——2020年7月28日在河北省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議上
河北省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 楊曉和
根據(jù)審計(jì)法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹中央和省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，圍繞我省統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，按照省委“三六八九”工作思路要求，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，聚焦辦好“三件大事”，打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,推動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,為全面建成小康社會(huì)作出積極貢獻(xiàn)。
2019年，在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大二次會(huì)議決議，牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定等各項(xiàng)工作，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得新成就。從審計(jì)情況看，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。
——著力保障和改善民生，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾福祉。制定《財(cái)政保障民生政策落實(shí)十項(xiàng)舉措》，各項(xiàng)民生政策得到較好保障。多渠道籌措資金 829 億元，支持完成20 項(xiàng)民心工程。全省財(cái)政民生支出完成 6714.2 億元，占一般公共預(yù)算支出的 80.8%，增長(zhǎng) 8.9%。大力支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)，積極促進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展，加大社保支持力度，繼續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。
——圍繞重大戰(zhàn)略部署，強(qiáng)力推進(jìn)“三件大事”實(shí)施。京津冀協(xié)同發(fā)展方面，多方籌資 139.5 億元、發(fā)行債券 68.6 億元，支持京津冀交通建設(shè)。雄安新區(qū)規(guī)劃建設(shè)方面，推動(dòng)財(cái)政部支持雄安新區(qū)規(guī)劃建設(shè)23 條財(cái)稅政策落實(shí)；撥付 609億元，支持高鐵站片區(qū)等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。冬奧會(huì)建設(shè)方面，下達(dá)省級(jí)冬奧補(bǔ)助資金 8 億元，安排新增政府債務(wù)資金60.7 億元，用于冬奧會(huì)籌辦及公益性項(xiàng)目建設(shè)。
——完善機(jī)制齊抓共管，審計(jì)整改成效明顯。省審計(jì)廳建立完善整改監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化全過(guò)程跟蹤檢查，制定了《審計(jì)整改監(jiān)督工作辦法（試行）》，搭建了審計(jì)整改監(jiān)督管理平臺(tái)，建立了審計(jì)整改對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)機(jī)制，會(huì)同相關(guān)部門(mén)召開(kāi)審計(jì)查出問(wèn)題整改推進(jìn)會(huì)，加大審計(jì)整改監(jiān)督力度，促進(jìn)審計(jì)整改有效落實(shí)。各地各部門(mén)根據(jù)省政府部署，認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，持續(xù)開(kāi)展整改。目前，上年審計(jì)反映的突出問(wèn)題已整改到位。
一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)情況
2019年，一般公共預(yù)算收入決算751.8億元，完成預(yù)算的96.1 %；支出決算1029.3億元，完成預(yù)算的96%。政府性基金收入決算240億元，完成預(yù)算的112.1%；支出決算241億元，完成預(yù)算的88.1%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算5.3億元，完成預(yù)算的95.3%；支出決算4.4億元，完成預(yù)算的71.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算844億元，完成預(yù)算的110.4%；支出決算843億元，完成預(yù)算的91.9%。
從審計(jì)情況看，在財(cái)政收支壓力較大的情況下，省財(cái)政廳等部門(mén)積極推進(jìn)各項(xiàng)改革，加力提質(zhì)增效，落實(shí)積極財(cái)政政策，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推進(jìn)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等黨中央重大決策部署，較好地執(zhí)行了省人大常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，財(cái)政管理水平不斷提升。但預(yù)算執(zhí)行方面還存在引導(dǎo)基金閑置、預(yù)算細(xì)化不及時(shí)等問(wèn)題。
（一）部分省級(jí)預(yù)算部門(mén)項(xiàng)目執(zhí)行率低
2019年，省級(jí)個(gè)別項(xiàng)目仍存在執(zhí)行率偏低問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)，省教育廳、省發(fā)改委等74個(gè)預(yù)算部門(mén)898個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于90%，未支出金額18.72億元,未發(fā)揮財(cái)政資金效益。比較突出的仍主要涉及預(yù)算內(nèi)基建、政府采購(gòu)、科研等項(xiàng)目。
（二）部分省級(jí)引導(dǎo)基金閑置未發(fā)揮效益
截至2019年底，省級(jí)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金共107.08億元，設(shè)立23支引導(dǎo)基金，其中有5支引導(dǎo)基金18.16億元從設(shè)立至2019年底未使用。省政府不斷加大基金統(tǒng)籌力度，提高引導(dǎo)基金使用績(jī)效，目前上述5支基金中仍有3支5.97億元閑置未發(fā)揮效益。
（三）專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金及項(xiàng)目推進(jìn)全過(guò)程監(jiān)控力度不夠
2019年，省級(jí)預(yù)算部門(mén)年初預(yù)算中有省發(fā)改委、省科技廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省自然資源廳等32個(gè)部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)預(yù)算分配各市127項(xiàng)對(duì)下補(bǔ)助資金349.26億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，大量轉(zhuǎn)移支付資金通過(guò)省級(jí)主管部門(mén)分配，由省財(cái)政下達(dá)各市縣。經(jīng)審計(jì)，省級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)均不掌握項(xiàng)目推進(jìn)具體情況，主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)存在事權(quán)劃分不清晰，重分配、輕管理，資金分配使用全過(guò)程監(jiān)控和檢查不力等問(wèn)題。
