中國航空集團公司2013年度財務收支審計結果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國航空集團公司（以下簡稱中航集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中航集團本部及中國國際航空股份有限公司（以下簡稱國航股份）、民航快遞有限責任公司（以下簡稱民航快遞公司）等6家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中航集團成立于2002年10月，2013年底注冊資本100.28億元，擁有全資和控股子公司7家，主要從事航空旅客、貨物、行李郵件運輸，飛機租賃，航空器材及設備的維修等。

據(jù)中航集團合并財務報表反映，2013年底資產總額2161.33億元，負債總額1520.37億元，所有者權益640.96億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入998.14億元，凈利潤35.58億元，資產負債率70.34%，凈資產收益率5.74%，國有資本保值增值率104.74%。

中匯會計師事務所有限公司審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中航集團不斷加強航空主業(yè)建設，在資金投放與資本運作上持續(xù)向航空主業(yè)傾斜，提升企業(yè)核心競爭能力；強化內部管理，積極改善服務工作，堅持“安全第一”，2013年運輸航空事故征候萬時率等安全指標達到集團成立以來較高水平。審計也發(fā)現(xiàn)，中航集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務收支方面。

（1）2013年，下屬中國國際貨運航空有限公司多計成本費用726.61萬元，導致少計利潤726.61萬元。

（2）2013年，下屬國航股份和深圳航空有限責任公司（以下簡稱深圳航空）審核把關不嚴，使用從外部取得的虛假發(fā)票入賬，涉及金額9073.88萬元。

（3）2012年至2013年，深圳航空營銷委員會違規(guī)購買發(fā)票，用于報銷137.32萬元相關費用。

2．內部管理方面。

（1）2011年至2013年，下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)4家機票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷售機票22.21億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬元，其中2013年1383.67萬元。

（2）2012年至2013年，下屬國航股份西南分公司客艙服務部自行組織采購機供品，總金額1.03億元，其中6020.26萬元（占58%）的采購項目在合同到期后直接延長合同期限，未遵循集中采購選擇和管理供應商應有的程序。

（3）2013年，下屬國航股份各分公司違規(guī)自行采購擦拭布等6種物料，金額472.94萬元，比集中采購協(xié)議價高出206.06萬元。

（4）2012年至2013年，下屬國航股份西南分公司組織競爭性談判采購杏仁等小食品，由于參與競爭性談判的2家企業(yè)為同一人控制，導致競爭性談判采購流于形式，涉及金額1792.35萬元。

（5）部分產品采購中間環(huán)節(jié)多、同類產品價差大，增加了采購成本。

（6）下屬國航股份等2家單位存在信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未進行異地備份，以及機房建設未達到國家A級機房要求等不規(guī)范問題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

本次審計發(fā)現(xiàn)，中航集團近年主要通過持續(xù)加大投入、調整機型結構，提升航空主業(yè)核心競爭能力，但在主業(yè)以外缺少穩(wěn)定有效的經(jīng)濟增長點，航食一體化、物流一體化和機務一體化等發(fā)展戰(zhàn)略仍處于啟動階段，整合資源力度仍需進一步加強。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2011年至2014年，下屬民航快遞公司北京幸福營業(yè)部在銷售國際機票業(yè)務過程中，通過為客戶高開機票報銷憑證、開具會議費發(fā)票等方式取得資金130.36萬元，其中向購票單位經(jīng)辦人支付回扣71.71萬元。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

2008年至2012年，審計署對中航集團歷次審計發(fā)現(xiàn)的問題中，往來款長期掛賬未清理等問題仍未整改完畢。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告。中航集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。