、結(jié)算等方面的制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題，已采取修訂制度辦法、將信息補充公開等措施加以規(guī)范。培訓(xùn)、會議、出差等未嚴(yán)格履行審批程序問題，已采取修訂制度辦法、落實培訓(xùn)計劃管理等措施加以規(guī)范。公務(wù)用車使用信息登記、定點租車等不夠規(guī)范問題，已采取對責(zé)任人批評教育、建立臺賬等措施加以規(guī)范。超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的交通補貼，已全部收回。報銷手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范問題，已采取補充憑證并入賬、對責(zé)任人批評教育等措施加以規(guī)范。

5.預(yù)算績效管理有待加強(qiáng)問題整改情況。項目績效管理不夠到位問題，已采取優(yōu)化信息系統(tǒng)方案、在2019年度通過落實新政策要求調(diào)整項目資金預(yù)算、加大督促核查力度等措施加以規(guī)范。預(yù)算項目未按規(guī)定及時編制績效報告或績效評價報告問題，已采取補充編寫報告、修訂績效評價實施細(xì)則等措施加以規(guī)范。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計方面

1.青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查查出問題整改情況。管理體制機(jī)制尚未理順問題，已建立制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)港區(qū)及周邊規(guī)劃建設(shè)工作，研究審議有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局等重大問題。投融資和財稅體制尚未確定問題，已設(shè)立項目辦負(fù)責(zé)組織實施港區(qū)主體開發(fā)及相關(guān)投融資事宜，大港區(qū)域轉(zhuǎn)型改造已加快組織規(guī)劃編制等工作。開發(fā)建設(shè)推進(jìn)較慢問題，對啟動區(qū)土地權(quán)屬進(jìn)行了調(diào)查復(fù)核，搬遷工作已開始。產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全、營商環(huán)境有待改善問題，已出臺扶持郵輪旅游發(fā)展政策實施細(xì)則等文件，縮短了兌現(xiàn)周期，通過簡化通關(guān)流程，基本實現(xiàn)船隨到隨通關(guān)。

2.精準(zhǔn)扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查查出問題整改情況。政策落實方面的問題，2個區(qū)市已采取制定實施細(xì)則、組織對貸款情況核查等措施規(guī)范金融扶貧管理。資金籌集分配管理使用方面的問題，2個區(qū)已撥付扶貧資金590萬元，膠州市420萬元配套資金已全部撥付到位，3個區(qū)市已采取與合作企業(yè)補充完善協(xié)議等措施加以規(guī)范。項目建設(shè)運營效益方面的問題，涉及的4個區(qū)市已采取完善監(jiān)理合同和監(jiān)理履職資料、對相關(guān)責(zé)任人給予處分等措施規(guī)范項目建設(shè)管理，涉及的6個區(qū)市已采取為置業(yè)扶貧項目房產(chǎn)銷售合同辦理網(wǎng)簽、約談督辦、吸納貧困戶和其他零散勞動力就業(yè)、追加投資項目并已完工等措施強(qiáng)化項目監(jiān)管。美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面的問題，涉及的3個區(qū)市已采取對改造戶全部重新公示、歸檔危房改造鑒定報告、財政部門通過“惠民一本通”發(fā)放危房改造翻建資金等措施加以規(guī)范。

3.科技政策落實情況審計調(diào)查查出問題整改情況。高端研發(fā)機(jī)構(gòu)重引進(jìn)、輕管理等問題，已通過組織市區(qū)綜合性成果展示等活動，暢通成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化渠道。公共研發(fā)平臺管理、考核不到位等問題，市科技局對尚未驗收的平臺進(jìn)行排查和督促驗收，出臺了管理規(guī)程?？蒲性核ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容未完成等問題，有關(guān)部門單位下發(fā)通知推動政策落實、制定出臺相關(guān)規(guī)章制度。2項科技政策效果有待提升問題，將盡快出臺大型科學(xué)儀器共享和創(chuàng)新券的新政策。科技專項資金撥付不及時問題，已將資金全部撥付到位?？萍柬椖砍袚?dān)單位未提交的科技報告，均已提交。