（四）省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算擴(kuò)面工作進(jìn)展緩慢
據(jù)省屬?lài)?guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)反映，河北省屬企業(yè)共206家，截至2019年底，省級(jí)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍僅涉及88家企業(yè)，分布在省國(guó)資委等5個(gè)主管部門(mén)。部分企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理范圍。
（五）專(zhuān)項(xiàng)資金整合、預(yù)算編制、非稅收入專(zhuān)戶等管理不到位
一是旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（含搶救性資源保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金）整合不到位。二是個(gè)別預(yù)算部門(mén)年初預(yù)算編制不細(xì)化。三是部分省級(jí)部門(mén)年初預(yù)算其他收入編制不準(zhǔn)確。四是5家省直部門(mén)存在過(guò)渡賬戶共5個(gè)，未按照規(guī)定清理；4家存在基本戶中核算非稅收入。五是省城鎮(zhèn)建設(shè)投資引導(dǎo)基金本金4.2億元統(tǒng)籌后未上繳國(guó)庫(kù)。
針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，省財(cái)政廳專(zhuān)題研究整改措施，相關(guān)問(wèn)題正在積極進(jìn)行整改。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)情況
省審計(jì)廳認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議“審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和一級(jí)預(yù)算單位每年都要審，并向同級(jí)審計(jì)委員會(huì)和人大常委會(huì)報(bào)告”的精神，進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，拓展審計(jì)廣度和深度，突出對(duì)黨中央、國(guó)務(wù)院重大政策落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)，構(gòu)建“兩橫兩縱”審計(jì)模式，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了“橫向到邊、縱向到底”預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。在對(duì)所有一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行率、收入完整性等重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行全覆蓋審計(jì)的同時(shí)，對(duì)省財(cái)政廳、省發(fā)改委等16個(gè)單位進(jìn)行了全面審計(jì)，對(duì)省自然資源廳等23個(gè)單位的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)核查，組織省公安廳等10個(gè)單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)各自部門(mén)開(kāi)展重點(diǎn)事項(xiàng)核查；圍繞“穩(wěn)就業(yè)”和“穩(wěn)投資”相關(guān)政策落實(shí)情況，對(duì)財(cái)政就業(yè)補(bǔ)助資金、省級(jí)預(yù)算內(nèi)基建投資情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步增強(qiáng)了審計(jì)廣度和深度。
從審計(jì)情況看，上述部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政資金績(jī)效意識(shí)有所增強(qiáng)，但個(gè)別部門(mén)和單位在預(yù)算編制和執(zhí)行等方面仍存在一些問(wèn)題。
（一）落實(shí)過(guò)“緊日子”要求還不夠到位
一是個(gè)別單位超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出共計(jì)1210.03萬(wàn)元。河北地質(zhì)大學(xué)、省林業(yè)和草原局等6個(gè)預(yù)算單位超預(yù)算列支日常公用經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)等1152.03萬(wàn)元。省交通運(yùn)輸廳、省總工會(huì)等5個(gè)預(yù)算單位無(wú)預(yù)算列支優(yōu)秀獎(jiǎng)勵(lì)、宣傳片制作、家屬樓維修改造等費(fèi)用58萬(wàn)元。
二是部分單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍共計(jì)1138.66萬(wàn)元。省政務(wù)辦、省國(guó)資委、省監(jiān)獄管理局、省體育局等31家預(yù)算單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍列支宣傳費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、績(jī)效評(píng)價(jià)服務(wù)費(fèi)等共計(jì)1138.66萬(wàn)元。
三是個(gè)別單位應(yīng)計(jì)未計(jì)收入、虛列支出共計(jì)1231.59萬(wàn)元。省中醫(yī)藥科學(xué)院將收取的課題費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等35.52萬(wàn)元未計(jì)收入；河北師范大學(xué)將評(píng)卷收入303.36萬(wàn)元未計(jì)收入；省教育廳將財(cái)政撥款收入276.47萬(wàn)元計(jì)入其他應(yīng)付款。工藝美術(shù)職業(yè)學(xué)院食堂改造工程虛列支出616.24萬(wàn)元。
（二）個(gè)別預(yù)算單位預(yù)決算編制管理不規(guī)范，涉及資金7.29億元
省教育廳將非預(yù)算單位納入部門(mén)預(yù)算管理，向非財(cái)政補(bǔ)助單位安排預(yù)算，涉及資金1208.89萬(wàn)元。省動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心、省植保植檢總站等3家單位決算編制不準(zhǔn)確，涉及資金279.11萬(wàn)元。省監(jiān)獄管理局、省公安廳高速公路交通警察總隊(duì)等31個(gè)預(yù)算單位預(yù)算編制不完整、不科學(xué)等，涉及資金2787.38萬(wàn)元。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、河北廣播電視臺(tái)等5個(gè)預(yù)算單位項(xiàng)目預(yù)算編制未細(xì)化，涉及資金6.9億元。
（三）部分單位應(yīng)繳未繳結(jié)余資金、財(cái)政收入、未統(tǒng)籌非財(cái)政撥款結(jié)余資金，涉及資金1.1億元
一是省監(jiān)獄管理局、省自然資源廳等22家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1554.62萬(wàn)元；省交通運(yùn)輸廳、省文化和旅游廳等45家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳存量資金共計(jì)3312.05萬(wàn)元。
