浙江省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 朱忠明
主任、副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《浙江省審計(jì)條例》，省審計(jì)廳對(duì)2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，主要審計(jì)了省級(jí)財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案，重大政策措施落實(shí)，重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金等方面情況。按照中央和省委、省政府及審計(jì)署的各項(xiàng)工作部署，省審計(jì)廳以政策跟蹤審計(jì)、財(cái)政審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為平臺(tái)，持續(xù)推進(jìn)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督全覆蓋；堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)、鼓勵(lì)創(chuàng)新、推動(dòng)改革，嚴(yán)肅揭露重大損害群眾利益、重大違紀(jì)違法和重大履職不到位問(wèn)題，及時(shí)揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力反映體制機(jī)制性問(wèn)題，提出意見(jiàn)建議。
省委、省政府高度重視審計(jì)工作，支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法履行審計(jì)職責(zé)，要求有關(guān)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，推動(dòng)完善管理。去年省政府首次召開(kāi)全省審計(jì)整改工作會(huì)議，強(qiáng)調(diào)“責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過(guò)、問(wèn)題不解決的堅(jiān)決不放過(guò)、整改不到位的堅(jiān)決不放過(guò)”的要求;省人大財(cái)經(jīng)委首次聯(lián)合省審計(jì)廳對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行實(shí)地督查，2016年審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題已經(jīng)基本整改到位。作為全國(guó)7個(gè)試點(diǎn)省之一，我省審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)、運(yùn)行平穩(wěn)、初見(jiàn)成效，得到審計(jì)署的充分肯定。
2016年7月至2017年5月，全省審計(jì)系統(tǒng)共組織完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目2585個(gè)，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果836份；查出違規(guī)金額48.87億元，損失浪費(fèi)金額6.53億元，管理不規(guī)范金額1656.35億元；審計(jì)處理處罰金額249.3億元。
審計(jì)結(jié)果表明，2016年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境，在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全力打好轉(zhuǎn)型升級(jí)系列組合拳，以“最多跑一次”改革撬動(dòng)各方面各領(lǐng)域改革，全省經(jīng)濟(jì)穩(wěn)走向好、社會(huì)和諧穩(wěn)定，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
——財(cái)政政策積極有效。緊扣供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力優(yōu)化結(jié)構(gòu)，盤(pán)活存量、用好增量，堅(jiān)決落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，全年為企業(yè)減負(fù)362.7億元；出臺(tái)支持特色小鎮(zhèn)發(fā)展的財(cái)政政策，完善森林生態(tài)效益補(bǔ)償機(jī)制，發(fā)揮財(cái)稅的杠桿功能和乘數(shù)效應(yīng)，擴(kuò)大有效投資，一般公共預(yù)算收入和支出分別增長(zhǎng)9.8%、10.1%。
——財(cái)稅改革穩(wěn)步深化。持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，推進(jìn)政府產(chǎn)業(yè)基金實(shí)質(zhì)性運(yùn)作，推動(dòng)一批政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目落地實(shí)施，深化政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)改革，加快構(gòu)建具有浙江特色的現(xiàn)代財(cái)政制度，稅收信息化、稅收征管體制等改革走在了全國(guó)前列。
——預(yù)算管理不斷加強(qiáng)。推動(dòng)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，增強(qiáng)計(jì)劃性。完善省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金管理清單和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金分配程序。健全政府預(yù)算體系，推進(jìn)政府非稅收入收繳電子化，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，改進(jìn)預(yù)算控制方式，建立財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，省級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算下降15.8%。
一、省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）省級(jí)決算草案審計(jì)情況。根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定，省審計(jì)廳對(duì)省財(cái)政廳編制的省級(jí)決算草案在上報(bào)省政府前進(jìn)行了審計(jì)。省級(jí)決算草案表明，2016年省級(jí)一般公共預(yù)算收入合計(jì)4237.41億元，支出合計(jì)4237.41億元；省級(jí)政府性基金預(yù)算收入合計(jì)1833.45億元，支出合計(jì)1833.45億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入28.65億元，支出28.65億元；省級(jí)社?；痤A(yù)算收入212.11億元，支出124.76億元。與向省十二屆人大五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，省級(jí)一般公共預(yù)算收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均少39.23億元；省級(jí)政府性基金收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均多0.97億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均多4.51億元；省級(jí)社會(huì)保障基金收入決算數(shù)多1.43億元，支出決算數(shù)少17.08億元。上述收支差異主要是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分非稅收入未在決算草案中反映。主要是：通過(guò)非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸集的4.29億元因滯繳，當(dāng)年未作一般公共預(yù)算收入；以前年度出入境證件工本費(fèi)、森林植被恢復(fù)費(fèi)和省體育彩票2.22億元非稅收入也未繳入國(guó)庫(kù)。目前，省財(cái)政廳已將上述資金全部繳入國(guó)庫(kù)。
