自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng)眭國(guó)華

 

自治區(qū)人大常委會(huì)：

我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

按照自治區(qū)黨委、政府的決策部署和審計(jì)法律法規(guī)要求，自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各級(jí)各部門(mén)深入貫徹中央、自治區(qū)各項(xiàng)決策部署，按照“解放思想、改革創(chuàng)新、擴(kuò)大開(kāi)放、擔(dān)當(dāng)實(shí)干”十六字工作方針要求，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)十三屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2019年自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)完成較好，我區(qū)外貿(mào)外資穩(wěn)定增長(zhǎng)、商事制度改革、債券品種創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范等10項(xiàng)工作獲得國(guó)務(wù)院通報(bào)表?yè)P(yáng)。

——減稅降費(fèi)成效日趨明顯，市場(chǎng)主體活力不斷激發(fā)。狠抓減稅降費(fèi)政策落實(shí)，2019年全年新增減稅296.3億元、降費(fèi)22.5億元、減少企業(yè)及個(gè)人社保繳費(fèi)84.82億元，惠及124萬(wàn)戶小規(guī)模納稅人和98%的民營(yíng)企業(yè)。通過(guò)開(kāi)展解決民營(yíng)企業(yè)突出問(wèn)題“百日攻堅(jiān)行動(dòng)”，著力解決民營(yíng)企業(yè)融資難、融資貴等突出問(wèn)題，更好保障市場(chǎng)主體活力。

——政策資金保障持續(xù)發(fā)力，高質(zhì)量發(fā)展動(dòng)能不斷增強(qiáng)。統(tǒng)籌財(cái)政資金51億元，支持傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，新興動(dòng)能加速成長(zhǎng)。投入創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展和科技計(jì)劃專項(xiàng)資金20多億元，促進(jìn)新舊動(dòng)能加速轉(zhuǎn)換，我區(qū)“工業(yè)樹(shù)”日漸繁密、“產(chǎn)業(yè)林”生機(jī)盎然。

——民生投入力度持續(xù)加大，基本公共服務(wù)水平不斷提升。全區(qū)財(cái)政民生投入4691.59億元，占一般公共預(yù)算支出的80.2%，有效保障了各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展?；I措就業(yè)補(bǔ)助資金18.78億元，同比增長(zhǎng)49.52%，支持全面落實(shí)穩(wěn)就業(yè)決策部署?；I措救助資金88.14億元，支持落實(shí)各類困難群眾救助政策。

——重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政投入有力，“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”工作不斷推進(jìn)。統(tǒng)籌各類扶貧資金240.82億元，全力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，我區(qū)連續(xù)四年獲得脫貧攻堅(jiān)成效綜合評(píng)價(jià)“好”等次。財(cái)政發(fā)行再融資債券172.31億元，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得以有效緩解。投入資金302.05億元持續(xù)實(shí)施山水林田湖草生態(tài)修復(fù)提升工程，不斷加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)修復(fù)力度，藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)有效推進(jìn)。

一、財(cái)政收支及預(yù)算績(jī)效審計(jì)情況

（一）自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)。

審計(jì)了自治區(qū)財(cái)政廳具體組織自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況。自治區(qū)本級(jí)決算草案反映，2019年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算總收入4178.69億元，總支出4125.2億元；政府性基金預(yù)算總收入723.97億元，總支出715.98億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入25.92億元，總支出21.19億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算7.1億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入529.36億元，總支出439.19億元。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)財(cái)政預(yù)算體制改革扎實(shí)推進(jìn)，重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。但還存在一些管理上需要關(guān)注和改進(jìn)的問(wèn)題：

1．預(yù)算編制不夠完整準(zhǔn)確。15個(gè)部門(mén)和62家所屬單位漏編2019年事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入或其他收入等預(yù)算收入2.57億元；3家單位成立的5戶2018年凈利潤(rùn)超過(guò)100萬(wàn)元的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)未納入2019年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍，少繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入549.80萬(wàn)元。