二是省應(yīng)急管理廳、省退役軍人事務(wù)廳、省林業(yè)和草原局等46家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財(cái)政收入共計(jì)4598.18萬(wàn)元，其中包括固定資產(chǎn)處置款、違約保證金、辦公房拆遷補(bǔ)償款、出租收入、利息收入等。
三是省生態(tài)環(huán)境廳、省司法廳等9家預(yù)算單位非財(cái)政撥款結(jié)余資金未及時(shí)清理，涉及金額1566.15萬(wàn)元。
（四）部分單位資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)
省文化和旅游廳、工藝美術(shù)職業(yè)學(xué)院車(chē)輛賬實(shí)不符，289平方米國(guó)有房產(chǎn)使用情況不詳。省國(guó)資委、省委軍民融合發(fā)展委員會(huì)辦公室等5個(gè)預(yù)算單位出租國(guó)有資產(chǎn)未收取租金80.20萬(wàn)元；省科學(xué)院6家所屬單位違規(guī)出租辦公用房，涉及收入271.94萬(wàn)元。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省市場(chǎng)監(jiān)督管理局等7家預(yù)算單位固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等管理不規(guī)范，涉及資金1530.84萬(wàn)元。
（五）往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期未清理，涉及資金6.9億元
河北省道路運(yùn)輸管理局及11家所屬單位、省科學(xué)院及8家所屬單位、省國(guó)資委及5家所屬單位、省監(jiān)獄管理局系統(tǒng)及36家所屬監(jiān)獄、省水利廳13家所屬單位等133家預(yù)算單位往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)，涉及金額6.9億元。
預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有的在不同部門(mén)反復(fù)出現(xiàn)，省審計(jì)廳認(rèn)真按照東峰書(shū)記“要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，認(rèn)真抓好整改”的指示精神，開(kāi)展了“審計(jì)促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展攻堅(jiān)年”活動(dòng)，發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的“經(jīng)濟(jì)體檢”作用，有效提升審計(jì)價(jià)值，在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中全面推行“五個(gè)一遍”（檢查一遍、宣傳一遍、提醒一遍、教育一遍、規(guī)范一遍）工作，深入分析問(wèn)題成因，立足解決體制機(jī)制性問(wèn)題，促進(jìn)重大政策有效落實(shí)。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出審計(jì)處理意見(jiàn)，對(duì)不屬于審計(jì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)已移送有關(guān)部門(mén)，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)中央、省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于“加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度”的要求，省審計(jì)廳以重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真抓好審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，通過(guò)審計(jì)完善了相關(guān)配套政策，推動(dòng)了重大政策落實(shí)，促進(jìn)了項(xiàng)目加快實(shí)施。但也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題不容忽視：
（一）降費(fèi)減負(fù)政策措施落實(shí)方面
2019年10月，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)5個(gè)設(shè)區(qū)市本級(jí)、23個(gè)縣（市、區(qū)）人民政府降費(fèi)減負(fù)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：保定市本級(jí)及黃驊市等5個(gè)縣（市、區(qū)）降費(fèi)減負(fù)工作落實(shí)不到位；興隆縣等4個(gè)縣（市、區(qū)）超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收取新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)等1948.02萬(wàn)元；邯鄲市本級(jí)及香河縣等3個(gè)縣（市、區(qū)）應(yīng)減征未減征小微企業(yè)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等3755.13萬(wàn)元；石家莊、邢臺(tái)市本級(jí)個(gè)別行業(yè)協(xié)會(huì)收費(fèi)不規(guī)范。有關(guān)問(wèn)題已整改到位。
（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)方面
2019年8月,重點(diǎn)對(duì)邢臺(tái)市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：邢臺(tái)市本級(jí)及臨城縣行政審批局未按規(guī)定精簡(jiǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)；未建立完善工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)，未實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；未落實(shí)工程建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估評(píng)價(jià)事項(xiàng)統(tǒng)一評(píng)估制度；個(gè)別工程建設(shè)項(xiàng)目審批從受理至許可時(shí)間較長(zhǎng)、程序繁瑣。邢臺(tái)市及相關(guān)縣健全完善制度，優(yōu)化審批事項(xiàng)，積極推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)到位。
（三）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面
2019年6月，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干1338人，組成179個(gè)審計(jì)調(diào)查組，對(duì)各級(jí)政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)、大型國(guó)有企業(yè)、平臺(tái)公司拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查期間促進(jìn)歸還欠款9.7億元，審計(jì)成效顯著。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：部分市縣未制定、未有效落實(shí)清償計(jì)劃和解決方案；部分市縣未健全防范機(jī)制，落實(shí)不發(fā)生新增拖欠的目標(biāo)不力；審計(jì)發(fā)現(xiàn)漏報(bào)少報(bào)拖欠賬款普遍存在；拖欠工程款問(wèn)題較為突出。針對(duì)問(wèn)題，各級(jí)政府及相關(guān)部門(mén)積極研究部署整改，對(duì)照審計(jì)報(bào)告，逐項(xiàng)歸類(lèi)整理，按照“屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)監(jiān)管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，逐項(xiàng)整改到位，進(jìn)一步明確工信、財(cái)政、國(guó)資等部門(mén)的職責(zé)分工，健全機(jī)制，完善清欠統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，推進(jìn)清償計(jì)劃有效落實(shí)。
