國務(wù)院關(guān)于2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
——2019年12月25日在第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議上
【發(fā)布時(shí)間:2019年12月25日】
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審計(jì)署審計(jì)長  胡澤君

 

全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì):

受國務(wù)院委托,我向全國人大常委會(huì)報(bào)告2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況,請予審議。

黨中央、國務(wù)院高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。習(xí)近平總書記多次作出重要指示批示,要求各地區(qū)各部門依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督,認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題,深入研究和采納審計(jì)提出的建議,完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。李克強(qiáng)總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究部署整改工作,要求各地區(qū)各部門對(duì)號(hào)入座,按時(shí)按規(guī)定整改到位。按照黨中央、國務(wù)院的部署要求,審計(jì)署向161個(gè)中央部門單位和省[* 本報(bào)告對(duì)省級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為省,地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市,縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。]*級(jí)人民政府印發(fā)整改通知和問題清單,積極跟蹤督促整改。

一、整改工作的部署推進(jìn)情況

(一)提高政治站位。有關(guān)部門單位和地方堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”,堅(jiān)定“四個(gè)自信”,做到“兩個(gè)維護(hù)”,深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的部署要求,認(rèn)真執(zhí)行十三屆全國人大常委會(huì)第十一次會(huì)議有關(guān)審議意見,全面落實(shí)全國人大財(cái)經(jīng)委審查意見,把整改落實(shí)作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)。許多地方結(jié)合本地實(shí)際,出臺(tái)加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作的意見。大多數(shù)部門單位和地方在“不忘初心、牢記使命”主題教育中,將審計(jì)查出問題納入檢視問題清單,確保整改到位。

(二)建立健全整改機(jī)制。有關(guān)部門單位和地方不斷健全整改機(jī)制,形成了行之有效的工作制度。有50多個(gè)中央部門主要負(fù)責(zé)人對(duì)整改工作作出專門批示、進(jìn)行專題部署或擔(dān)任整改領(lǐng)導(dǎo)小組組長。有的建立了回訪檢查制度,重點(diǎn)約談問題較多、整改難度較大的單位負(fù)責(zé)人,并加強(qiáng)部門間協(xié)同配合,如扶貧辦會(huì)同發(fā)展改革委、教育部、財(cái)政部、醫(yī)保局等13個(gè)部門,共同推進(jìn)扶貧審計(jì)查出問題的整改,形成合力。

(三)切實(shí)強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。有關(guān)部門單位和地方堅(jiān)持舉一反三,將整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合,提升整改效能。如水利部、人力資源社會(huì)保障部等結(jié)合整改,研究制定教育、警示、問責(zé)意見;農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、衛(wèi)生健康委、人民銀行等把國家審計(jì)與部門內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡查等貫通起來,推動(dòng)審計(jì)結(jié)果共享共用。大多數(shù)部門單位和地方對(duì)普遍性問題組織深入研究,健全相關(guān)制度機(jī)制,努力實(shí)現(xiàn)源頭治理。

二、審計(jì)查出問題的整改情況

對(duì)《國務(wù)院關(guān)于2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》)指出的問題,截至2019年11月底,絕大多數(shù)已得到整改,有關(guān)部門單位和地方采取上繳國庫、補(bǔ)征或退還稅款、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃和賬目等方式,整改問題金額3099.81億元;制定完善相關(guān)規(guī)章制度1538項(xiàng)。

(一)中央財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。財(cái)政部、發(fā)展改革委等部門通過調(diào)整預(yù)決算、督促加快開工等方式整改問題金額382.57億元,完善轉(zhuǎn)移支付、績效管理等制度31項(xiàng)。

1.關(guān)于中央決算草案未披露以收入退庫方式安排支出、一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算重復(fù)列收列支、中德財(cái)政合作伙伴基金2018年底余額等3個(gè)事項(xiàng)問題,財(cái)政部已在2018年中央決算草案中予以披露。

2.關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范的問題。

一是預(yù)算安排未充分考慮資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況問題。對(duì)未將上年結(jié)轉(zhuǎn)納入年初預(yù)算問題,3個(gè)部門已在編報(bào)下年預(yù)算時(shí)統(tǒng)籌考慮;對(duì)未及時(shí)清繳結(jié)余問題,7個(gè)部門和10家所屬單位已清繳結(jié)余資金8791.4萬元,2個(gè)部門和39家所屬單位的2.68億元待辦理竣工決算或報(bào)批手續(xù)后上繳。對(duì)向連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)的38個(gè)項(xiàng)目安排預(yù)算問題,已加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理,在編制下年預(yù)算時(shí)壓減部分項(xiàng)目預(yù)算。對(duì)11個(gè)項(xiàng)目超期未開工或無法實(shí)施問題,其中10個(gè)項(xiàng)目已開工、1個(gè)已調(diào)整投資計(jì)劃。

二是預(yù)算編制不夠細(xì)化和合理問題。對(duì)6項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未落實(shí)到具體地區(qū)問題,有1項(xiàng)在政策到期后取消,5項(xiàng)將在編制下年預(yù)算時(shí)落實(shí)到具體地區(qū);對(duì)批復(fù)的10個(gè)部門預(yù)算未細(xì)化問題,財(cái)政部已督促相關(guān)部門在執(zhí)行中細(xì)化,并對(duì)部門下年年初未細(xì)化的預(yù)算原則上全部調(diào)減收回。對(duì)向7個(gè)協(xié)會(huì)和非本部門所屬75家單位安排預(yù)算問題,財(cái)政部對(duì)4個(gè)協(xié)會(huì)下年起不再安排預(yù)算,調(diào)減1個(gè)協(xié)會(huì)2019年預(yù)算291.39萬元,并會(huì)同發(fā)展改革委等部門規(guī)范對(duì)協(xié)會(huì)和非所屬單位的預(yù)算保障、撥付等渠道。