2.專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未編報(bào)分市匯總表。決算草案對(duì)所有的省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付逐項(xiàng)編制了分市情況表，但未編制分市匯總表。目前，省財(cái)政廳已按審計(jì)意見(jiàn)編制了省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分市匯總表。
（二）財(cái)政管理審計(jì)情況。對(duì)預(yù)算分配和管理、預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效、財(cái)政資金管理、省級(jí)政府采購(gòu)等審計(jì)結(jié)果表明,省級(jí)財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行情況良好，財(cái)稅職能作用進(jìn)一步有效發(fā)揮。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.國(guó)有資本收益收繳不及時(shí)，有的未按規(guī)定收繳。浙江省金融控股有限公司等58家省級(jí)國(guó)有企業(yè)5.09億元國(guó)有資本收益上繳時(shí)間超過(guò)了規(guī)定期限；省國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司下屬的3家子公司改制后，有1.36億元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益未按規(guī)定上繳。
2.部分預(yù)算沒(méi)有直接分配到具體單位，有的預(yù)算執(zhí)行率低。一是省發(fā)展改革委等3個(gè)單位的部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金8730.2萬(wàn)元存在二次分配，其中：由部門(mén)預(yù)算編制單位再次分配或撥付到其他省級(jí)部門(mén)7562.6萬(wàn)元，分配到市縣1167.6萬(wàn)元。二是部分項(xiàng)目執(zhí)行率偏低。年初下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)金額在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目中，省檔案局等7個(gè)部門(mén)的9個(gè)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)合計(jì)2.67億元，實(shí)際執(zhí)行數(shù)939.67萬(wàn)元，年度執(zhí)行率都在10%以下。三是部分追加預(yù)算當(dāng)年未執(zhí)行。抽查2016年10月1日后追加預(yù)算指標(biāo)中，向浙江交響樂(lè)團(tuán)等10個(gè)單位追加12筆預(yù)算指標(biāo)合計(jì)9265萬(wàn)元，當(dāng)年執(zhí)行率為0。
3.部分專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付編制仍不夠細(xì)化，有的下達(dá)不及時(shí)。一是省對(duì)市縣一般公共預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算應(yīng)分地區(qū)編制364.46億元，其中18.64億元未落實(shí)到地區(qū)。如發(fā)展與改革專(zhuān)項(xiàng)年初未落實(shí)到地區(qū)的為2.35億元。二是省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)不及時(shí)。省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)專(zhuān)項(xiàng)等7項(xiàng)4.77億元資金在預(yù)算批準(zhǔn)的60天后才下達(dá)。
4.財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放缺乏制度規(guī)范。除國(guó)庫(kù)資金外，對(duì)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金沒(méi)有制定具體競(jìng)爭(zhēng)性存放的相關(guān)規(guī)定，制度籠子不夠完善。
5.預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)較多。省級(jí)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付2016年底結(jié)轉(zhuǎn)75.89億元，雖比上年結(jié)轉(zhuǎn)100.1億元有所減少，但支出仍需加快。浙江警察學(xué)院等20個(gè)單位的25個(gè)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)5362.45萬(wàn)元，連續(xù)多年結(jié)轉(zhuǎn)未使用。
6.總預(yù)算會(huì)計(jì)制度執(zhí)行和政府采購(gòu)政策落實(shí)不到位。一是執(zhí)行總預(yù)算會(huì)計(jì)制度不到位。12.04億元財(cái)政周轉(zhuǎn)金未及時(shí)清理；2013年底掛賬的4.89億元往來(lái)款至今未清理。二是落實(shí)政府采購(gòu)政策不到位。抽查有政府采購(gòu)中標(biāo)合同的4940家供應(yīng)商，在政府采購(gòu)系統(tǒng)中顯示未繳納稅款或社保而不符合資格的供應(yīng)商有1823家，中標(biāo)合同金額共計(jì)37.35億元。
（三）省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)省商務(wù)廳等15個(gè)省級(jí)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)重點(diǎn)抽查省國(guó)土資源廳等10個(gè)部門(mén)的公務(wù)支出公款消費(fèi)情況?？偟目矗@些部門(mén)能夠認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，完善財(cái)務(wù)和預(yù)算管理制度，著力提高財(cái)政資金使用績(jī)效，預(yù)算執(zhí)行情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.少數(shù)干部違規(guī)兼職取酬、違規(guī)持股。4個(gè)部門(mén)有2名在職人員、38名退休人員在下屬單位、協(xié)會(huì)兼職并領(lǐng)取工資、顧問(wèn)費(fèi)等報(bào)酬；個(gè)別部門(mén)少數(shù)干部在非上市公司持有股份。目前已基本清退糾正。
2.違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，超發(fā)績(jī)效工資。此類(lèi)問(wèn)題發(fā)生在省級(jí)部門(mén)的下屬單位，主要是存在賬外違規(guī)發(fā)放福利，超發(fā)績(jī)效工資，違規(guī)領(lǐng)取勞務(wù)報(bào)酬，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等問(wèn)題，共涉及7個(gè)部門(mén)（11個(gè)單位）。如省科協(xié)所屬省科技教育中心存在賬外資金278.56萬(wàn)元，用于職工津補(bǔ)貼發(fā)放；省農(nóng)辦所屬省新農(nóng)村建設(shè)促進(jìn)會(huì)利用虛假業(yè)務(wù)套取現(xiàn)金111.32萬(wàn)元，用于勞務(wù)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)等發(fā)放。
3.部分資產(chǎn)管理不規(guī)范。存在房產(chǎn)出租收入未足額收繳和及時(shí)上繳財(cái)政，無(wú)依據(jù)減免房租，未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)證，資產(chǎn)處置和管理不到位等問(wèn)題，共涉及8個(gè)部門(mén)（19個(gè)單位）。如省經(jīng)信委等2個(gè)部門(mén)未及時(shí)上繳房產(chǎn)出租收入，涉及金額1556.43萬(wàn)元；省人社廳等3個(gè)部門(mén)15套（處）房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證、1.5億元資產(chǎn)未入賬。