（四）高職百萬(wàn)擴(kuò)招政策落實(shí)方面
2019年12月，省審計(jì)廳對(duì)2019年省教育廳貫徹落實(shí)高職百萬(wàn)擴(kuò)招政策情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)延伸審計(jì)調(diào)查了14所高職擴(kuò)招院校。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2019年省市級(jí)高職擴(kuò)招因素補(bǔ)助資金未安排；個(gè)別院校未制定具體落實(shí)措施，未細(xì)化目標(biāo)任務(wù)；中央擴(kuò)招資金分配與實(shí)際招生情況不匹配；個(gè)別院校補(bǔ)助資金支出進(jìn)度慢，影響財(cái)政資金使用效益和國(guó)家政策執(zhí)行效果。相關(guān)部門(mén)出臺(tái)了《關(guān)于落實(shí)市屬院校高職擴(kuò)招學(xué)生生均撥款的通知》，制定了具體落實(shí)措施，加快資金支出進(jìn)度，已基本整改到位。
四、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況
各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，不斷提高政治站位，切實(shí)當(dāng)好首都政治“護(hù)城河”。省審計(jì)廳持續(xù)聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，以保障資金有效使用為抓手，推動(dòng)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)任務(wù)落實(shí)到位。
（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況
1.政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2019年，省審計(jì)廳組織開(kāi)展了全省地方政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查期間促進(jìn)化解債務(wù)8.2億元，審計(jì)成效顯著。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，我省債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但也存在個(gè)別地區(qū)落實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策不到位等問(wèn)題。比如：個(gè)別市制定的隱性債務(wù)化解方案不合理，處置化解措施不符合實(shí)際，未按照化解方案要求化解隱性債務(wù)；重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)債務(wù)資金規(guī)模較大，還款來(lái)源存在缺口，系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大；部分地區(qū)存在債務(wù)資金閑置、使用不規(guī)范、違規(guī)舉債等問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各級(jí)政府和相關(guān)部門(mén)單位提高政治站位，認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，科學(xué)制定完善債務(wù)化解方案，強(qiáng)化債務(wù)政策落實(shí)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.省屬?lài)?guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2019年8月，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)187人組成8個(gè)審計(jì)組，對(duì)省國(guó)資委監(jiān)管的8家企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)結(jié)果看，監(jiān)管企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書(shū)記“堅(jiān)決去、主動(dòng)調(diào)、加快轉(zhuǎn)”重要指示批示精神，堅(jiān)決按照省委、省政府的部署，加大去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型力度，扎實(shí)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)高級(jí)化，為全面建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省、美麗河北做出突出貢獻(xiàn)。但是國(guó)有企業(yè)存在的一些問(wèn)題也應(yīng)引起重視。如：會(huì)計(jì)信息失真，經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)；資產(chǎn)質(zhì)量不高，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益較低；資產(chǎn)負(fù)債率高位運(yùn)行，極易出現(xiàn)融資困難，影響企業(yè)持續(xù)發(fā)展；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)盈利水平低；部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)突出等問(wèn)題。
3.地方金融風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2019年，省審計(jì)廳持續(xù)加大對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)力度。審計(jì)結(jié)果表明，我省地方金融機(jī)構(gòu)能夠貫徹國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策，能夠積極深化金融改革、創(chuàng)新金融服務(wù)，為我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。但也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題應(yīng)予以關(guān)注。如：省農(nóng)村信用聯(lián)社未認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，經(jīng)營(yíng)管理粗放，特大案件時(shí)有發(fā)生，問(wèn)責(zé)處理不到位，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)及能力亟需加強(qiáng)。臨城縣融資平臺(tái)公司部分專(zhuān)項(xiàng)貸款資金被挪用，貸款到期不償還、不續(xù)貸，造成8400萬(wàn)元銀行信貸資金被懸空。部分其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，管理薄弱，經(jīng)營(yíng)管理水平有待進(jìn)一步提升。
（二）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況