三是部分預(yù)算調(diào)整和下達(dá)不夠規(guī)范及時(shí)問題。對(duì)尚不具備實(shí)施條件的4個(gè)項(xiàng)目追加預(yù)算問題,財(cái)政部督促相關(guān)部門盡快完成項(xiàng)目評(píng)審,加快預(yù)算執(zhí)行。對(duì)下達(dá)7個(gè)部門項(xiàng)目預(yù)算時(shí)間較晚問題,財(cái)政部會(huì)同發(fā)展改革委加快下達(dá)投資計(jì)劃,部門新增的臨時(shí)性、應(yīng)急性支出原則上全部通過現(xiàn)有預(yù)算調(diào)劑解決。對(duì)部分預(yù)算未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)問題,至2019年9月底,一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付已分別下達(dá)97.8%、92.5%和99.7%;發(fā)展改革委將進(jìn)一步提前編制投資計(jì)劃,確保在規(guī)定時(shí)間下達(dá)。對(duì)17項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未提前下達(dá)或提前下達(dá)未達(dá)規(guī)定比例問題,有13項(xiàng)自下年起將按規(guī)定比例提前下達(dá),2項(xiàng)在政策到期后不再安排。

四是部分投資計(jì)劃與預(yù)算下達(dá)對(duì)接時(shí)間較長問題。發(fā)展改革委進(jìn)一步提高了年初預(yù)算到位率,執(zhí)行中減少預(yù)算追加;財(cái)政部優(yōu)化了預(yù)算審核流程,縮短預(yù)算下達(dá)時(shí)間。

五是國有資本經(jīng)營預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。對(duì)部門所屬事業(yè)單位設(shè)立的部分一級(jí)企業(yè)未納入預(yù)算范圍問題,財(cái)政部在第6次國有資本經(jīng)營預(yù)算擴(kuò)圍工作中將295戶企業(yè)納入預(yù)算范圍,并加快組建國有資本投資、運(yùn)營公司,逐步實(shí)現(xiàn)全部納入。對(duì)資金閑置或未發(fā)揮效益問題,國資委出臺(tái)《中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)督管理暫行辦法》(國資發(fā)資本規(guī)〔2019〕92號(hào)),對(duì)預(yù)算支出使用全過程進(jìn)行規(guī)范,并探索開展國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)評(píng)估和后評(píng)價(jià)工作。

3.關(guān)于轉(zhuǎn)移支付制度體系不夠健全的問題。

一是一般性轉(zhuǎn)移支付中指定用途資金占比仍較高問題。財(cái)政部對(duì)有關(guān)一般性轉(zhuǎn)移支付不再要求專款專用,由地方根據(jù)實(shí)際需要安排使用,并制定完善中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付制度的方案,對(duì)共同財(cái)政事權(quán)逐步實(shí)行分類分檔的保障機(jī)制。

二是部分轉(zhuǎn)移支付安排交叉重疊問題。對(duì)在部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付中安排補(bǔ)助地方同類支出問題,財(cái)政部已督促調(diào)整2019年部門預(yù)算,或轉(zhuǎn)列專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。對(duì)兩部門安排的支出投向相同或類似問題,財(cái)政部與發(fā)展改革委在安排預(yù)算時(shí)加強(qiáng)溝通,并要求地方做好統(tǒng)籌安排。對(duì)6個(gè)投資專項(xiàng)的部分具體投向存在重疊問題,發(fā)展改革委正在修訂2個(gè)專項(xiàng)的管理辦法;其余4個(gè)專項(xiàng)將進(jìn)一步加強(qiáng)審核,避免交叉重復(fù)。

三是部分轉(zhuǎn)移支付管理辦法不完善或執(zhí)行不嚴(yán)格問題。對(duì)未明確實(shí)施期限等問題,進(jìn)一步明確了23項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、4個(gè)投資專項(xiàng)的實(shí)施期限、退出條件或因素權(quán)重等;對(duì)未在預(yù)算編制前開展評(píng)估問題,財(cái)政部從下年起將會(huì)同有關(guān)主管部門,對(duì)所有專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付等開展定期評(píng)估。對(duì)分配標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)算方法未經(jīng)批準(zhǔn)即實(shí)施問題,1項(xiàng)一般性轉(zhuǎn)移支付已納入專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付,1項(xiàng)資金管理辦法報(bào)批后印發(fā)實(shí)施。對(duì)未嚴(yán)格按規(guī)定方法和標(biāo)準(zhǔn)分配問題,財(cái)政部提高了7項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分配的科學(xué)性,修訂其中4項(xiàng)管理辦法;發(fā)展改革委將嚴(yán)格按規(guī)定方法、標(biāo)準(zhǔn)分配和調(diào)整。對(duì)向不符合條件的單位和項(xiàng)目分配資金問題,財(cái)政部已修訂相關(guān)資金管理辦法,并要求地方及時(shí)公開信息、接受監(jiān)督;發(fā)展改革委督促地方加快推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施,確保符合安排條件,今后將嚴(yán)格審核。

4.關(guān)于全面預(yù)算績效管理機(jī)制尚不完善的問題。

一是績效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)問題。對(duì)未設(shè)立績效目標(biāo)問題,財(cái)政部2019年已設(shè)立績效目標(biāo),隨預(yù)算同步下達(dá);對(duì)未填報(bào)績效目標(biāo)表問題,發(fā)展改革委要求各地各有關(guān)單位申報(bào)投資計(jì)劃時(shí)填報(bào)績效目標(biāo)。對(duì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)偏低、缺少關(guān)鍵因素等問題,發(fā)展改革委重設(shè)了2019年相關(guān)投資專項(xiàng)的績效目標(biāo),根據(jù)支持方向設(shè)定了與任務(wù)匹配、可操作和量化的績效指標(biāo)。對(duì)績效量化指標(biāo)偏少或量化指標(biāo)超出項(xiàng)目內(nèi)容等問題,財(cái)政部積極推進(jìn)分行業(yè)、分領(lǐng)域預(yù)算績效管理指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè),指導(dǎo)相關(guān)主管部門調(diào)整和優(yōu)化了一級(jí)項(xiàng)目績效指標(biāo)。對(duì)目標(biāo)設(shè)定不夠明確或要素不完整問題,財(cái)政部已修訂8項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法并明確績效目標(biāo),3項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和1項(xiàng)政府性基金下達(dá)預(yù)算時(shí)已細(xì)化和完善績效目標(biāo),2項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付在政策到期后不再安排,4項(xiàng)正在修訂管理辦法,相關(guān)部門也及時(shí)調(diào)整了項(xiàng)目績效目標(biāo)。對(duì)績效目標(biāo)未與預(yù)算同步下達(dá)問題,有11項(xiàng)在下達(dá)2019年預(yù)算時(shí)同步下達(dá)績效目標(biāo),1項(xiàng)在政策到期后不再安排。