二、國(guó)家和省重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署工作要求和省委省政府的重大決策部署，圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、“放管服”改革及轉(zhuǎn)型升級(jí)系列組合拳等國(guó)家和省重大政策措施來(lái)統(tǒng)籌安排審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注政策落實(shí)情況和效果。
（一）企業(yè)去產(chǎn)能處置“僵尸企業(yè)”政策落實(shí)審計(jì)情況。對(duì)省本級(jí)和臺(tái)州、瑞安等43個(gè)市縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各地采取了一些措施，落實(shí)了部分企業(yè)去產(chǎn)能處置任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.處置工作機(jī)制不夠健全。一是府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制尚未真正建立。全省只有溫州市、紹興市政府與法院聯(lián)動(dòng)機(jī)制運(yùn)作成效相對(duì)明顯，其他地區(qū)相關(guān)單位的具體職責(zé)均未明確落實(shí)，杭州市及所轄各區(qū)均未建立。二是信息共享機(jī)制普遍未建立。法院、稅務(wù)、銀監(jiān)、電力、人民銀行、經(jīng)信、國(guó)土、建設(shè)、環(huán)保等部門(mén)之間的信息普遍沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共享，不利于對(duì)“僵尸企業(yè)”信息的總體把控。三是檔案動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)未建立。調(diào)查的43個(gè)地區(qū)均未建立動(dòng)態(tài)完整的“僵尸企業(yè)”檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。
2.企業(yè)處置不夠徹底。一是“僵尸企業(yè)”處置不夠徹底，未真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)出清。43個(gè)市縣上報(bào)的128家處置完成企業(yè)中，有41家僅拍賣(mài)或出租了資產(chǎn)，企業(yè)債權(quán)債務(wù)未清理，主體仍然存在，尚未真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)出清。二是處置后引入的產(chǎn)業(yè)層次和資產(chǎn)績(jī)效普遍不高。上報(bào)的28家接盤(pán)企業(yè)的畝均銷(xiāo)售收入286萬(wàn)元，遠(yuǎn)低于電子設(shè)備制造業(yè)和通用設(shè)備制造業(yè)的產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)先進(jìn)制造業(yè)準(zhǔn)入約束性指標(biāo)“單位用地產(chǎn)出”的最低值687萬(wàn)元和486萬(wàn)元，畝均銷(xiāo)售收入大于486萬(wàn)元的只有2家，占7.1%。
3.政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格。部分已處置土地流向不符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目，如嘉興市秀洲區(qū)億得隆塑料五金制品（嘉興）有限公司處置后，新建項(xiàng)目不符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
（二）縣域經(jīng)濟(jì)體制綜合改革推進(jìn)審計(jì)情況。對(duì)嘉善等13個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，以發(fā)揮綜合效應(yīng)為目標(biāo)，激發(fā)縣域主體推進(jìn)市場(chǎng)化取向改革機(jī)制初步形成，綜合改革取得階段性成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.政府部門(mén)審批環(huán)節(jié)不斷減少，但中介服務(wù)環(huán)節(jié)未縮減。工業(yè)投資項(xiàng)目全流程審批所需的政府部門(mén)及下屬單位蓋章數(shù)從2014年的平均47個(gè)，減少到2015年的45個(gè)和2016年的42個(gè)，與我省目前有關(guān)審批流程設(shè)計(jì)要求相符；而所需加蓋的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)章每年平均都是14個(gè)，并沒(méi)有相應(yīng)減少，與“最多跑一次”改革要求存在差距。
2.涉企政策相互之間缺乏協(xié)調(diào)。有關(guān)職能部門(mén)在制定政策和出臺(tái)配套措施時(shí)，政策之間協(xié)調(diào)性不夠，甚至出現(xiàn)政策“打架”。如綜合評(píng)價(jià)結(jié)果相對(duì)落后列為“整治提升類(lèi)”的小微企業(yè)，對(duì)照已出臺(tái)的資源差別化配置政策和小微企業(yè)相關(guān)扶持政策的規(guī)定，一方面要受到各項(xiàng)限制和稅費(fèi)加價(jià)，另一方面又能獲得相應(yīng)政策扶持和稅收減免。
3.“畝產(chǎn)效益”綜合評(píng)價(jià)體系建設(shè)推進(jìn)較快，但分類(lèi)分層評(píng)價(jià)、指標(biāo)設(shè)置等還有待規(guī)范。一是德清等10個(gè)縣沒(méi)有分產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)評(píng)價(jià)，降低了評(píng)價(jià)結(jié)果公正性，加大了差別化政策的執(zhí)行難度。二是具體評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)上不統(tǒng)一，分為三類(lèi)至五類(lèi)不等，評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)規(guī)范，不利于地區(qū)之間的企業(yè)進(jìn)行橫向比較，也不利于全省推進(jìn)企業(yè)精準(zhǔn)服務(wù)和實(shí)施區(qū)域差異化引導(dǎo)政策。
4.農(nóng)村“三權(quán)”確權(quán)登記推進(jìn)不平衡，活權(quán)還不充分。一是確權(quán)登記推進(jìn)不平衡。集體資產(chǎn)股權(quán)確權(quán)較快，在全國(guó)率先實(shí)現(xiàn)全覆蓋目標(biāo)。而農(nóng)村住房所有權(quán)確權(quán)頒證進(jìn)度較慢，已開(kāi)展農(nóng)村住房所有權(quán)確權(quán)頒證的47個(gè)縣，戶(hù)均僅0.15本。二是活權(quán)機(jī)制創(chuàng)新推廣不夠。37個(gè)縣開(kāi)展了農(nóng)村承包土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)量主要發(fā)生在嘉善縣、德清縣等10個(gè)試點(diǎn)縣；53個(gè)縣開(kāi)展了農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)貸款業(yè)務(wù)，84.8%的貸款業(yè)務(wù)量集中在樂(lè)清等4個(gè)試點(diǎn)縣。
（三）全省保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)情況。從全省審計(jì)情況來(lái)看，各地通過(guò)貨幣化安置、配租配售保障性住房等方式，保障棚戶(hù)區(qū)居民13.12萬(wàn)戶(hù)、中低收入住房困難家庭8.1萬(wàn)戶(hù)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等方面取得了明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.稅費(fèi)減免不到位。溫州市、淳安縣等31個(gè)市縣落實(shí)國(guó)家安居工程稅費(fèi)減免政策不到位，共向39個(gè)安居工程項(xiàng)目違規(guī)征收應(yīng)減免稅費(fèi)8709.59萬(wàn)元，其中應(yīng)減免的稅收343.80萬(wàn)元，應(yīng)減免的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金8365.79萬(wàn)元。