2．壓減一般性支出監(jiān)管不夠嚴(yán)格。向9個(gè)部門(mén)和8家所屬單位辦理年度追加一般性支出指標(biāo)金額1732.38萬(wàn)元；54個(gè)部門(mén)及220家所屬單位在其他經(jīng)濟(jì)分類科目中列支一般性支出。

3．部分資金分配下達(dá)不夠及時(shí)。2019年18項(xiàng)中央轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)分配下達(dá)，涉及金額42.1億元；有82項(xiàng)自治區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目和轉(zhuǎn)移支付資金2019年12月才下達(dá)本級(jí)部門(mén)或下級(jí)財(cái)政，涉及金額2.41億元。

4．預(yù)算安排未充分考慮項(xiàng)目執(zhí)行情況。對(duì)18個(gè)2018年預(yù)算執(zhí)行率低于20%的預(yù)算項(xiàng)目，2019年又新增安排預(yù)算952.72萬(wàn)元；在結(jié)轉(zhuǎn)的2018年預(yù)算項(xiàng)目中，有31項(xiàng)截至2019年底支出進(jìn)度仍未達(dá)50%，資金結(jié)余796.01萬(wàn)元。

5．預(yù)算績(jī)效管理工作不夠細(xì)化。部分財(cái)政績(jī)效重點(diǎn)再評(píng)價(jià)項(xiàng)目存在指標(biāo)混淆或設(shè)置錯(cuò)誤，扣分、加分政策依據(jù)不足等績(jī)效考核偏軟偏虛的問(wèn)題；8個(gè)部門(mén)22個(gè)預(yù)算項(xiàng)目在未填報(bào)績(jī)效目標(biāo)的情況下，仍獲得預(yù)算追加金額4.73億元；審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，14個(gè)部門(mén)和3家所屬單位的50個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)編制不規(guī)范。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

對(duì)自治區(qū)本級(jí)110個(gè)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)行審計(jì)全覆蓋。審計(jì)結(jié)果表明，自治區(qū)本級(jí)各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法及有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，預(yù)算編制質(zhì)量進(jìn)一步提升，預(yù)算執(zhí)行力度進(jìn)一步加強(qiáng)，有效推動(dòng)了各項(xiàng)政策措施落地見(jiàn)效。但一些部門(mén)還存在執(zhí)行預(yù)算管理和財(cái)經(jīng)制度不夠到位的問(wèn)題：

1．預(yù)決算編報(bào)不夠精準(zhǔn)。6個(gè)部門(mén)和7家所屬單位年初預(yù)算未細(xì)化編制到項(xiàng)目和單位，涉及金額8850.46萬(wàn)元；3個(gè)部門(mén)未將結(jié)轉(zhuǎn)資金如實(shí)編入年初部門(mén)預(yù)算，涉及金額1.78億元；2個(gè)部門(mén)和1家所屬單位存在收支未編入年初預(yù)算或年末決算，造成預(yù)決算收支不完整，涉及金額3288.24萬(wàn)元。

2.落實(shí)過(guò)“緊日子”要求不夠到位。10個(gè)部門(mén)和4家所屬單位存在壓減一般性支出不到位情況，涉及金額843.27萬(wàn)元；7個(gè)部門(mén)未及時(shí)盤(pán)活存量資金6107.23萬(wàn)元。

3．預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范或往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)。13個(gè)部門(mén)和14家所屬單位存在項(xiàng)目支出進(jìn)度不均衡，年底支付過(guò)于集中的現(xiàn)象；35個(gè)部門(mén)和59家所屬單位項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢，涉及金額3.36億元；40個(gè)部門(mén)和147家所屬單位未及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，涉及金額5.54億元。

4．項(xiàng)目績(jī)效基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)。個(gè)別部門(mén)和16家所屬單位93個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)；7家所屬單位未能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)補(bǔ)錄項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