二是績效評(píng)價(jià)不夠規(guī)范問題。對(duì)未將以前年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排參考因素問題,財(cái)政部下達(dá)2019年相關(guān)預(yù)算時(shí),已作為參考因素;相關(guān)部門將績效目標(biāo)完成情況作為項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。對(duì)項(xiàng)目自評(píng)不夠客觀問題,發(fā)展改革委督促地方核實(shí)6個(gè)專項(xiàng)情況,提高自評(píng)客觀性和準(zhǔn)確性;相關(guān)部門進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行績效自評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)未嚴(yán)格自評(píng)或自評(píng)內(nèi)容不完整問題,發(fā)展改革委組織完善了相關(guān)專項(xiàng)的二三級(jí)績效指標(biāo),今后將嚴(yán)格按設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)開展績效評(píng)價(jià)。

三是績效信息公開比例較低問題。財(cái)政部已將中央部門本級(jí)50個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、49項(xiàng)一般性轉(zhuǎn)移支付、18項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付以及部分政府性基金的績效目標(biāo),向全國人大報(bào)告;將20個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)報(bào)告、82個(gè)中央部門265個(gè)項(xiàng)目的績效自評(píng)結(jié)果,向全國人大常委會(huì)報(bào)告。92個(gè)中央部門公開了235個(gè)項(xiàng)目的績效自評(píng)表和81個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。相關(guān)中央部門和所屬單位已整改問題金額75.43億元,完善制度56項(xiàng)。一是對(duì)預(yù)決算編報(bào)還不夠完整準(zhǔn)確問題,38個(gè)部門和108家所屬單位通過調(diào)整賬目、納入預(yù)算等整改13.47億元。二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行及資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范問題,35個(gè)部門和87家所屬單位通過上繳國庫、補(bǔ)辦手續(xù)、收回資產(chǎn)等整改43.78億元。三是對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等管理不夠嚴(yán)格問題,43個(gè)部門和95家所屬單位通過歸還費(fèi)用、清退或處置公車、細(xì)化會(huì)議計(jì)劃等全部整改。四是對(duì)依托管理職能或者利用行業(yè)資源違規(guī)收費(fèi)問題,3家所屬單位已停止開展評(píng)比表彰活動(dòng),對(duì)違規(guī)收費(fèi)事項(xiàng)進(jìn)行清理。五是其他問題,其中:對(duì)違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題,1家所屬單位已清退12.74萬元,2個(gè)部門和3家所屬單位已完善制度、停止發(fā)放等;對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)兼職取酬等問題,2個(gè)部門和1家所屬單位的5人清退取酬68.04萬元,1個(gè)部門和1家所屬單位的11人已停止兼職;對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題,41個(gè)部門和50家所屬單位通過調(diào)整賬目等整改18.79億元。

對(duì)審計(jì)指出的預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督責(zé)任未有效落實(shí)等深層次問題,財(cái)政部和有關(guān)部門正在持續(xù)推進(jìn)整改。

一是預(yù)算編制管控基礎(chǔ)尚未夯實(shí)問題。財(cái)政部積極推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理,加強(qiáng)三年支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的指引和約束作用;進(jìn)一步理順部門預(yù)算管理權(quán)責(zé),強(qiáng)化部門在預(yù)算編制、執(zhí)行和管理中的主體責(zé)任;實(shí)施全口徑預(yù)算管理,建立預(yù)算執(zhí)行情況和下年度預(yù)算安排掛鉤機(jī)制;加快推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè),要求不得在項(xiàng)目預(yù)算中編報(bào)基本支出;穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)決算公開,接受社會(huì)監(jiān)督。

二是相關(guān)改革配套體系有待完善問題。財(cái)政部會(huì)同司法部繼續(xù)推動(dòng)預(yù)算法實(shí)施條例修訂工作;建立健全基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整機(jī)制,擴(kuò)大定員定額管理單位范圍,逐步將全部行政、參公單位和大部分公益一類事業(yè)單位納入管理范圍;督促部門準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)口徑。財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部等部門將研究完善機(jī)關(guān)事業(yè)單位相關(guān)津貼補(bǔ)貼政策。

三是預(yù)算執(zhí)行和績效評(píng)價(jià)約束缺乏剛性問題。財(cái)政部進(jìn)一步加大預(yù)算評(píng)審力度,推動(dòng)部門項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審全覆蓋;硬化預(yù)算約束,減少追加,部門新增支出優(yōu)先通過年初預(yù)算調(diào)劑解決;研究建立與中央部門預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制,督促部門建立健全財(cái)政資金內(nèi)控機(jī)制,嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)行為。

(三)重點(diǎn)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

1.關(guān)于就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金方面的問題。截至11月底,審計(jì)查出的問題已全部整改,涉及金額11.75億元,完善制度43項(xiàng),處理處分2人。其中:追回騙取套取或擠占挪用資金2486.19萬元,其余3086.47萬元通過取消擔(dān)保、調(diào)整預(yù)算等整改;追回向不符合條件的單位和個(gè)人發(fā)放補(bǔ)貼或貸款1.41億元,通過完善信息系統(tǒng)、停發(fā)補(bǔ)貼、取消資格等整改1.89億元;對(duì)7.9億元閑置資金,已調(diào)整預(yù)算撥付使用。