2.部分安居工程資金管理不合規(guī)。2個(gè)市縣未按規(guī)定對(duì)保障性安居工程租金收入實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及資金257.07萬(wàn)元；3個(gè)市縣未按規(guī)定對(duì)政府投資建設(shè)的保障性安居工程銷(xiāo)售收入納入預(yù)算管理，涉及金額1.62億元。
3.部分項(xiàng)目審批手續(xù)不全。杭州市拱墅區(qū)等5個(gè)市縣在建的4174套保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，未取得建筑工程規(guī)劃許可證、施工許可證等基本建設(shè)審批手續(xù)。金華市等7個(gè)市縣8個(gè)項(xiàng)目的招投標(biāo)程序存在虛假招標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)、騙標(biāo)問(wèn)題，涉及合同金額8.74億元。
（四）地方金融改革服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)審計(jì)情況。對(duì)溫州、臺(tái)州、麗水等3個(gè)市的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，區(qū)域性金融改革服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)取得了階段性成效，形成了“兩鏈”風(fēng)險(xiǎn)化解、小微金融服務(wù)、農(nóng)權(quán)融資抵押等一批可復(fù)制經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分改革舉措面臨法律政策障礙，影響先行先試的推進(jìn)和預(yù)期效果。一是受農(nóng)房不能跨村流轉(zhuǎn)、本村流轉(zhuǎn)必須遵循“一戶(hù)一宅”等法律規(guī)定限制，農(nóng)房抵押處置變現(xiàn)難,影響抵押貸款業(yè)務(wù)。二是受“耕地承包期三十年，承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)期限不得超過(guò)承包期的剩余期限”等法律規(guī)定限制，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)抵押價(jià)值低。三是受民營(yíng)銀行在所在城市僅可設(shè)1家營(yíng)業(yè)部的政策限制，溫州民商銀行只允許在溫州市區(qū)開(kāi)設(shè)一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，不能滿(mǎn)足溫州地區(qū)縣域貸款客戶(hù)業(yè)務(wù)辦理的需求。四是民間借貸業(yè)務(wù)在借貸中心備案后須按利息收入的20%繳納所得稅，借貸雙方主動(dòng)備案意愿不足,民間融資的陽(yáng)光化、規(guī)范化推進(jìn)受到制約。
2.信用體系建設(shè)進(jìn)度不能很好滿(mǎn)足金融改革需求。主要是信息內(nèi)容不夠完整，交換機(jī)制不夠完善。如溫州信用信息綜合服務(wù)平臺(tái)采集的企業(yè)信息，缺乏稅收繳納、社保繳費(fèi)、水電使用等直觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的關(guān)鍵信息，影響對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)有效防范。臺(tái)州市因地稅、國(guó)稅等部門(mén)信息在省級(jí)集中后，省市縣三級(jí)信用平臺(tái)之間缺乏數(shù)據(jù)交換機(jī)制, 導(dǎo)致2015年11月開(kāi)始持續(xù)發(fā)布的“小微金融指數(shù)”缺少關(guān)鍵數(shù)據(jù)而停止發(fā)布。
3.政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不夠健全。臺(tái)州市、麗水市的22家政府性融資擔(dān)保公司中，與合作銀行建立了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制分別只有2家和3家，貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在擔(dān)保機(jī)構(gòu)，遏制了對(duì)“小微”和“三農(nóng)”的擔(dān)保服務(wù)。2016年，臺(tái)州市政府性融資擔(dān)保公司提供“小微”和“三農(nóng)”擔(dān)保戶(hù)數(shù)比上年下降16%，麗水市11家政府性融資擔(dān)保公司中僅有3家提供涉農(nóng)擔(dān)保服務(wù)。
（五）“小微企業(yè)三年成長(zhǎng)計(jì)劃”政策落實(shí)審計(jì)情況。對(duì)嘉興等7個(gè)市縣和省工商局等9個(gè)部門(mén)的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各地、各部門(mén)把握小微企業(yè)發(fā)展規(guī)律，精準(zhǔn)幫扶，助推我省小微企業(yè)由“低、散、弱”向“高、精、優(yōu)”邁進(jìn)，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分科技創(chuàng)新“扶小”效果不佳。一是創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金未發(fā)揮預(yù)期效益。如杭州市富陽(yáng)區(qū)和海寧市設(shè)立的3項(xiàng)創(chuàng)投基金，因投資額限制要求高、差別化不夠等因素運(yùn)行效果不佳，目前已停止運(yùn)作。二是科技創(chuàng)新券兌付比例低。截至2016年6月底，嘉興市本級(jí)、舟山市本級(jí)兌付2015年科技創(chuàng)新券僅占預(yù)算安排的3.09%、0.24%。
2.融資“扶小”力度不夠。主要是以扶持小微企業(yè)為目的設(shè)立的信貸優(yōu)惠政策未完全惠及小微企業(yè)。如2014年至2016年，獲得臺(tái)州市椒江區(qū)特設(shè)扶持優(yōu)勢(shì)成長(zhǎng)型中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)貸款的小微企業(yè)僅3家，占6.81%，貸款金額僅750萬(wàn)元，占6.17%。
3.考核辦法缺少對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)后的持續(xù)跟蹤。目前省市兩級(jí)小微企業(yè)三年成長(zhǎng)計(jì)劃工作推進(jìn)考核辦法的考核指標(biāo)以當(dāng)年度新增任務(wù)完成數(shù)為主，未包括已完成任務(wù)的后續(xù)發(fā)展情況。如截至2016年6月底，海寧市“個(gè)轉(zhuǎn)企”后100天內(nèi)注銷(xiāo)的114家企業(yè)中有26家又轉(zhuǎn)回個(gè)體戶(hù)。
三、民生審計(jì)情況
（一）全省基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。對(duì)省本級(jí)和10個(gè)市、34個(gè)縣的審計(jì)表明，我省各地不斷健全醫(yī)療保險(xiǎn)體系，穩(wěn)步提高醫(yī)療保障水平，創(chuàng)新醫(yī)保信息化管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.少數(shù)市縣多渠道籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金不到位。慈溪等3個(gè)市縣9851.28萬(wàn)元財(cái)政補(bǔ)助資金未足額到位。臺(tái)州市未及時(shí)清欠催繳企業(yè)欠繳的醫(yī)保費(fèi)508.97萬(wàn)元。5家企業(yè)少繳、延遲繳納醫(yī)保費(fèi)1482.19萬(wàn)元。
2.19個(gè)市縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范。舟山、蒼南等8個(gè)市縣職工醫(yī)保基金賬戶(hù)因未按規(guī)定足額享受優(yōu)惠利率等原因，造成損失利息收入583.8萬(wàn)元。蘭溪等7個(gè)市縣5.22億元醫(yī)?；鹞醇{入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理。衢州等4個(gè)市縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)將104.75萬(wàn)元醫(yī)療保險(xiǎn)基金用于支付交通事故、工傷、生育以及參保對(duì)象中斷繳費(fèi)期間產(chǎn)生等不應(yīng)由醫(yī)保支付的醫(yī)療費(fèi)用。