5．資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。3個(gè)部門(mén)資產(chǎn)未入賬或資產(chǎn)賬實(shí)不符；2個(gè)部門(mén)和1家所屬單位存在固定資產(chǎn)處置和劃撥不規(guī)范、資產(chǎn)閑置等問(wèn)題。

二、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況

（一）脫貧攻堅(jiān)審計(jì)。

按照自治區(qū)黨委、政府關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的部署，2016年以來(lái)，自治區(qū)審計(jì)廳組織全區(qū)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)54個(gè)國(guó)定區(qū)定貧困縣和有脫貧攻堅(jiān)任務(wù)的52個(gè)非貧困縣實(shí)行了審計(jì)全覆蓋。審計(jì)結(jié)果表明，各縣黨委、政府緊緊圍繞“兩不愁三保障”和農(nóng)村飲水安全核心任務(wù)，加大扶貧投入，脫貧攻堅(jiān)工作成效顯著。至2019年底，全區(qū)建檔立卡貧困人口減至24萬(wàn)人，貧困發(fā)生率降至0.6%，“兩不愁”質(zhì)量水平明顯提升，“三保障”和農(nóng)村飲水安全突出問(wèn)題總體得到解決。2016至2019年審計(jì)推動(dòng)整改問(wèn)題3300多個(gè)，追回或盤(pán)活資金64億元，制定完善或促進(jìn)落實(shí)相關(guān)政策措施834項(xiàng)，向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)等移送問(wèn)題線索260多件。

今年組織審計(jì)18個(gè)貧困縣（含7個(gè)未摘帽縣）發(fā)現(xiàn)：部分縣還存在易地扶貧搬遷“一戶一就業(yè)”等后續(xù)幫扶措施未落到實(shí)處、未建立農(nóng)村飲水安全工程運(yùn)行維護(hù)長(zhǎng)效機(jī)制、部分扶貧產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村飲水安全工程等扶貧項(xiàng)目未按時(shí)開(kāi)（竣）工等問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和縣正在加快整改解決。

（二）污染防治審計(jì)。

組織對(duì)2個(gè)市、11個(gè)縣的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況以及3個(gè)市的水污染防治情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市縣積極踐行“廣西生態(tài)優(yōu)勢(shì)金不換”的綠色發(fā)展理念，污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)取得了較好成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些市縣存在污染防控監(jiān)管水平有待提高、專項(xiàng)資金征收管理使用不夠規(guī)范等問(wèn)題：一是部分市縣污染防控及監(jiān)管不夠到位。5市8縣存在企業(yè)污染物超標(biāo)排放等水污染問(wèn)題。二是部分市縣相關(guān)專項(xiàng)資金征收管理使用不夠規(guī)范和項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。4市6縣相關(guān)專項(xiàng)資金應(yīng)收未收；5市7縣的193個(gè)環(huán)境保護(hù)或生態(tài)保護(hù)修復(fù)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢；4市6縣有10.84億元的相關(guān)專項(xiàng)資金結(jié)存超過(guò)1年，未能發(fā)揮應(yīng)有的效益，審計(jì)指出后整改到位資金3.4億元。

（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。

組織開(kāi)展了自治區(qū)本級(jí)有關(guān)部門(mén)、2個(gè)市及所轄部分縣新增政府債券資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，近年來(lái)我區(qū)新增政府債券規(guī)模逐年擴(kuò)大，有效帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1市3縣以及8家單位9.07億元債券資金閑置超過(guò)一年，審計(jì)指出后已整改8.93億元；2市4縣以及2家單位部分專項(xiàng)債券資金當(dāng)年使用率不到20%；2縣使用債券資金建設(shè)的2個(gè)項(xiàng)目建成后未能及時(shí)投入使用，涉及金額6516.4萬(wàn)元。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)。