2.關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面的問題。有關(guān)地方已整改問題金額74.83億元,完善制度28項(xiàng)。對(duì)16省信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)存放問題,有6省已基本實(shí)現(xiàn)全省統(tǒng)一信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)省級(jí)集中存放,其他地方正加快推進(jìn)。關(guān)于劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?;鸨壤^低問題,財(cái)政部、國資委、稅務(wù)總局等五部門印發(fā)《關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金工作的通知》(財(cái)資〔2019〕49號(hào)),財(cái)政部、國資委加大劃轉(zhuǎn)工作力度,將于2019年底基本完成中央企業(yè)股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作,地方企業(yè)正按計(jì)劃啟動(dòng)。對(duì)基金管理不夠規(guī)范問題,2省歸還占用的財(cái)政資金、貸款等73.72億元;3省已有3000多名去產(chǎn)能企業(yè)分流安置職工重新參?;蜓a(bǔ)繳保費(fèi);13省收回違規(guī)發(fā)放給2.39萬名不符合條件人員的養(yǎng)老金1.02億元,并建立起數(shù)據(jù)共享、聯(lián)合懲戒等機(jī)制。

3.關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面的問題。有關(guān)地方和部門已完善制度18項(xiàng)。對(duì)醫(yī)保監(jiān)管能力建設(shè)相對(duì)滯后問題,醫(yī)保局建立起飛行檢查機(jī)制(不預(yù)先告知的異地監(jiān)督檢查),推動(dòng)建設(shè)醫(yī)保智能監(jiān)控示范點(diǎn),探索建立“黑名單”制度,推動(dòng)將騙保行為納入國家征信體系;對(duì)存在騙套行為的定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)或個(gè)人,依法終止服務(wù)協(xié)議、追回資金并移送公安機(jī)關(guān)。對(duì)醫(yī)?;饌€(gè)人賬戶資金使用不夠規(guī)范問題,1省已取消城鎮(zhèn)居民醫(yī)保卡的儲(chǔ)蓄卡金融功能,5省5市已停止個(gè)人賬戶用于非醫(yī)療保障支出。對(duì)未完全按要求整合城鄉(xiāng)居民醫(yī)保問題,4省均已制定整合方案或?qū)嵤┮庖姡_保2020年前實(shí)現(xiàn)“六統(tǒng)一”;對(duì)職工醫(yī)?;鹞磳?shí)行市級(jí)統(tǒng)籌情況,3省均作了安排部署,最晚將于2020年完成。對(duì)職工醫(yī)保未納入屬地管理問題,7省與相關(guān)行業(yè)(企業(yè))協(xié)調(diào)制定了移交方案,其中3省已完成13個(gè)行業(yè)(企業(yè))的移交工作,涉及35萬人。

4.關(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改20.35億元,完善制度或落實(shí)政策111項(xiàng),處理處分65人。對(duì)農(nóng)村廁所、污水處理等設(shè)施建設(shè)使用問題,農(nóng)業(yè)農(nóng)村部等部門組織開展農(nóng)村改廁等人居環(huán)境問題大排查;有關(guān)地方逐村摸底,調(diào)整優(yōu)化目標(biāo),探索建立后期運(yùn)營管護(hù)機(jī)制,11縣農(nóng)村廁所改造率已達(dá)85%,23縣廁所和污水垃圾處理設(shè)施閑置問題已完成整改,12縣解決了相關(guān)設(shè)施使用二次污染問題。對(duì)有關(guān)目標(biāo)任務(wù)未完成問題,農(nóng)業(yè)農(nóng)村部加強(qiáng)組織指導(dǎo),有19縣已完成黑土耕地質(zhì)量提升、農(nóng)業(yè)廢棄物回收利用等目標(biāo)任務(wù)。關(guān)于合作社實(shí)際效果不佳、未獲得貸款或未享受扶持政策等問題,中央農(nóng)辦、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部等印發(fā)《關(guān)于開展農(nóng)民合作社規(guī)范提升行動(dòng)的若干意見》(中農(nóng)發(fā)〔2019〕18號(hào)),11個(gè)部門聯(lián)合開展專項(xiàng)清理,已注銷254家“空殼”農(nóng)民合作社;2縣新增合作社貸款2.31億元,1縣通過降息、貼息等降低合作社融資成本。對(duì)資金和項(xiàng)目管理問題,31縣已追回被挪用或騙取資金6.76億元,處理處分58人;40縣加速推進(jìn)110個(gè)項(xiàng)目實(shí)施,撥付到位13.37億元;農(nóng)業(yè)農(nóng)村部發(fā)函或約談相關(guān)地方,督促加快農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

5.關(guān)于惠農(nóng)補(bǔ)貼資金方面的問題。有關(guān)地方已整改118.85億元,剔除識(shí)別不精準(zhǔn)或重新識(shí)別補(bǔ)錄4.49萬人,更新信息數(shù)據(jù)3.69萬條,完善制度222項(xiàng),處理處分641人。對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼散碎交叉問題,財(cái)政部會(huì)同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、民政部等加大了歸并整合力度,并完善申報(bào)、審核、發(fā)放機(jī)制。對(duì)“一戶多卡”或未通過“一卡通”發(fā)放補(bǔ)貼問題,財(cái)政部會(huì)同相關(guān)主管部門開展“一卡通”專項(xiàng)治理,推動(dòng)一戶一卡(折),并將國庫集中支付與“一卡通”相結(jié)合,提高補(bǔ)貼發(fā)放和領(lǐng)取效率,135縣已整改86.91億元。對(duì)政策實(shí)施效果不佳、搞平均主義等問題,各地通過入戶、信息公開等提升知曉度,已補(bǔ)發(fā)或加快發(fā)放2772萬元。對(duì)資金管理使用問題,已追回被騙取套取、違規(guī)使用或超范圍發(fā)放資金3.21億元,統(tǒng)籌盤活、加快撥付閑置資金27.95億元。