3.部分參保個(gè)人和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)侵蝕醫(yī)?；?。7個(gè)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成醫(yī)?；鸲嘀С?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">22.82萬(wàn)元。15家民營(yíng)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)虛開(kāi)處方、串換藥品、無(wú)資質(zhì)人員提供診療服務(wù)、未經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)展診療項(xiàng)目等手段違規(guī)騙取套取醫(yī)保基金347.36萬(wàn)元。28家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)采取自立項(xiàng)目收費(fèi)、超量收費(fèi)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方式，造成醫(yī)?；鸲嘀С?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">189.39萬(wàn)元。439人通過(guò)使用虛假異地就醫(yī)結(jié)算單據(jù)、冒用已死亡人員醫(yī)?？?、借用參保人員醫(yī)?？ǖ确绞津_取套取醫(yī)?；鸷嫌?jì)38.7萬(wàn)元。
（二）全省基本公共文化服務(wù)資金審計(jì)情況。對(duì)省本級(jí)、11個(gè)市本級(jí)和57個(gè)縣的審計(jì)結(jié)果表明，各地公共文化服務(wù)設(shè)施不斷完善，服務(wù)供給水平不斷提升，運(yùn)行機(jī)制不斷創(chuàng)新，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)不斷推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.各地公共文化服務(wù)保障水平差異較大。審計(jì)調(diào)查了基本公共文化服務(wù)、基層宣傳文化、新聞出版與廣播影視等經(jīng)費(fèi)投入情況，57個(gè)縣近三年平均每千人年投入為6.6萬(wàn)元，其中5萬(wàn)元以下的29個(gè)、5至10萬(wàn)元的16個(gè)、10至20萬(wàn)元的10個(gè)、20萬(wàn)元以上的2個(gè)。
2.對(duì)社會(huì)力量參與提供基本公共文化服務(wù)的扶持力度不夠。審計(jì)調(diào)查的351家博物館（紀(jì)念館）中，民辦的有192家，數(shù)量占55%、展廳面積占38%、參觀人次占18%，92%的民辦博物館提供了免費(fèi)開(kāi)放服務(wù)。但有民辦博物館的41個(gè)市縣中，已出臺(tái)民辦博物館補(bǔ)助制度的僅為19個(gè)；192家民辦博物館中收到財(cái)政補(bǔ)助僅71家，總額696.95萬(wàn)元，不到159家國(guó)有博物館財(cái)政撥款總數(shù)的1%。
3.基層文化隊(duì)伍專(zhuān)職人員缺乏，與文化工作需求不匹配。調(diào)查807個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站，文化管理人員兼職較為普遍，有18%的人員占編不到崗，有53家文化站無(wú)專(zhuān)職管理人員，與省政府的有關(guān)要求和《浙江省基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定不符。
（三）“五水共治”——節(jié)水政策落實(shí)審計(jì)情況。對(duì)海寧等17個(gè)水資源嚴(yán)重短缺市縣的審計(jì)結(jié)果表明，各地按照最嚴(yán)格水資源管理要求加強(qiáng)節(jié)水工作，推進(jìn)節(jié)水型社會(huì)建設(shè)，萬(wàn)元GDP用水量、萬(wàn)元工業(yè)增加值用水量、農(nóng)田灌溉水有效利用系數(shù)控制達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.政策制度落實(shí)不到位。一是4個(gè)縣無(wú)水資源規(guī)劃；11個(gè)市縣無(wú)節(jié)約用水規(guī)劃。二是17個(gè)市縣的“十三五”國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃綱要、73個(gè)與水資源條件關(guān)系緊密的重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃均未通過(guò)水資源論證。三是132個(gè)許可年取水量50萬(wàn)立方米及以上的建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行水資源論證，528個(gè)許可年取水量50萬(wàn)立方米以下的建設(shè)項(xiàng)目未編報(bào)水資源論證表。四是15個(gè)市縣未實(shí)行自備水取水戶(hù)污水處理費(fèi)按用水量計(jì)征制度。五是近3年17個(gè)市縣年用水量均在6萬(wàn)立方米以上用水戶(hù)的水平衡測(cè)試實(shí)施率僅為17%。
2.過(guò)程管理不到位。一是取水管理不到位。有135戶(hù)違法取水1266.74萬(wàn)立方米；有381戶(hù)無(wú)計(jì)劃取水7187.6萬(wàn)立方米。二是用水管理不到位。未及時(shí)注銷(xiāo)連續(xù)2年未取水的41家取水戶(hù)取水許可；未按規(guī)定對(duì)連續(xù)3年取水量遠(yuǎn)低于許可量的190家取水戶(hù)進(jìn)行水量核減。三是農(nóng)業(yè)用水計(jì)量管理不到位。納入統(tǒng)計(jì)的15713個(gè)農(nóng)業(yè)灌區(qū)取水口，僅有不足1%的135個(gè)取水口安裝計(jì)量設(shè)施。四是水資源費(fèi)等征管不到位。8個(gè)市縣應(yīng)收未收水資源費(fèi)477.41萬(wàn)元；5個(gè)縣未按標(biāo)準(zhǔn)足額征收水資源費(fèi)549.66萬(wàn)元；5個(gè)市縣階梯水價(jià)遞增部分6277.16萬(wàn)元未繳財(cái)政；4個(gè)市縣未征收自備水污水處理費(fèi)。
3.非常規(guī)水資源利用不足。一是再生水利用率低。已投運(yùn)的8個(gè)再生水設(shè)施共生產(chǎn)再生水4119.72萬(wàn)噸，其中：企業(yè)使用153.81萬(wàn)噸、占4%；景觀用水1227.34萬(wàn)噸、占30%；直接排放2738.57萬(wàn)噸、占66%。二是住宅小區(qū)雨水收集利用未有效推進(jìn)，17個(gè)市縣近3年新建339個(gè)住宅小區(qū)，僅9個(gè)住宅小區(qū)配套建設(shè)了雨水收集利用設(shè)施。
（四）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)審計(jì)情況。對(duì)東陽(yáng)等15個(gè)縣的審計(jì)結(jié)果表明，我省持續(xù)推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)，超額完成建設(shè)任務(wù)，走出了一條集聚、融合、綠色、創(chuàng)新、共享發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展道路。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與土地利用規(guī)劃不銜接。部分產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃與土地利用規(guī)劃不銜接，對(duì)耕地的保護(hù)產(chǎn)生矛盾，特別是水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)和苗木種植業(yè)的規(guī)模化發(fā)展，破壞了耕作層，部分耕地被魚(yú)塘、林果、花卉、苗木用地所占用，對(duì)耕地質(zhì)量與數(shù)量都產(chǎn)生了影響。經(jīng)衛(wèi)星影像分析，諸暨等4個(gè)縣的8個(gè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合園區(qū)，2015年園區(qū)內(nèi)耕地面積比土地利用規(guī)劃確定的基本農(nóng)田面積減少9234.32公頃。