4.保障性安居工程資金投入使用績效審計查出問題整改情況。資金管理使用方面的問題，閑置的資金已上繳21253.91萬元、撥付相關(guān)單位3056.35萬元，擠占的棚改資金已歸還原資金渠道。目標(biāo)任務(wù)完成方面的問題，相關(guān)單位回購280套房屋作為村民安置房，2個項目已開工建設(shè)。政策落實方面的問題，已取得了國有土地不動產(chǎn)權(quán)證或土地劃撥決定書。安居工程建設(shè)使用管理方面的問題，嶗山區(qū)建設(shè)單位已組織公租房樓座開工建設(shè)，城陽區(qū)2個項目已完成配租或盤活處置。

5.學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查查出問題整改情況。政策落實方面的問題，2個區(qū)市將對配套幼兒園建設(shè)用地采用劃撥形式供地，西海岸新區(qū)幼兒園土地出讓合同中已明確幼兒園建成后需無償移交給教育部門，平度市規(guī)劃了1所9班額幼兒園。辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行及監(jiān)管方面的問題，全市新投入使用了部分幼兒園、新增了部分普惠幼兒園。財政投入及收費管理方面的問題，已完成修訂幼兒園收費管理辦法，膠州市專項資金已撥付項目單位。教師隊伍建設(shè)方面的問題，各區(qū)市已采取入口把關(guān)、現(xiàn)有人員限期調(diào)整等措施加以改進(jìn)。

6.清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實施審計調(diào)查查出問題整改情況。清潔能源供熱方面的問題，相關(guān)部門牽頭做好城市管理發(fā)展規(guī)劃、供熱專項規(guī)劃，市城市管理局已完成政策實施細(xì)則修訂工作。燃煤鍋爐超低排放改造方面的問題，市生態(tài)環(huán)境局已與中介機(jī)構(gòu)簽訂合同。民用散煤清潔化治理方面的問題，市發(fā)展改革委牽頭制定整改方案對各區(qū)市2019年冬季取暖清潔煤炭和環(huán)保爐具推廣計劃進(jìn)行調(diào)度，3個部門聯(lián)合印發(fā)2019年民用散煤清潔化治理工作方案并兩次進(jìn)行調(diào)度。

7.自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查查出問題整改情況?？傮w規(guī)劃存在未完成報批、編制不夠規(guī)范等問題，已制定辦法規(guī)范保護(hù)區(qū)內(nèi)建設(shè)項目審批監(jiān)管。未建立開發(fā)建設(shè)活動審批監(jiān)管制度問題，已出臺了國家級自然保護(hù)區(qū)建設(shè)項目審批監(jiān)管等4個制度辦法。管理機(jī)構(gòu)不獨立問題，已撤銷黃島區(qū)積米崖港區(qū)管委，明確靈山島管委為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)。靈山島自然保護(hù)區(qū)專項資金使用率不高問題，正按資金使用方案積極推進(jìn)。大澤山自然保護(hù)區(qū)內(nèi)3個自然村生活污水未經(jīng)檢測處理直接排放問題，已進(jìn)行了現(xiàn)場勘驗，已完成3個村莊符合條件的農(nóng)戶改廁。

8.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題整改情況。未辦理取水許可證問題，均已完成取水許可證的辦理。對未報批水土保持方案的生產(chǎn)建設(shè)項目未采取處理措施問題，已進(jìn)行了拉網(wǎng)式檢查落實。海島保護(hù)和利用規(guī)劃未對外發(fā)布問題，已將相關(guān)成果發(fā)布。海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動存在的問題，已印發(fā)方案聯(lián)合執(zhí)法整治清理。

9.推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費政策措施落實跟蹤審計調(diào)查查出問題整改情況。“一次辦好”事項辦事指南不夠清晰問題，已進(jìn)行修訂并重新發(fā)布。“一鏈辦理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善問題，已梳理工商等多類事項鏈條式辦理流程，選取3個事項試點。行政審批網(wǎng)與部分專網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享問題，已實現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”。政務(wù)服務(wù)終端設(shè)施有待開發(fā)利用等問題，已采取建立有效運行管理機(jī)制、拓展終端布局等措施加以改進(jìn)?！耙淮无k好”事項涉及的5個事件辦理時間超過規(guī)定時限問題，已劃轉(zhuǎn)交由區(qū)審批局行使審批權(quán)。對應(yīng)免征增值稅的公租房租金收入計提稅金及附加問題，相關(guān)企業(yè)已進(jìn)行了會計賬目調(diào)整、辦理了退稅。