6.關(guān)于保障性安居工程方面的問題。各地已整改861.85億元、住房21.97萬套,完善制度162項(xiàng),處理處分167人。對(duì)493個(gè)項(xiàng)目擴(kuò)大棚改范圍等問題,有關(guān)地方通過調(diào)整棚改項(xiàng)目等全部整改。對(duì)違規(guī)使用棚改項(xiàng)目融資問題,各地已收回資金、分期還款等180.08億元。對(duì)土地手續(xù)不全等問題,有關(guān)地方通過完善手續(xù)、補(bǔ)繳出讓金等整改521個(gè)項(xiàng)目的3.43萬畝土地。對(duì)未享受稅費(fèi)減免等問題,已退還稅費(fèi)和融資中介費(fèi)12.47億元。對(duì)資金未及時(shí)安排使用或分配不細(xì)化等問題,有關(guān)地方已通過統(tǒng)籌盤活、歸還暫無需求貸款等整改591.83億元。對(duì)套取挪用問題,已追回、補(bǔ)充安排資金77.47億元。對(duì)住房未交付、空置或違規(guī)分配使用問題,各地通過交付使用、調(diào)整用途、加快配套建設(shè)、清理騰退、補(bǔ)收差價(jià)等整改空置住房17.95萬套和違規(guī)使用住房4.02萬套。

7.關(guān)于重點(diǎn)機(jī)場建設(shè)項(xiàng)目方面的問題。17個(gè)機(jī)場建設(shè)單位和相關(guān)部門已整改122.59億元,完善制度24項(xiàng),處理處分2人。對(duì)招標(biāo)不規(guī)范問題,17個(gè)機(jī)場均通過加強(qiáng)招標(biāo)管理、強(qiáng)化監(jiān)督、完善制度等進(jìn)行整改。對(duì)不當(dāng)增加投融資成本等問題,5個(gè)機(jī)場通過合理控制貸款規(guī)模、加快用款進(jìn)度等整改7.73億元,4個(gè)機(jī)場將嚴(yán)格執(zhí)行成本控制等要求。對(duì)擠占挪用或多支付拆遷款問題,3個(gè)機(jī)場所在地方已歸還拆遷款7800萬元。對(duì)高套定額等問題,7個(gè)機(jī)場將嚴(yán)格執(zhí)行概算編報(bào)等規(guī)定,加強(qiáng)審核把關(guān)。對(duì)資金閑置問題,6個(gè)機(jī)場優(yōu)先使用自有資金、歸還貸款等53.15億元,對(duì)其余83.15億元將進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)度、加快使用。對(duì)工程建設(shè)緩慢問題,6個(gè)機(jī)場積極調(diào)配資源,優(yōu)化施工工序,促進(jìn)項(xiàng)目盡快建成投用;2個(gè)機(jī)場的消防等部分工程已完工。對(duì)違規(guī)征地和土地閑置等問題,涉及的1.15萬畝土地通過補(bǔ)辦手續(xù)、復(fù)耕復(fù)綠等進(jìn)行整改。對(duì)違規(guī)建設(shè)樓堂館所等問題,7個(gè)機(jī)場將在后續(xù)項(xiàng)目中嚴(yán)格按可研批復(fù)設(shè)計(jì)建設(shè),認(rèn)真執(zhí)行公務(wù)接待等規(guī)定,1個(gè)地方已償還機(jī)場建設(shè)資金5524.91萬元。

(四)推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問題的整改情況。

1.關(guān)于防范化解風(fēng)險(xiǎn)方面的問題。

一是地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控問題。對(duì)16省未對(duì)困難較大的市縣制定地方政府債務(wù)應(yīng)急預(yù)案問題,14省已建立,另2省計(jì)劃年底出臺(tái)。對(duì)漏報(bào)或多報(bào)債務(wù)數(shù)據(jù)等問題,相關(guān)地區(qū)核實(shí)調(diào)整了債務(wù)數(shù)據(jù)。對(duì)存量隱性債務(wù)未制定化解措施等問題,11個(gè)地區(qū)已補(bǔ)充制定化解方案。對(duì)債務(wù)資金閑置問題,35個(gè)地區(qū)已支出224.98億元,其余65.42億元將在調(diào)整項(xiàng)目后按進(jìn)度撥付。

二是金融風(fēng)險(xiǎn)防控問題。對(duì)變相降低企業(yè)實(shí)得融資問題,5家商業(yè)銀行通過取消與貸款掛鉤的存款和理財(cái)產(chǎn)品、結(jié)清問題業(yè)務(wù)等完成整改,處理處分212人。對(duì)違規(guī)收取企業(yè)融資費(fèi)等問題,3家金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)下調(diào)費(fèi)用、擴(kuò)大減免范圍等制度5項(xiàng),退還費(fèi)用等2.3億元,處理處分42人。對(duì)“名股實(shí)債”開展債轉(zhuǎn)股問題,相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在保障企業(yè)正常經(jīng)營的前提下,提前退出部分資金,或安排專項(xiàng)降準(zhǔn)資金和社會(huì)募資置換原有資金。對(duì)虛假掩蓋不良問題,3省相關(guān)金融機(jī)構(gòu)通過核銷及清收轉(zhuǎn)讓、追加抵質(zhì)押等整改740.23億元。對(duì)村鎮(zhèn)銀行等不良貸款問題,各級(jí)監(jiān)管部門督促相關(guān)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范入賬,并采用重組、轉(zhuǎn)讓等市場化手段予以整改。對(duì)地方金融監(jiān)管存在的薄弱環(huán)節(jié),有關(guān)部門正研究起草監(jiān)管辦法,目前已出臺(tái)融資擔(dān)保公司等3類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則,正在制訂融資租賃等4類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則。

2.關(guān)于扶貧方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改54.06億元,完善制度或落實(shí)扶貧政策334項(xiàng)。