2.產(chǎn)業(yè)集聚對(duì)生態(tài)保護(hù)產(chǎn)生影響。部分縣水產(chǎn)養(yǎng)殖尾水未按規(guī)定排放，超標(biāo)的養(yǎng)殖水排放對(duì)水域環(huán)境造成一定的污染。如嘉善縣部分漁業(yè)養(yǎng)殖尾水沒(méi)有采取相應(yīng)的凈化措施，每年向河道直接排放約176.55萬(wàn)立方米；長(zhǎng)興縣49批次水產(chǎn)養(yǎng)殖水樣檢測(cè)中有21個(gè)批次不合格。
3.弄虛作假騙取或套取財(cái)政資金。杭州市蕭山區(qū)等5個(gè)縣部分經(jīng)營(yíng)主體通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票、虛報(bào)投資額、重復(fù)申報(bào)或多頭申報(bào)等方式騙取或套取財(cái)政補(bǔ)貼資金902.84萬(wàn)元，涉及10個(gè)項(xiàng)目。
4.農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)制度不完善。一是地方特色保險(xiǎn)政策落實(shí)情況差。我省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除列入目錄的中央和省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼品種外還有41個(gè)地方特色品種，調(diào)查的12個(gè)縣中僅諸暨市和溫嶺市開(kāi)設(shè)了8個(gè)地方特色農(nóng)產(chǎn)品險(xiǎn)種。二是政策性保險(xiǎn)理賠難、結(jié)余大。如各地需求較大的設(shè)施大棚保險(xiǎn)，只保大棚鋼架，不保大棚覆蓋物和棚內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品。調(diào)查的12個(gè)縣2016年保費(fèi)總額1.76億元，其中各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼占87.2%，當(dāng)年賠付額1.06億元，結(jié)余率達(dá)39.63%。
（五）產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶貧資金審計(jì)情況。對(duì)蒼南等4個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查表明，各地能認(rèn)真貫徹扶貧工作有關(guān)要求，加大扶貧開(kāi)發(fā)投入力度，加強(qiáng)扶貧資金管理，取得積極成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目不夠精準(zhǔn)。主要是部分產(chǎn)業(yè)扶貧資金未能精準(zhǔn)投向產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目，大多投向造橋造路等基礎(chǔ)設(shè)施。如2014年至2016年，江山市產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶貧資金計(jì)劃安排的182個(gè)項(xiàng)目中，產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目15個(gè)，僅占8.2%，其余主要為道路、水利和其他基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；縉云縣2014年產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目由低收入農(nóng)戶(hù)實(shí)施的占全部項(xiàng)目的32.65%。
2.部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金效益發(fā)揮欠佳，未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。蒼南等2個(gè)縣有6個(gè)項(xiàng)目因決策不科學(xué)、管理不到位等原因，實(shí)施的項(xiàng)目沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，甚至形成損失浪費(fèi)，涉及資金41.25萬(wàn)元。其中，2個(gè)項(xiàng)目被拆除，2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中暫停，2個(gè)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善。
3.產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助資金計(jì)劃安排面廣量小，資金分散，難以起到引領(lǐng)作用。如武義縣2014年至2016年產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶貧資金372萬(wàn)元，計(jì)劃投向茶葉、香榧、油茶等34個(gè)特色種植業(yè)項(xiàng)目，其中補(bǔ)助金額在10萬(wàn)元以下的有22個(gè)項(xiàng)目。
四、企業(yè)審計(jì)情況
主要審計(jì)了省國(guó)貿(mào)集團(tuán)等6家企業(yè)。這些企業(yè)通過(guò)完善制度、加強(qiáng)管理，推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有凈資產(chǎn)穩(wěn)步增長(zhǎng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）企業(yè)發(fā)展的困難逐步顯現(xiàn)。一是受政策因素影響。省能源集團(tuán)受外來(lái)電擠壓及降電費(fèi)政策實(shí)施影響，主業(yè)經(jīng)濟(jì)效益呈下降趨勢(shì)；杭鋼集團(tuán)整體搬遷、去產(chǎn)能后由于新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)還未能形成規(guī)模，2015年出現(xiàn)較大虧損。二是歷史形成的長(zhǎng)期虧損企業(yè)處置困難，涉訴事項(xiàng)增多。
（二）形成的資產(chǎn)損失或風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額較大。省國(guó)貿(mào)集團(tuán)下屬的3家企業(yè)因內(nèi)控制度缺失或執(zhí)行不嚴(yán)，有關(guān)大宗商品貿(mào)易存在重大損失風(fēng)險(xiǎn)。省鐵路集團(tuán)收購(gòu)股權(quán)時(shí)審核不嚴(yán)，形成賬面損失；累計(jì)投入2.46億元的化工項(xiàng)目長(zhǎng)期處于停產(chǎn)狀態(tài)。
（三）財(cái)務(wù)管理和核算問(wèn)題仍然不少。一是盈虧核算不準(zhǔn)確，省鐵路集團(tuán)、省能源集團(tuán)分別少計(jì)利潤(rùn)1.49億元、1.87億元；物產(chǎn)中大集團(tuán)下屬物產(chǎn)金屬公司少計(jì)收入4.64億元，少繳增值稅7891萬(wàn)元。二是支出管理不嚴(yán)格，3家企業(yè)共有5272.2萬(wàn)元福利費(fèi)支出未納入工資總額。
五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
對(duì)金華市、9個(gè)縣、6所高校的32名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在桐廬縣、開(kāi)化縣開(kāi)展了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn),其他市縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中加大了自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任審計(jì)力度。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府的決策部署，較好履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計(jì)定責(zé)問(wèn)題147個(gè)，其中應(yīng)負(fù)主管責(zé)任問(wèn)題52個(gè)，應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任問(wèn)題95個(gè)。
（一）市縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。
1.違規(guī)或變相舉債仍較普遍。主要是通過(guò)投融資平臺(tái)或違規(guī)辦證、公益性資產(chǎn)抵押等方式繼續(xù)舉借政府債務(wù)，政府債務(wù)未納入債務(wù)限額管理。