審計(jì)結(jié)果表明，面對(duì)疫情防控的嚴(yán)峻形勢(shì)和脫貧攻堅(jiān)的緊迫任務(wù)，省委、省政府堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，各地各部門(mén)積極作為，決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，為確保如期完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)、確保全面建成小康社會(huì)，奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
省審計(jì)廳為提升整改工作成效，在全省范圍內(nèi)開(kāi)展了扶貧審計(jì)整改“回頭看”，對(duì)2016年以來(lái)審計(jì)署及全省扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行集中梳理，完善了問(wèn)題整改臺(tái)賬。從整改數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和檢查督導(dǎo)情況看，相關(guān)市縣能夠壓實(shí)整改主體責(zé)任，審計(jì)查出的問(wèn)題已整改到位。2020年一季度，省審計(jì)廳對(duì)平山、易縣等9個(gè)國(guó)定貧困縣2019年度扶貧政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)；圍繞推進(jìn)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，健全穩(wěn)定脫貧長(zhǎng)效機(jī)制，按照省政府《關(guān)于建立扶貧資產(chǎn)資本監(jiān)督管理制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》精神，對(duì)扶貧資產(chǎn)資本管理情況進(jìn)行調(diào)研。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題：3個(gè)縣存在符合條件的殘疾人未享受殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”；4個(gè)縣643.75萬(wàn)元扶貧資金撥付不及時(shí)；5個(gè)縣的12個(gè)項(xiàng)目建成后未充分利用。同時(shí)在扶貧資產(chǎn)資本管理調(diào)研中發(fā)現(xiàn)：部分入股分紅協(xié)議不夠規(guī)范，個(gè)別資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)歸屬不明確等問(wèn)題。審計(jì)期間各地黨委政府認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，有關(guān)問(wèn)題已基本完成整改。
（三）污染防治資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
1.冬季潔凈煤取暖政策跟蹤審計(jì)情況。2019年，組織各市縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省2019年冬季潔凈煤取暖政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府冬季清潔取暖和群眾安全溫暖過(guò)冬的決策部署，深入推進(jìn)冬季清潔取暖和農(nóng)村散煤治理，助力改善京津冀地區(qū)空氣質(zhì)量。經(jīng)審計(jì)，存在的主要問(wèn)題有：部分市縣取暖需求摸底不實(shí)，臺(tái)賬數(shù)據(jù)失真；部分市縣潔凈煤及爐具資金管控不嚴(yán)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)；部分市縣后期服務(wù)監(jiān)管不到位，工作進(jìn)度遲緩；部分市縣回收置換散煤數(shù)量較大，處置成本費(fèi)用高難度大；部分市縣財(cái)力偏弱，短期內(nèi)難以化解自籌資金缺口。
2.京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控政策落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明，自2013年以來(lái)，全省及相關(guān)重點(diǎn)城市在落實(shí)京津冀大氣污染防治和聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制建設(shè)方面重視程度高，投入力度大，采取措施實(shí)，取得明顯成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)：機(jī)動(dòng)車(chē)超標(biāo)排放違法信息不共享；淘汰老舊車(chē)拆解報(bào)廢不規(guī)范，存在環(huán)境污染隱患；抽檢不合格成品油、散煤處理不到位以及資金管理不規(guī)范等問(wèn)題。
上述“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門(mén)、單位采取措施，認(rèn)真整改到位。
五、重大專(zhuān)項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況
各地各部門(mén)面對(duì)新冠疫情和復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，把“六保”作為“六穩(wěn)”工作的著力點(diǎn)，以保促穩(wěn)、穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。省審計(jì)廳根據(jù)中央、省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于“加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度”的要求，圍繞省委省政府工作重點(diǎn)，統(tǒng)一組織了穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)、預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資、保障性安居工程、法院訴訟費(fèi)及執(zhí)行款等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查。
（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
2020年3月至4月，省審計(jì)廳組織力量對(duì)全省就業(yè)相關(guān)資金（基金）籌集使用情況和穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)資金總額共計(jì)67.7億元。審計(jì)結(jié)果表明，就業(yè)補(bǔ)助資金預(yù)算安排逐年增長(zhǎng)，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放金額逐年提升，援企穩(wěn)崗政策積極落實(shí)，穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策目標(biāo)任務(wù)完成較好。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)：省市縣就業(yè)議事規(guī)則不健全，成員單位職責(zé)分工不明確；穩(wěn)就業(yè)相關(guān)資金和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸后管理不規(guī)范；穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策落實(shí)不到位；職業(yè)培訓(xùn)存在培訓(xùn)后就業(yè)創(chuàng)業(yè)率偏低；個(gè)別創(chuàng)業(yè)載體長(zhǎng)期閑置、資金撥付不及時(shí)。