一是擅自拔高或隨意降低脫貧標(biāo)準(zhǔn)問題。對(duì)提高住房補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)或過度醫(yī)療等問題,14縣已整改14.78億元。對(duì)未實(shí)現(xiàn)“兩不愁、三保障”即作脫貧處理問題,41縣通過細(xì)化幫扶措施、重新識(shí)別補(bǔ)錄貧困人口等整改,涉及貧困群眾2.97萬名。對(duì)摘帽即摘幫扶等問題,2縣加強(qiáng)扶貧及資助政策落實(shí),提升扶貧成果的穩(wěn)定性和持續(xù)性。對(duì)趕進(jìn)度、搞沖刺、虛報(bào)數(shù)據(jù)等問題,9縣通過調(diào)整任務(wù)目標(biāo)、嚴(yán)格數(shù)據(jù)審核或補(bǔ)撥資金等整改。

二是扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問題。對(duì)優(yōu)親厚友、貪污侵占、騙取套取等問題,有關(guān)地方已追回資金、核減撥款等9626萬元,處理處分306人。對(duì)“面子”和形象工程問題,3縣通過調(diào)整賬目、歸還資金等整改309萬元。對(duì)未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)問題,28縣通過重新簽訂幫扶協(xié)議、優(yōu)先吸納貧困戶就業(yè)等整改1.45億元。對(duì)將4268萬元“造血”資金直接發(fā)放問題,10縣已通過追回資金、調(diào)整收益分配方案等完成整改。

三是扶貧主體責(zé)任落實(shí)不到位問題。對(duì)多數(shù)縣未開展扶貧績效評(píng)價(jià)問題,財(cái)政部、扶貧辦等印發(fā)《財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效管理操作指南(試行)》(財(cái)辦農(nóng)〔2019〕68號(hào)),指導(dǎo)縣級(jí)開展績效管理。對(duì)貧困戶識(shí)別不夠精準(zhǔn)問題,扶貧辦督促地方全面排查,12縣已剔除不符合條件貧困戶。對(duì)行政村賬務(wù)不規(guī)范等問題,10縣已督促145個(gè)行政村完善財(cái)務(wù)資料、規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序等。

四是資金和項(xiàng)目管理績效不佳問題。對(duì)扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域問題,42縣通過自查清理、歸還墊付資金等整改21.1億元,處理處分72人。對(duì)資金和項(xiàng)目閑置等問題,37個(gè)地區(qū)盤活資金8.28億元;15縣通過責(zé)成補(bǔ)種苗木、補(bǔ)發(fā)物資、加強(qiáng)培訓(xùn)等推動(dòng)落實(shí)扶貧建設(shè)項(xiàng)目后期管護(hù)責(zé)任,涉及93個(gè)項(xiàng)目、3340萬元;66縣推動(dòng)277個(gè)扶貧項(xiàng)目重新使用或運(yùn)營,避免或挽回?fù)p失2.63億元。對(duì)后續(xù)幫扶措施未落實(shí)等問題,24縣嚴(yán)把項(xiàng)目篩選、加強(qiáng)就業(yè)培訓(xùn)、優(yōu)先聘用貧困群眾,并制定完善以工代賑等制度20項(xiàng)。

3.關(guān)于生態(tài)保護(hù)和污染防治方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改18.84億元,健全制度17項(xiàng)。

一是污染源頭治理不到位問題。對(duì)未按要求辦理環(huán)評(píng)等問題,已經(jīng)整改。對(duì)化工園區(qū)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和部分項(xiàng)目未按規(guī)定入園等問題,已有35個(gè)園區(qū)完成評(píng)估,144個(gè)化工項(xiàng)目布局在化工園區(qū)內(nèi)。對(duì)無資質(zhì)企業(yè)處置廢水廢物問題,相關(guān)港口約談了相關(guān)企業(yè),有3家企業(yè)已取得資質(zhì),與另1家仍無資質(zhì)企業(yè)終止合作。對(duì)5家企業(yè)虛開污染物接收證明問題,地方主管部門給予罰款等行政處罰。

二是資源開發(fā)利用與生態(tài)修復(fù)不平衡問題。對(duì)違規(guī)取水問題,1省收繳罰金972.59萬元,4省2897家用水單位補(bǔ)辦、換發(fā)取水許可或按規(guī)定封停,另223家單位已列入關(guān)停計(jì)劃。對(duì)未按期實(shí)施的12個(gè)藍(lán)色海灣整治行動(dòng)項(xiàng)目,自然資源部專門發(fā)文要求整改,并開展現(xiàn)場督導(dǎo),有2個(gè)項(xiàng)目已完工,其他項(xiàng)目也已取得進(jìn)展。2省678處侵占入海河道的違規(guī)點(diǎn)位已完成清理。

三是部分生態(tài)文明重點(diǎn)任務(wù)未有效落地問題。生態(tài)環(huán)境部等部門將會(huì)同有關(guān)地方,進(jìn)一步建立健全渤海主要污染物排??偭靠刂埔约熬┙蚣江h(huán)評(píng)會(huì)商、統(tǒng)一監(jiān)測等制度。對(duì)生態(tài)文明建設(shè)考核機(jī)制不完善問題,9個(gè)地區(qū)將在主管部門指導(dǎo)下,進(jìn)一步做好年度評(píng)價(jià)和目標(biāo)考核。此外,對(duì)少征或拖欠水資源費(fèi)、資金閑置、項(xiàng)目建設(shè)緩慢等問題,有關(guān)地區(qū)已補(bǔ)征、償還、統(tǒng)籌調(diào)劑使用等18.84億元,7省62個(gè)項(xiàng)目已建成或基本建成。