2.土地管理領(lǐng)域問(wèn)題仍然頻發(fā)。主要是土地規(guī)劃條件變更未補(bǔ)繳出讓金，個(gè)別項(xiàng)目容積率低于省最低控制標(biāo)準(zhǔn)，土地回購(gòu)未經(jīng)評(píng)估，非法占用基本農(nóng)田，部分耕地“非糧化”等。如武義縣鴻翔萬(wàn)隆城項(xiàng)目4000平方米商業(yè)（酒店）建筑面積變更為住宅等建筑面積，未按規(guī)定補(bǔ)繳土地出讓金。衢州市衢江開(kāi)發(fā)區(qū)未經(jīng)評(píng)估收回7宗土地及地上建筑物, 金額1.06億元。桐鄉(xiāng)市“森林桐鄉(xiāng)”工程占用基本農(nóng)田用于造林55.23公頃。
3.重大項(xiàng)目決策不當(dāng)造成損失浪費(fèi)。主要是政府項(xiàng)目投融資方式不合理或重大招商引資項(xiàng)目決策不當(dāng)帶來(lái)財(cái)政資金損失風(fēng)險(xiǎn)甚至損失浪費(fèi)。如松陽(yáng)縣2013年為引進(jìn)浙江西凱新能源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，以技術(shù)改造資金名義補(bǔ)助企業(yè)2289萬(wàn)元，至2016年7月，該項(xiàng)目?jī)H完成3幢廠房主體框架等，實(shí)際投資人也已變更。
4.財(cái)政管理不規(guī)范影響資金績(jī)效。主要是應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金管理不善，違規(guī)出借資金，違規(guī)將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入專(zhuān)戶(hù)支出，并形成資金沉淀。如2012年，仙居縣出借給某民營(yíng)企業(yè)為期3年的設(shè)備購(gòu)置款2000萬(wàn)元被挪作他用，該企業(yè)目前處于停產(chǎn)狀態(tài)，資金回收困難；玉環(huán)縣2016年3月底，企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)金出借余額1.24億元，有1.20億元逾期未收回，其中4225萬(wàn)元逾期1年以上。
（二）高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。
1.5所高校存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支“三公”經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題，審計(jì)后269.12萬(wàn)元已全部清退。如紹興文理學(xué)院在公務(wù)接待等經(jīng)費(fèi)中違規(guī)列支禮品、煙酒、油卡149.66萬(wàn)元，公款旅游9.72萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車(chē)輛5輛；湖州職業(yè)技術(shù)學(xué)院在下屬單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼57.44萬(wàn)元。
2.4所高校存在弄虛作假、騙取套取科研經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，審計(jì)后58.28萬(wàn)元已全部清退。如溫州大學(xué)有11個(gè)項(xiàng)目列支與項(xiàng)目無(wú)關(guān)費(fèi)用15.06萬(wàn)元，2個(gè)項(xiàng)目虛構(gòu)業(yè)務(wù)套取資金16.95萬(wàn)元；浙江理工大學(xué)虛假報(bào)銷(xiāo)13萬(wàn)元。
3.4所高校存在基建工程和出租房產(chǎn)未按規(guī)定招標(biāo)問(wèn)題。如浙江理工大學(xué)部分房產(chǎn)未公開(kāi)招租；溫州大學(xué)甌江學(xué)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)違規(guī)增設(shè)資格預(yù)審，部分房產(chǎn)未公開(kāi)招租；紹興文理學(xué)院大額空調(diào)采購(gòu)未公開(kāi)招標(biāo)，部分基建、維修工程拆分承包、規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)；湖州職業(yè)技術(shù)學(xué)院第一食堂改建未公開(kāi)招標(biāo)。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)情況。
1.建設(shè)用地長(zhǎng)期閑置。截至2016年7月，桐廬縣有批而未供建設(shè)用地、收購(gòu)建設(shè)用地808.22公頃，其中屬于2012年前形成的有383.2公頃。建設(shè)用地長(zhǎng)期批而未供，沒(méi)有及時(shí)發(fā)揮效用。
2.采礦監(jiān)管及礦山生態(tài)環(huán)境治理不到位。文成縣有2處石料開(kāi)采點(diǎn)越界開(kāi)采13.69公頃，有9處石料開(kāi)采點(diǎn)未經(jīng)審批違規(guī)開(kāi)采6.43公頃。開(kāi)化縣礦尾水污染治理項(xiàng)目和部分廢棄礦山環(huán)境綜合治理工程實(shí)施進(jìn)度不快。
3.水環(huán)境治理需持續(xù)推進(jìn)。主要是污水整治不夠有力，飲用水水源保護(hù)還不到位，部分飲用水水源地一、二級(jí)保護(hù)區(qū)內(nèi)個(gè)別企業(yè)未關(guān)停、搬遷。如衢州市衢江區(qū)特種紙行業(yè)2015年共排放廢水1060萬(wàn)噸，超限值排放527.6萬(wàn)噸，且部分造紙企業(yè)私設(shè)暗管偷排廢水等。
六、省本級(jí)審計(jì)移送的問(wèn)題線索情況
2016年7月至2017年5月，省本級(jí)共移送違法違紀(jì)問(wèn)題線索73件。其中：移送紀(jì)委或監(jiān)察委員會(huì)31件、公安機(jī)關(guān)15件、檢察院4件、相關(guān)主管部門(mén)23件。截至2017年6月,已處理345人，其中：判刑 8人、批捕24人、取保候?qū)?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">6人，黨紀(jì)政紀(jì)處分19 人、誡勉談話(huà)或通報(bào)批評(píng)12人、提醒談話(huà)或教育批評(píng) 276人；責(zé)成公職人員退出經(jīng)商入股185人；追繳非法所得及罰款等 1537.11萬(wàn)元。上述違法違紀(jì)問(wèn)題線索主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
（一）濫用公共權(quán)力謀取私利，亂作為、不作為造成損失時(shí)有發(fā)生。此類(lèi)問(wèn)題線索有43件，主要是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)干部直接或變相干預(yù)、暗箱操作、定制政策，在公款存放、材料供應(yīng)、工程發(fā)包、政策性補(bǔ)償?shù)确矫?，向親友或其他特定對(duì)象輸送利益；有關(guān)部門(mén)管理人員違規(guī)決策、盲目投資、違規(guī)出借資金，或者在資金分配和項(xiàng)目審核方面把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管缺失、玩忽職守，造成財(cái)政資金或國(guó)有資產(chǎn)損失。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店和有關(guān)人員騙取醫(yī)?；饐?wèn)題比較突出。此類(lèi)問(wèn)題線索有22件，主要是通過(guò)虛假的住院收費(fèi)收據(jù)、虛假治療、虛增診療數(shù)量或項(xiàng)目、虛增藥品、非正規(guī)渠道采購(gòu)藥品或偽造供應(yīng)商虛假進(jìn)貨串換醫(yī)保藥品、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)用甚至冒用死亡人員醫(yī)?？ǖ仁侄悟_取醫(yī)保基金，還有個(gè)別公職人員濫用職權(quán)違規(guī)減征社保費(fèi)等從中獲利。
（三）公職人員參與營(yíng)利性活動(dòng)仍然存在。此類(lèi)問(wèn)題線索有8件。主要是違規(guī)在民營(yíng)企業(yè)投資入股，經(jīng)商辦企業(yè)，違規(guī)兼職取酬，參與營(yíng)利性活動(dòng)違規(guī)領(lǐng)取費(fèi)用。審計(jì)指出問(wèn)題后，各地各單位積極整改，大部分人員已通過(guò)退股、退職或清退違規(guī)兼職所得酬金等方式進(jìn)行處理。