組織對(duì)自治區(qū)本級(jí)以及2個(gè)市就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)1個(gè)市、2個(gè)縣穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)情況持續(xù)開(kāi)展跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，自治區(qū)有關(guān)主管部門(mén)和市縣圍繞中央、自治區(qū)穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)和自治區(qū)黨委“援企穩(wěn)崗和就業(yè)保障”要求，積極落實(shí)就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，推動(dòng)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。但還存在政策執(zhí)行不夠及時(shí)等問(wèn)題：一是困難企業(yè)認(rèn)定不及時(shí)，穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策覆蓋面低。1市2縣54家困難企業(yè)認(rèn)定審核時(shí)間較長(zhǎng)；截至2019年末，3市一般企業(yè)或困難企業(yè)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼發(fā)放覆蓋面低于50%。二是就業(yè)資金使用效益需進(jìn)一步提升。截至2020年6月11日，全區(qū)職業(yè)技能提升專項(xiàng)資金支出僅占2019-2021三年行動(dòng)計(jì)劃資金的3.55%；2019年個(gè)別市未及時(shí)下達(dá)就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金708.57萬(wàn)元。

（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)。

緊緊圍繞減稅降費(fèi)政策落實(shí)、政務(wù)服務(wù)改革推進(jìn)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等情況開(kāi)展優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真貫徹自治區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作部署，在降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本、激發(fā)市場(chǎng)主體活力等方面取得了較好成效。但在落實(shí)減稅降費(fèi)政策和清理拖欠等方面存在需要改進(jìn)的問(wèn)題：一是部分減稅降費(fèi)政策落實(shí)不到位。6縣違規(guī)收取應(yīng)減免的相關(guān)稅費(fèi)或違規(guī)向企業(yè)攤派費(fèi)用，涉及金額2604.27萬(wàn)元。二是清欠任務(wù)落實(shí)和涉企保證金清理不到位。3家市級(jí)行政機(jī)關(guān)或企業(yè)單位截至2020年3月未完成以前年度無(wú)分歧欠款“清零”工作，涉及金額613.74萬(wàn)元；2市未及時(shí)退還企業(yè)投標(biāo)保證金，涉及金額7071.3萬(wàn)元。三是部分政務(wù)服務(wù)改革需要加快推進(jìn)。7市未制定工程審批領(lǐng)域區(qū)域評(píng)估、告知承諾制、容缺受理的實(shí)施細(xì)則，或雖制定實(shí)施細(xì)則但未能實(shí)際落實(shí)到位。

四、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)情況

（一）國(guó)有企業(yè)審計(jì)。

組織對(duì)22戶自治區(qū)直屬企業(yè)混合所有制改革情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，同時(shí)開(kāi)展了5戶自治區(qū)直屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)積極落實(shí)深化國(guó)有企業(yè)改革等政策措施，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)提升。但一些企業(yè)改革任務(wù)落實(shí)不夠全面，內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)：一是部分重點(diǎn)任務(wù)未及時(shí)完成。2戶自治區(qū)直屬企業(yè)未按時(shí)完成“僵尸”企業(yè)出清任務(wù)，涉及“僵尸”企業(yè)18戶。二是部分混合所有制企業(yè)國(guó)有股東權(quán)益得不到保障。2戶自治區(qū)直屬企業(yè)所屬3戶混合所有制企業(yè)因前期論證不充分，成立后未能開(kāi)展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)；10戶自治區(qū)直屬企業(yè)所屬13戶混合所有制企業(yè)注冊(cè)資本金3.37億元未按時(shí)足額到位；8戶自治區(qū)直屬企業(yè)所屬110戶混合所有制企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記。三是部分企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全。2戶自治區(qū)直屬企業(yè)未經(jīng)自治區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)處置；6戶自治區(qū)直屬企業(yè)所屬12戶混合所有制企業(yè)未健全內(nèi)部控制制度。