(五)重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

1.減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面。對(duì)未完成相關(guān)資格認(rèn)定或無企業(yè)享受優(yōu)惠問題,5省逐一梳理去產(chǎn)能和調(diào)結(jié)構(gòu)停產(chǎn)停業(yè)關(guān)閉企業(yè)名單,及時(shí)辦理退稅。對(duì)高新技術(shù)企業(yè)未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策問題,2省已減免128戶符合條件企業(yè)稅款。對(duì)多征稅和未及時(shí)退稅問題,2省已退還56家企業(yè)多繳稅款1887.32萬元,3省完善網(wǎng)上退庫功能或研發(fā)出口退稅流程監(jiān)控平臺(tái);對(duì)向不符合條件單位減稅問題,有關(guān)方面正研究完善政策適用范圍。對(duì)向企業(yè)違規(guī)收費(fèi)、轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用等問題,17省相關(guān)單位已停止收取或轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用并退費(fèi)1.27億元。對(duì)依托行政職權(quán)及影響力攤派或收費(fèi)等問題,有41家已停止攤派,16家停止相關(guān)中介服務(wù)事項(xiàng),1家已與主管單位脫鉤。同時(shí),根據(jù)《全國人大財(cái)經(jīng)委關(guān)于2018年中央決算草案審查結(jié)果報(bào)告》中關(guān)于“要將減稅降費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)及整改情況作為整改情況報(bào)告一項(xiàng)重要內(nèi)容”的要求,將2019年第二、三季度減稅降費(fèi)審計(jì)及整改情況一并報(bào)告,具體情況見附件。

2.民營、小微企業(yè)融資方面。對(duì)融資難等問題,銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行等出臺(tái)多份文件,要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全年單戶授信總額1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款增速,戶數(shù)不低于年初水平;印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕34號(hào)),引導(dǎo)商業(yè)銀行加大產(chǎn)品開發(fā)力度,推動(dòng)擴(kuò)大知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資。對(duì)融資貴等問題,人民銀行貫徹實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策,保持銀行體系流動(dòng)性合理充裕,改革完善貸款市場報(bào)價(jià)利率形成機(jī)制,促進(jìn)降低企業(yè)融資成本;會(huì)同司法部等部門明確了高利貸認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),打擊非法貸款活動(dòng)。

3.“放管服”改革方面。對(duì)未按規(guī)定取消或下放行政審批事項(xiàng)等問題,7省9家單位已停止1項(xiàng)審批事項(xiàng),取消8項(xiàng)前置審批條件,下放1項(xiàng)審批權(quán)限。對(duì)擴(kuò)大審批范圍或?qū)徟患皶r(shí)問題,2省已規(guī)范相關(guān)行政審批事項(xiàng)等,1個(gè)部門加快了審批進(jìn)度。對(duì)在招標(biāo)和政府采購中設(shè)置不合理?xiàng)l件問題,10省32家單位修訂或廢止招投標(biāo)規(guī)定、取消不合理限制性條款等。對(duì)違規(guī)審批或未按時(shí)限辦理備案事項(xiàng)問題,2省進(jìn)一步規(guī)范外商投資企業(yè)備案流程,嚴(yán)控辦理時(shí)限。對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+政府服務(wù)”相關(guān)問題,各地采取了完善制度規(guī)定、加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享、完善政務(wù)服務(wù)平臺(tái)功能等措施,一些地方已認(rèn)可電子證照,無需現(xiàn)場提交原件。

4.清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款方面。對(duì)少報(bào)拖欠賬款問題,12部門和19省制定清償計(jì)劃,目前已償還35.04億元。此外,對(duì)違規(guī)收取或未及時(shí)清退保證金問題,已清退保證金65.16億元、上繳國庫2.13億元;對(duì)限制使用銀行保函繳納保證金問題,1家單位明確可以用銀行保函方式繳納保證金。

5.科技成果轉(zhuǎn)化方面。對(duì)稅收優(yōu)惠政策范圍偏窄問題,財(cái)政部、稅務(wù)總局將會(huì)同有關(guān)部門研究完善相關(guān)稅收政策。對(duì)國有產(chǎn)權(quán)登記變更審批程序復(fù)雜問題,財(cái)政部授權(quán)中央級(jí)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高校主管部門,負(fù)責(zé)辦理科技成果作價(jià)投資成立企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)。對(duì)多頭監(jiān)管和重復(fù)檢查問題,教育部印發(fā)《關(guān)于抓好賦予科研管理更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實(shí)工作的通知》(教黨函〔2019〕37號(hào)),要求統(tǒng)籌規(guī)范教育系統(tǒng)各類監(jiān)督檢查,共享檢查結(jié)果;科技部、財(cái)政部、教育部、中科院、自然科學(xué)基金委等部門建立了“5+N”(N為地方)的央地聯(lián)動(dòng)機(jī)制,對(duì)國家科技計(jì)劃相關(guān)項(xiàng)目按不超過5%的比例隨機(jī)抽查。

(六)金融和企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)的22戶中央企業(yè)和5家金融機(jī)構(gòu)已整改194.56億元,完善相關(guān)制度367項(xiàng)。

一是部分重點(diǎn)任務(wù)未及時(shí)完成問題。對(duì)研發(fā)投入未達(dá)規(guī)定比例問題,國資委出臺(tái)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》(國資委令第40號(hào)),加強(qiáng)對(duì)研發(fā)投入等指標(biāo)的考核;相關(guān)企業(yè)出臺(tái)完善科技投入機(jī)制、提高研發(fā)投入強(qiáng)度等制度12項(xiàng)。對(duì)科技創(chuàng)新考核激勵(lì)機(jī)制不到位等問題,國資委出臺(tái)《關(guān)于大力支持中央企業(yè)加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)若干激勵(lì)政策的意見》(國資發(fā)考分規(guī)〔2019〕74號(hào)),激發(fā)科研人員活力,強(qiáng)化機(jī)制保障;2戶企業(yè)出臺(tái)創(chuàng)新成果獎(jiǎng)勵(lì)等制度,把科技創(chuàng)新作為薪酬考核的重要指標(biāo)。對(duì)未按要求關(guān)停煤炭產(chǎn)能問題,煤礦已實(shí)際停產(chǎn),有關(guān)企業(yè)正在辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)違規(guī)新增火電裝機(jī)容量問題,能源局已將3個(gè)火電項(xiàng)目移出緩建名單,項(xiàng)目建設(shè)正有序推進(jìn)。對(duì)廠辦大集體和“三供一業(yè)”等處置緩慢問題,有關(guān)企業(yè)完善了工作方案,配合相關(guān)部門和地方加大投入、穩(wěn)妥推進(jìn)。