10.福利彩票資金籌集管理使用審計查出問題整改情況。超范圍安排項目資金問題，對復(fù)退軍人穩(wěn)定救助等2個項目今后不再資助，取消其余6個項目的資助。福彩公益金未按規(guī)定用途使用問題，已調(diào)整賬務(wù)處理。滯留未下?lián)艿母２使娼?，已全部撥付相關(guān)單位。未經(jīng)政府采購自行確定優(yōu)撫對象供養(yǎng)服務(wù)單位問題，已對2019年服務(wù)公開招標(biāo)并與中標(biāo)單位簽訂了合同。

（四）公共投資建設(shè)項目審計方面

14個項目的施工單位多計工程價款63372.44萬元問題，建設(shè)單位已全部按審計意見辦理了結(jié)算手續(xù)。3個項目多繳或欠繳規(guī)費790.35萬元問題，已補繳或根據(jù)新政策由建設(shè)單位支付施工單位、由施工單位領(lǐng)取。5個項目多計征地管理費和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬元問題，已根據(jù)審計意見調(diào)整賬務(wù)12351.41萬元，其余資金已通過折抵經(jīng)費或由膠州市財政負(fù)擔(dān)加以整改。基建程序履行、招投標(biāo)管理等方面不夠規(guī)范問題，相關(guān)單位已通過處理處罰、加強(qiáng)監(jiān)管、編制竣工決算等方式加以規(guī)范。

三、采納審計建議建立長效機(jī)制情況

市審計局在及時反映和揭示問題的同時，注重從體制機(jī)制層面分析原因、提出建議，制定印發(fā)了審計容錯糾錯辦法，鼓勵干部改革創(chuàng)新，促進(jìn)營造干事創(chuàng)業(yè)氛圍。孟凡利市長多次作出批示，要求有關(guān)部門單位抓好問題整改，進(jìn)一步建章立制，強(qiáng)化制度建設(shè)。通過審計，推動有關(guān)被審計單位制定完善全市性或行業(yè)性制度辦法100余項：一是促進(jìn)了重大政策措施落實。市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于做好當(dāng)前財政收支預(yù)算管理支持落實減稅降費政策的通知》，多渠道清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，大力壓減一般性支出，加強(qiáng)重點領(lǐng)域經(jīng)費保障。二是促進(jìn)了深化預(yù)算管理改革。市財政局按照15個攻勢確定的主攻方向，清理整合“固化”“碎片化”的政策或資金，強(qiáng)化財政資金統(tǒng)籌使用。制定《市級新增重大支出政策和大額支出事項評估辦法》等文件，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。三是促進(jìn)了加快完善體制機(jī)制。相關(guān)預(yù)算單位強(qiáng)化責(zé)任主體意識，厘清預(yù)算管理職責(zé)，進(jìn)一步建立健全專項資金管理使用等規(guī)章制度，從源頭堵塞管理漏洞。

以上是《審計工作報告》反映問題的整改情況，本報告所附整改清單將問題的具體整改情況逐一進(jìn)行詳細(xì)說明。少數(shù)問題尚未全面糾正，主要原因是屬于歷史遺留問題需結(jié)合改革事項統(tǒng)籌推進(jìn)、研究出臺新制度新政策需要經(jīng)過一定程序、已向主管部門提出申請需研究辦理等。對此，有關(guān)部門單位均已列出整改計劃和措施。下一步，我們將更加深入地貫徹習(xí)近平總書記在中央審計委員會上的重要講話精神和對審計查出問題整改工作的重要批示精神，認(rèn)真落實市委審計委員會的要求和市人大常委會審議意見，加強(qiáng)對未全面整改問題的跟蹤督辦，促進(jìn)完善體制機(jī)制，推動標(biāo)本兼治，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

 

附件：青島市2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改清單.xls

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