針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題審計(jì)機(jī)關(guān)提出了建議，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改。各地各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，積極進(jìn)行整改。省級(jí)相關(guān)部門(mén)制訂了《河北省就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工》，完善了就業(yè)工作機(jī)制，補(bǔ)助資金正在制定方案有計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌使用等。
（二）省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資審計(jì)情況
2020年3月至4月，組織對(duì)2019年度省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金投資情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，提高了省級(jí)政務(wù)設(shè)施、信息化建設(shè)和農(nóng)林水領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平，一定程度保障了社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求。但仍存在一些問(wèn)題應(yīng)加以關(guān)注：2019年度省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金25億元，分十三批下達(dá)投資計(jì)劃，6月底下達(dá)到51.26%，10月底下達(dá)到85.48%，資金計(jì)劃下達(dá)較晚，影響資金使用效率；同時(shí)審計(jì)還發(fā)現(xiàn)未對(duì)部分年初計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化、未取得初步設(shè)計(jì)批復(fù)的情況下達(dá)資金計(jì)劃等問(wèn)題。省預(yù)算內(nèi)基建項(xiàng)目總體執(zhí)行率較低，僅為68.30%；唐山古冶區(qū)、邯鄲武安市財(cái)政部門(mén)挪用、滯留煤礦安全改造補(bǔ)助資金6993萬(wàn)元。省文藝家之家、農(nóng)林水氣象類(lèi)等項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；部分建設(shè)項(xiàng)目未批先建、項(xiàng)目未經(jīng)消防驗(yàn)收便投入使用。
（三）保障性安居工程資金投入與使用績(jī)效審計(jì)情況
2020年初，組織有關(guān)市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)唐山、保定和秦皇島3市所屬的34個(gè)縣2019年度棚戶區(qū)改造、公共租賃住房和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造的投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，相關(guān)地區(qū)和部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央部署和各項(xiàng)政策要求，強(qiáng)化政府主體責(zé)任，進(jìn)一步改善了住房困難群眾的居住條件，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求，對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但仍發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：4個(gè)市縣財(cái)政補(bǔ)助資金1.85億元至2019年底閑置超過(guò)1年；3個(gè)市縣因未取得建設(shè)前期手續(xù)無(wú)法開(kāi)工，導(dǎo)致未完成改造任務(wù)，涉及安置家庭255戶；部分安居工程建設(shè)項(xiàng)目程序管理不完備，未批先建；6個(gè)市縣前期手續(xù)不全即開(kāi)工建設(shè)，涉及棚改安置住房3252套；部分安居工程建設(shè)進(jìn)度緩慢等。
（四）法院訴訟費(fèi)及執(zhí)行款使用和管理審計(jì)情況
2020年4月至6月，省審計(jì)廳組織力量對(duì)全省13個(gè)市（含辛集、定州市）及33個(gè)縣區(qū)2017至2019年度法院訴訟費(fèi)及執(zhí)行款使用和管理情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)資金總額共計(jì)497.22億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分法院存在應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)訴訟費(fèi)和罰金、未按規(guī)定時(shí)限退還訴訟費(fèi)、未按規(guī)定設(shè)立執(zhí)行款物臺(tái)賬等問(wèn)題。全省法院系統(tǒng)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定規(guī)劃，認(rèn)真整改，有力地促進(jìn)了司法公正，較好地保證了人民群眾的切身利益。
六、地方政府財(cái)政收支決算審計(jì)情況
2019年8至10月，省審計(jì)廳對(duì)唐山市、辛集市財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大政策措施落實(shí)、財(cái)政收支及績(jī)效管理等方面存在180余項(xiàng)問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行效率不高、農(nóng)民工工資保證金清退不及時(shí)等7方面體制機(jī)制性問(wèn)題并形成專(zhuān)題通報(bào)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，唐山市、辛集市委市政府高度重視，舉一反三、建章立制，審計(jì)整改效果明顯，具體如下：
一是唐山市各部門(mén)上繳財(cái)政資金16.99億元，有力促進(jìn)了唐山市財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤(pán)活使用，提高了財(cái)政資金使用績(jī)效；促進(jìn)全市制定和修訂制度124項(xiàng)，其中市政府出臺(tái)制度6項(xiàng)、部門(mén)單位建章立制85項(xiàng)、修訂完善內(nèi)控制度33項(xiàng)，促進(jìn)了制度建設(shè)，充分發(fā)揮了審計(jì)促改革促發(fā)展的作用。
二是辛集市盤(pán)活使用財(cái)政資金4338.54萬(wàn)元，上繳當(dāng)?shù)刎?cái)政529.74萬(wàn)元，上繳省級(jí)財(cái)政242.55萬(wàn)元，繳納其他資金28.2萬(wàn)元；推動(dòng)政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目完成7個(gè)、加快實(shí)施27個(gè)；市級(jí)出臺(tái)了《辛集市“1+3”主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施方案》、《辛集市市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》等制度，市本級(jí)和45個(gè)部門(mén)制定完善81項(xiàng)制度、辦法，有力推動(dòng)了財(cái)政收支決算工作常態(tài)化規(guī)范管理。
七、疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)情況