（二）重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)。

圍繞穩(wěn)投資政策落實(shí)情況，開(kāi)展自治區(qū)層面統(tǒng)籌推進(jìn)重大項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)10個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工決算審計(jì)或項(xiàng)目執(zhí)行情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2019年全區(qū)重大項(xiàng)目完成投資7353.7億元，新引進(jìn)200多個(gè)投資超10億元項(xiàng)目，為全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支撐。審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：一是部分重大項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。截至2019年末，14市的137個(gè)重大項(xiàng)目因征地拆遷、管線遷改、投資意愿降低等原因，未完成年度投資任務(wù)。二是重大項(xiàng)目建設(shè)要素保障不足。4市重大項(xiàng)目財(cái)政資金平均撥付時(shí)間超過(guò)30日，個(gè)別項(xiàng)目財(cái)政資金撥付時(shí)間超過(guò)3個(gè)月；14市的258個(gè)重大項(xiàng)目未按用地指標(biāo)完成供地。三是部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理仍待加強(qiáng)。4個(gè)已竣工項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算款或費(fèi)用1.28億元；3個(gè)在建項(xiàng)目多計(jì)工程進(jìn)度款1652.42萬(wàn)元。

五、保障和改善民生審計(jì)情況

（一）保障性安居工程資金審計(jì)。

組織對(duì)4個(gè)市36個(gè)縣2019年度保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2019年相關(guān)市縣多渠道籌集資金推進(jìn)棚戶區(qū)改造和公共租賃住房建設(shè)，全區(qū)超額完成棚戶區(qū)改造和公租房籌集任務(wù)，城鎮(zhèn)中低收入群眾住房困難家庭居住條件得到顯著改善。但審計(jì)還發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是安居工程資金管理不規(guī)范。2市16縣9.82億元財(cái)政資金、貸款閑置一年以上；3市4縣存在資金未及時(shí)支付、未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)劑使用、撥付管理不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額1.17億元。二是安居工程項(xiàng)目績(jī)效有待加強(qiáng)。2縣未完成2019年棚改開(kāi)工任務(wù)，涉及住房1122套；2市3縣棚改項(xiàng)目開(kāi)工3年以上且超過(guò)約定竣工期限未建成甚至停工，導(dǎo)致拆遷居民無(wú)法及時(shí)回遷等，涉及家庭510戶、住房3830套；由于配套設(shè)施建設(shè)滯后、未辦理竣工驗(yàn)收備案等原因，2市3縣存在棚改項(xiàng)目基本建成后超過(guò)1年未分配入住1391套。三是保障性住房分配不合規(guī)。2市12縣存在不符合條件人員違規(guī)享受公租房等住房保障待遇，涉及家庭743戶、住房770套。

（二）福利彩票公益金審計(jì)。

組織對(duì)自治區(qū)本級(jí)、6個(gè)市、10個(gè)縣2017-2018年福利彩票公益金的管理使用績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市縣加強(qiáng)和規(guī)范福利彩票公益金管理，不斷提升民政公共服務(wù)水平。但部分項(xiàng)目和資金使用效益不高、管理不夠規(guī)范：一是部分已建成福利彩票公益金項(xiàng)目閑置。6市投資建成的616個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院平均入住率僅30.57%。二是福利彩票公益金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率高。因項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢，抽查的自治區(qū)本級(jí)和6市2018年安排的2.89億元項(xiàng)目資金，年末結(jié)余1.38億元占47.84%。

（三）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。

組織對(duì)2個(gè)市2019年度醫(yī)保政策落實(shí)及基金籌集管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市在健全醫(yī)療保險(xiǎn)體系、完善醫(yī)療保障管理等方面取得較好成效，但一些政策落實(shí)和資金管理方面還需加強(qiáng)：一是部分市醫(yī)療保險(xiǎn)政策落實(shí)不到位。2市664名困難群體未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保；個(gè)別市2019年度有476個(gè)參保單位應(yīng)繳未繳職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金286.83萬(wàn)元。二是個(gè)別市醫(yī)療保險(xiǎn)支出審核把關(guān)不嚴(yán)。個(gè)別市違規(guī)將職工醫(yī)?；鹩糜趬|支大額醫(yī)療救助待遇，涉及金額1.11億元；個(gè)別單位違規(guī)多收取診療項(xiàng)目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)8.08萬(wàn)元。