以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支法規(guī)的，已依法下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，已依法移送有關(guān)部門(mén)查處；對(duì)管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門(mén)建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)涉及政策、制度和法規(guī)的重要問(wèn)題，已建議結(jié)合相關(guān)改革統(tǒng)籌研究解決。下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門(mén)、單位和市縣認(rèn)真整改，整改情況將于今年年底前按要求向省人大常委會(huì)另行報(bào)告。
七、加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督的意見(jiàn)
根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在抓好整改落實(shí)的基礎(chǔ)上，要貫徹新發(fā)展理念，以“最多跑一次”改革為突破口，深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，抓實(shí)抓好重大政策措施實(shí)施，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政管理和監(jiān)督，防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，提升浙江發(fā)展新動(dòng)能。
（一）落實(shí)好省人大對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)，更加重視審計(jì)整改和結(jié)果運(yùn)用。認(rèn)真落實(shí)省人大對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改。進(jìn)一步夯實(shí)被審計(jì)單位整改第一責(zé)任人責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，加大對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改的督查督辦力度。推動(dòng)被審計(jì)單位將整改結(jié)果向同級(jí)政府或主管部門(mén)報(bào)告，及時(shí)向社會(huì)公告。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題在依法依規(guī)作出處理的基礎(chǔ)上，加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，舉一反三促進(jìn)完善相關(guān)制度，防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，對(duì)不按規(guī)定整改的，實(shí)行責(zé)任追究。
（二）進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算管理，嚴(yán)格制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，進(jìn)一步細(xì)化部門(mén)預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算的編制，預(yù)算資金要落實(shí)到具體部門(mén)和地區(qū)，減少二次分配，加快財(cái)政資金撥付，促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。理順部門(mén)在預(yù)算管理中的權(quán)責(zé)，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性，提高項(xiàng)目執(zhí)行率，規(guī)范結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用。完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，不斷擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益納入預(yù)算管理的覆蓋面，嚴(yán)格收益收繳。在繼續(xù)做好減稅降費(fèi)的同時(shí)，依法加強(qiáng)稅收征管，盤(pán)活財(cái)政存量，為重點(diǎn)支出提供財(cái)力保障。嚴(yán)格執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度和政府采購(gòu)的相關(guān)政策，及時(shí)清理長(zhǎng)期掛賬的資金，進(jìn)一步提高政府采購(gòu)績(jī)效。健全省級(jí)財(cái)政資金存放管理辦法，加大實(shí)施競(jìng)爭(zhēng)性存放力度，有效提高財(cái)政資金效益，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，防范財(cái)政金融和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理和監(jiān)督，有效統(tǒng)籌財(cái)政存量和政府負(fù)債，合理控制債務(wù)規(guī)模，降低政府負(fù)債成本。落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注違規(guī)融資等可能增加政府債務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)消化債務(wù)存量、嚴(yán)控增量，切實(shí)提高各級(jí)政府債務(wù)管理水平。進(jìn)一步發(fā)揮金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持作用，加強(qiáng)財(cái)政政策引導(dǎo)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)更快更好發(fā)展，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，關(guān)注省屬?lài)?guó)有企業(yè)因決策失誤導(dǎo)致投資、債權(quán)、經(jīng)營(yíng)等方面產(chǎn)生重大損失和風(fēng)險(xiǎn)。
（四）完善舉措，保障重大政策措施落地生根。完善重大政策措施落實(shí)的相關(guān)考核、管理、指導(dǎo)、激勵(lì)機(jī)制，確保相應(yīng)的制度機(jī)制與重大政策措施的目標(biāo)相一致。加強(qiáng)對(duì)行之有效探索性做法的規(guī)范提升和總結(jié)推廣，修訂廢止不適應(yīng)改革發(fā)展的相關(guān)配套政策法規(guī)，為推進(jìn)改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好法制環(huán)境。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督，關(guān)注政策執(zhí)行績(jī)效情況，重點(diǎn)揭示不作為、慢作為、亂作為問(wèn)題以及虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金、鋪張浪費(fèi)、貪污侵占、損害群眾利益等行為，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)追責(zé)，促進(jìn)重大政策措施更好落實(shí)。
主任、副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)定不移沿著“八八戰(zhàn)略”指引的路子走下去，緊緊圍繞省第十四次黨代會(huì)提出的“兩個(gè)高水平”和“六個(gè)浙江”目標(biāo)、“四個(gè)強(qiáng)省”工作導(dǎo)向，在省人大及其常委會(huì)的監(jiān)督下，努力發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和保障職能，更好地把黨中央、國(guó)務(wù)院和省委各項(xiàng)決策部署落到實(shí)處，以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)！
〔注：1.除注明外，本報(bào)告反映的均為2016年度情況；2.本報(bào)告涉及設(shè)區(qū)市統(tǒng)稱(chēng)為市，縣（市、區(qū)）統(tǒng)稱(chēng)為縣?！?/p>
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