2020年2月至4月，根據(jù)新冠肺炎疫情形勢(shì)需要和審計(jì)署統(tǒng)一部署，組織各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了25.22億元財(cái)政資金、10.80億元捐贈(zèng)資金管理使用情況，延伸審計(jì)了248家慈善組織、2597個(gè)政府單位及132家企業(yè)。從審計(jì)情況來(lái)看，各級(jí)黨委政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于疫情防控工作的重要指示批示精神，積極開(kāi)展疫情防控工作，眾志成城，疫情防控阻擊戰(zhàn)取得了階段性勝利。通過(guò)審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在一些弱項(xiàng)。5個(gè)市縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配、撥付不及時(shí)687.42萬(wàn)元；12個(gè)市縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金4888.77萬(wàn)元閑置未用；8個(gè)市縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用不規(guī)范，涉及1254.89萬(wàn)元；4個(gè)單位捐贈(zèng)資金分配和使用不及時(shí)，涉及968.64萬(wàn)元；河北慈善聯(lián)合基金會(huì)捐贈(zèng)物資分配不規(guī)范，部分捐贈(zèng)物資無(wú)具體發(fā)放記錄，涉及物資5110件；個(gè)別單位捐贈(zèng)信息統(tǒng)計(jì)和公開(kāi)不及時(shí)不準(zhǔn)確。
通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金及時(shí)下?lián)苁褂?754.26萬(wàn)元、規(guī)范物資采購(gòu)款1503.66萬(wàn)元、追回或避免損失浪費(fèi)金額19.42萬(wàn)元，建立健全物資采購(gòu)、捐贈(zèng)款物分配等制度措施39項(xiàng)。
八、審計(jì)移送處理事項(xiàng)及重大違規(guī)違紀(jì)線索情況
2019年下半年以來(lái)，省審計(jì)廳移送紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)主管部門(mén)處理事項(xiàng)共計(jì)48件，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理事項(xiàng)22件、移送公安部門(mén)處理事項(xiàng)3項(xiàng)、移送有關(guān)部門(mén)處理事項(xiàng)23件。移送事項(xiàng)主要涉及以下方面：
一是建設(shè)工程領(lǐng)域問(wèn)題7件，主要包括違規(guī)轉(zhuǎn)包分包工程、串通投標(biāo)等問(wèn)題。
二是涉嫌賬外賬、“小金庫(kù)”5件，個(gè)別國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)單位財(cái)經(jīng)法律意識(shí)淡薄，套取國(guó)有資金或?qū)?guó)有資金存放在賬外。
三是涉嫌國(guó)有資產(chǎn)損失3件，主要表現(xiàn)為國(guó)有企業(yè)職工挪用公款，有關(guān)部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)造成國(guó)有資產(chǎn)存在損失風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。
四是未進(jìn)行政府采購(gòu)、招投標(biāo)程序問(wèn)題3件，主要包括政府采購(gòu)環(huán)節(jié)未履行政府采購(gòu)手續(xù)，未進(jìn)行招投標(biāo)等。
五是涉嫌騙取套取資金2件，主要表現(xiàn)為通過(guò)虛假發(fā)票等形式騙取套取財(cái)政資金。
六是扶貧政策落實(shí)方面問(wèn)題9件，主要涉及危房改造政策落實(shí)不到位、違規(guī)領(lǐng)取公益林補(bǔ)貼、個(gè)人違規(guī)領(lǐng)取村集體土地耕地地力補(bǔ)貼、違規(guī)轉(zhuǎn)讓光伏項(xiàng)目權(quán)益等問(wèn)題。
七是其他財(cái)政財(cái)務(wù)管理類(lèi)問(wèn)題19件。比如三公經(jīng)費(fèi)無(wú)預(yù)算支出、超標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費(fèi)、國(guó)有企業(yè)股東出資不到位、少繳稅金、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)、專(zhuān)項(xiàng)資金彌補(bǔ)日常公用支出等問(wèn)題。
截至2020年6月初，審計(jì)機(jī)關(guān)移送事項(xiàng)已反饋處理結(jié)果10件，已給予黨政紀(jì)處分18人，有關(guān)部門(mén)處理29人。
九、審計(jì)建議
審計(jì)情況表明，按照新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，推進(jìn)黨中央、國(guó)務(wù)院各項(xiàng)重大政策落實(shí)還需抓實(shí)抓細(xì)，各項(xiàng)改革配套政策、措施還有待完善，部門(mén)間的協(xié)作還有待加強(qiáng)，財(cái)政資金績(jī)效管理和提質(zhì)增效仍有較大提升空間。各級(jí)各部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步完善各領(lǐng)域制度措施，推動(dòng)各項(xiàng)改革落地見(jiàn)效。
（一）全面深化預(yù)算績(jī)效改革，推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效
一是財(cái)政部門(mén)按照預(yù)算績(jī)效改革“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的要求，進(jìn)一步健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系，完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，促進(jìn)部門(mén)科學(xué)制定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。二是相關(guān)部門(mén)健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和整改制度，對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。三是嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)預(yù)算績(jī)效相關(guān)政策措施，財(cái)政與各相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)， 強(qiáng)化部門(mén)內(nèi)部管理，積極主動(dòng)作為，推動(dòng)深化預(yù)算績(jī)效改革，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。
（二）大力實(shí)施積極財(cái)政政策，強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付資金管理
一是進(jìn)一步落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。二是各級(jí)政府堅(jiān)持牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理，將政府過(guò)“緊日子”要求落實(shí)到位。三是建立預(yù)算安排與存量資金盤(pán)活統(tǒng)籌銜接機(jī)制，對(duì)部門(mén)單位長(zhǎng)期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，及時(shí)收回財(cái)政統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出。四是針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金全過(guò)程監(jiān)控力度不夠、管理不到位問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，優(yōu)化政府間事權(quán)和財(cái)權(quán)劃分，增強(qiáng)部門(mén)間的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，創(chuàng)新監(jiān)控方式，加大全過(guò)程監(jiān)控和問(wèn)責(zé)力度，確保財(cái)政資金政策有效落實(shí)。