（四）義務(wù)教育資金審計(jì)。

重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)及16個(gè)縣2017-2019年農(nóng)村義務(wù)教育校舍維修改造資金及薄弱學(xué)校改造建設(shè)資金，通過(guò)聯(lián)動(dòng)審計(jì)方式組織縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)同步延伸核查其他縣。審計(jì)結(jié)果表明，2017-2019年，自治區(qū)統(tǒng)籌投入資金186.9億元，有效改善了薄弱學(xué)校的辦學(xué)條件。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是28縣未及時(shí)落實(shí)財(cái)政配套資金3.85億元。二是5縣88個(gè)項(xiàng)目建成后未能及時(shí)投入使用；5縣69個(gè)項(xiàng)目未驗(yàn)收即投入使用；13縣66個(gè)項(xiàng)目超期未開(kāi)（竣）工。

六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，自治區(qū)審計(jì)廳已依法依規(guī)進(jìn)行了處理，并向紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門(mén)移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索53起。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生根源，及時(shí)向自治區(qū)黨委、政府提出意見(jiàn)建議，2019年6月以來(lái)向自治區(qū)黨委、政府報(bào)送審計(jì)信息、審計(jì)要情、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等290份。

自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)整改工作，自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)專題聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)并對(duì)審計(jì)整改提出要求。自治區(qū)人民政府常務(wù)會(huì)專題研究部署審計(jì)整改工作，將審計(jì)整改納入政府重要議事日程。自治區(qū)人大專門(mén)聽(tīng)取了審計(jì)工作情況匯報(bào)，并就審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況開(kāi)展實(shí)地跟蹤調(diào)研，督促各級(jí)各部門(mén)加強(qiáng)審計(jì)整改工作，促進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效。2019年自治區(qū)審計(jì)廳推動(dòng)自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳出臺(tái)《廣西壯族自治區(qū)審計(jì)整改工作辦法（試行）》，壓實(shí)了審計(jì)整改主體責(zé)任，強(qiáng)化了審計(jì)整改工作要求，為做好審計(jì)整改工作提供了制度保障。

各被審計(jì)單位和有關(guān)主管部門(mén)切實(shí)履行整改主體責(zé)任，建立健全相關(guān)制度機(jī)制，強(qiáng)化了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的源頭治理。截至今年6月底，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，除個(gè)別問(wèn)題難以短期完成整改外，其他問(wèn)題已整改到位。針對(duì)今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有關(guān)單位立行立改，疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已基本整改完畢，18個(gè)縣扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在審計(jì)實(shí)施期間已完成整改35.15%，其他的正在積極推進(jìn)整改中，已促進(jìn)有關(guān)主管部門(mén)完善或出臺(tái)相關(guān)管理制度辦法108項(xiàng)。下一步，自治區(qū)審計(jì)廳將按照全國(guó)人大《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況監(jiān)督的意見(jiàn)》和自治區(qū)黨委、政府關(guān)于審計(jì)整改工作的部署，繼續(xù)加大跟蹤督促整改力度，于今年年底前向自治區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告審計(jì)整改的全面情況。

七、審計(jì)建議

（一）推動(dòng)積極財(cái)政政策更加積極有為。進(jìn)一步落實(shí)減稅降費(fèi)，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，支持創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力，全面落實(shí)“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ魅蝿?wù)。用好特別國(guó)債、地方政府專項(xiàng)債券，發(fā)揮政府投資資金的撬動(dòng)作用，有效支持補(bǔ)短板、惠民生、促消費(fèi)、擴(kuò)內(nèi)需的協(xié)同發(fā)展。統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升行動(dòng)資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金，支持企業(yè)穩(wěn)定現(xiàn)有就業(yè)崗位。堅(jiān)持防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，健全常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