（三）深化部門(mén)預(yù)算改革，提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理能力
一是相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，完善預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。加強(qiáng)預(yù)算安排和項(xiàng)目計(jì)劃有效銜接，促進(jìn)財(cái)政資源優(yōu)化配置。二是相關(guān)部門(mén)要從資金源頭上加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理和控制，強(qiáng)化對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任追究力度。對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重大項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)要加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)資金分配、使用責(zé)任，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化內(nèi)部控制。三是財(cái)政及相關(guān)部門(mén)加大財(cái)政資金統(tǒng)籌整合力度，突出政策引導(dǎo)作用，提高資金分配的科學(xué)性。
（四）加強(qiáng)部門(mén)所屬事業(yè)及企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管，防范財(cái)政財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
從審計(jì)情況看，一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算較為規(guī)范，所屬事業(yè)單位和企業(yè)存在問(wèn)題較為突出，有的甚至屢查屢犯，特別是新政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施后，部分部門(mén)新舊制度銜接、執(zhí)行新制度等方面還存在諸多問(wèn)題。建議財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)部門(mén)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的培訓(xùn)和指導(dǎo)力度，各部門(mén)持續(xù)加大對(duì)所屬事業(yè)單位和企業(yè)財(cái)務(wù)工作監(jiān)督和指導(dǎo)，健全完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，防范財(cái)政財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全面提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理整體水平。
（五）加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改力度，促進(jìn)解決體制機(jī)制性問(wèn)題
一是各地各部門(mén)要嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作的主體責(zé)任,加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改力度,堅(jiān)持舉一反三，認(rèn)真分析深層次原因，堵塞管理漏洞，促進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效。特別針對(duì)預(yù)算內(nèi)基建資金支出撥付進(jìn)度慢、部門(mén)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期未清理、預(yù)算編制不準(zhǔn)確、無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出等屢審屢犯問(wèn)題，財(cái)政及相關(guān)事項(xiàng)主管部門(mén)要主動(dòng)作為，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，加快支出進(jìn)度，完善往來(lái)款清理核銷(xiāo)政策和標(biāo)準(zhǔn)，清理長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)，加大部門(mén)預(yù)算決算審核力度，嚴(yán)格預(yù)算剛性約束，采取措施，從根源上解決體制機(jī)制性問(wèn)題。二是各地各部門(mén)要強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要加大通報(bào)公開(kāi)力度，推動(dòng)責(zé)任部門(mén)舉一反三，建章立制，規(guī)范管理；對(duì)審計(jì)整改不力、責(zé)任落實(shí)不夠、屢審屢犯的情況，要壓減預(yù)算，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，促進(jìn)財(cái)政資金效益發(fā)揮，推動(dòng)各項(xiàng)重大政策切實(shí)落地。
本報(bào)告反映的是省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，有關(guān)具體內(nèi)容以附件形式一并反映。對(duì)審計(jì)查出的各類(lèi)問(wèn)題，將根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳《進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況監(jiān)督的意見(jiàn)》及我省實(shí)施辦法的要求，督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)認(rèn)真整改到位，省政府將在11月向省人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
新冠肺炎疫情發(fā)生后，習(xí)近平總書(shū)記親自指揮、親自部署，省政府堅(jiān)決貫徹黨中央和省委的決策部署，各地區(qū)各部門(mén)履職盡責(zé)，社會(huì)各方面全力支持，疫情防控取得了階段性勝利。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，自覺(jué)接受省人大常委會(huì)的指導(dǎo)、監(jiān)督，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為奪取全面建成小康社會(huì)偉大勝利，加快建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省、美麗河北而努力奮斗！
正文下載：河北省人民政府關(guān)于2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告.doc
相關(guān)鏈接：[解讀]2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告的解讀（河北）
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