（二）加快健全完善現(xiàn)代財(cái)政制度。提升預(yù)算編制科學(xué)性和精準(zhǔn)性，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束。完善自治區(qū)與市縣的事權(quán)、支出責(zé)任和財(cái)力相適應(yīng)的財(cái)政制度，加快健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，健全績(jī)效評(píng)價(jià)制度，壓減無(wú)效低效開(kāi)支。加強(qiáng)基層財(cái)政“三保”監(jiān)測(cè)督導(dǎo)和庫(kù)款調(diào)度，更好保障基層財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)。做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，做好新增政府債券項(xiàng)目的統(tǒng)籌銜接，促進(jìn)債券資金盡快發(fā)揮效益。

（三）全面落實(shí)過(guò)“緊日子”的政策要求。打破預(yù)算編制“基數(shù)+增長(zhǎng)”的支出固化格局，嚴(yán)控一般性支出，不斷完善與過(guò)“緊日子”有關(guān)支出的預(yù)算執(zhí)行預(yù)警監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行政府過(guò)“緊日子”有關(guān)要求。加大“四本”預(yù)算統(tǒng)籌力度，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，努力用好增量資金，大力盤(pán)活存量資金和單位實(shí)有資金，為決勝全面建成小康社會(huì)和決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)提供財(cái)力支持。

（四）更好保障和改善基本民生。加大民生項(xiàng)目資金保障力度，推動(dòng)民生重大政策措施的貫徹落實(shí)，建立健全我區(qū)基本公共服務(wù)體系。持續(xù)推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，加強(qiáng)工程進(jìn)度、分配使用、項(xiàng)目績(jī)效等管理，著力改善困難群眾居住條件。進(jìn)一步健全醫(yī)療保險(xiǎn)體系，加強(qiáng)公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè)，提高醫(yī)療保障水平和應(yīng)急管理能力。持續(xù)推進(jìn)優(yōu)質(zhì)教育資源合理配置，更好推進(jìn)我區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

新冠肺炎疫情發(fā)生后，自治區(qū)審計(jì)廳組織全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)24.97億元疫情防控專項(xiàng)資金、4.33億元捐贈(zèng)資金、2291.47萬(wàn)件捐贈(zèng)物資、25.23億元專項(xiàng)再貸款資金及14家應(yīng)急醫(yī)院進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中，堅(jiān)持“邊審邊防”“邊審邊改”“邊審邊建”，推動(dòng)被審計(jì)單位即審即改，促進(jìn)防疫工作有序開(kāi)展。同時(shí)，積極創(chuàng)新審計(jì)方式方法，加大非現(xiàn)場(chǎng)大數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)精準(zhǔn)核查力度，全力支持和配合疫情防控工作。

從審計(jì)情況看，在自治區(qū)黨委、政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)防控各階段工作，及時(shí)完善相關(guān)規(guī)章制度，防疫資金籌措有力、保障到位，資金分配、使用總體合法合規(guī)。各地捐贈(zèng)款物接收、分配、使用總體規(guī)范有序，有效保障各項(xiàng)防疫工作順利開(kāi)展，維護(hù)人民生命安全和身體健康。

本次審計(jì)指出的問(wèn)題已基本整改完畢，促進(jìn)完善制度55項(xiàng)，有效推動(dòng)疫情防控資金及物資規(guī)范使用、疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策措施落地見(jiàn)效。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)，以及中央、自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，誠(chéng)懇接受自治區(qū)人大及其常委會(huì)和社會(huì)各界的監(jiān)督，為推進(jìn)廣西治理現(xiàn)代化，建設(shè)壯美廣西、共圓復(fù)興夢(mèng)想做出新的更大貢獻(xiàn)。

 

正文下載：自治區(qū)人民政府關(guān)于2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告（廣西）.docx

相關(guān)鏈接：[解讀]廣西壯族自治區(qū)2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告解讀

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