二是“三重一大”制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題。對(duì)違規(guī)決策等問題,9戶企業(yè)健全了內(nèi)控制度和決策及風(fēng)險(xiǎn)控制體系,并及時(shí)處置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);4家金融機(jī)構(gòu)完善了重大問題決策機(jī)制,制定“三重一大”決策事項(xiàng)清單。

三是企業(yè)經(jīng)營和金融業(yè)務(wù)開展不夠規(guī)范問題。對(duì)偏離主業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題,8戶企業(yè)通過修訂投資制度、加強(qiáng)資產(chǎn)保全、責(zé)成下屬企業(yè)有序退出等,收回資金或化解風(fēng)險(xiǎn)14.23億元。對(duì)1戶央企違規(guī)對(duì)外擔(dān)保問題,該企業(yè)已發(fā)文嚴(yán)禁所屬單位對(duì)外擔(dān)保,并就損失提起訴訟。對(duì)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題,2家金融機(jī)構(gòu)已停止相關(guān)業(yè)務(wù),并構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線,一戶一策化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)違規(guī)采購問題,有關(guān)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)修訂完善招標(biāo)管理、違規(guī)行為處罰等制度49項(xiàng),定期開展專項(xiàng)檢查。對(duì)會(huì)計(jì)信息不實(shí)問題,22戶企業(yè)和1家金融機(jī)構(gòu)已調(diào)整賬目。

四是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問題。對(duì)違規(guī)取酬和發(fā)放津貼補(bǔ)貼等問題,6戶企業(yè)和2家金融機(jī)構(gòu)完善薪酬管理、績效考核等制度8項(xiàng),收回153.78萬元,處理處分2人。對(duì)公務(wù)用車和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問題,10戶企業(yè)和4家金融機(jī)構(gòu)制定辦法規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)人員乘坐交通工具等事項(xiàng),退還超標(biāo)差價(jià)款,處置或封存公務(wù)用車。對(duì)違反廉潔自律規(guī)定等問題,相關(guān)人員正在注銷股權(quán),所在企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)了進(jìn)一步規(guī)范員工從業(yè)和投資等行為的文件。

(七)審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索查處情況。對(duì)審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索,有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處。

1.關(guān)于公共資金和國有資產(chǎn)損失問題。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等持續(xù)加大對(duì)信貸、同業(yè)理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域的檢查力度。其中銀保監(jiān)會(huì)2019年上半年派出檢查組539個(gè),檢查銀行機(jī)構(gòu)693家次、處罰801家次。

2.關(guān)于涉稅涉票問題。對(duì)審計(jì)移送的涉稅違法問題,稅務(wù)部門已辦結(jié)47起,查補(bǔ)稅款102.84億元。對(duì)存在稅收征管漏洞問題,稅務(wù)總局初步構(gòu)建起增值稅“風(fēng)險(xiǎn)提示+申報(bào)比對(duì)+快反機(jī)制+異常處理”的立體化風(fēng)險(xiǎn)防控體系,深入開展“雙打”(打擊騙取出口退免稅和虛開增值稅專用發(fā)票)專項(xiàng)行動(dòng)。

3.關(guān)于涉眾金融違法行為問題。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、公安部等多次開展針對(duì)地下錢莊、非法集資等涉眾金融違法行為的專項(xiàng)行動(dòng);推進(jìn)防范和處置非法集資條例制定工作,加快建設(shè)非法金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái);穩(wěn)妥有序處置網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu),以“三降”(平臺(tái)數(shù)量、借貸余額、借款人數(shù))為抓手,以退出為主要方向,壓實(shí)股東、平臺(tái)責(zé)任,推動(dòng)大多數(shù)機(jī)構(gòu)良性退出,支持平穩(wěn)轉(zhuǎn)型。

4.關(guān)于基層腐敗損害群眾切身利益問題。人力資源社會(huì)保障部積極促進(jìn)跨部門跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享,實(shí)施數(shù)據(jù)稽核,變“人工審”為“事前防、事中控、事后查”,持續(xù)推動(dòng)社保經(jīng)辦系統(tǒng)稽核風(fēng)險(xiǎn)控制工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。一些地方認(rèn)真排查權(quán)力事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提高基層工作人員的法紀(jì)意識(shí)。

5.關(guān)于環(huán)保領(lǐng)域仍需持續(xù)關(guān)注問題。生態(tài)環(huán)境部開展全國集中式飲用水水源地環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)行動(dòng),2019年清理整治21省899個(gè)縣級(jí)水源地,督促建立水源地保護(hù)長效機(jī)制。自然資源部等部門針對(duì)相關(guān)領(lǐng)域違紀(jì)違法問題,正在研究建立健全長效機(jī)制。

(八)審計(jì)建議落實(shí)情況。財(cái)政部等主管部門認(rèn)真研究審計(jì)建議,結(jié)合深化財(cái)稅體制改革等部署,積極完善相關(guān)制度機(jī)制,深化相關(guān)領(lǐng)域改革。

1.關(guān)于持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的建議。一是實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)。已降低制造、交通運(yùn)輸、建筑等行業(yè)增值稅稅率1至3個(gè)百分點(diǎn),試行增值稅期末留抵稅額退稅制度,實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免,執(zhí)行降低社保費(fèi)率政策。前三季度,全國累計(jì)新增減稅降費(fèi)1.78萬億元。二是持續(xù)深化“放管服”改革。財(cái)政部加強(qiáng)收費(fèi)目錄清單“一張網(wǎng)”動(dòng)態(tài)管理,印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)政府采購公平競爭優(yōu)化營商環(huán)境的通知》(財(cái)庫〔2019〕38號(hào))。相關(guān)部門堅(jiān)決查處亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派等問題。三是提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。銀保監(jiān)會(huì)與稅務(wù)總局、財(cái)政部等部門深化“銀稅互動(dòng)”,開展深化民營企業(yè)和小微企業(yè)金融服務(wù)綜合改革試點(diǎn)。人民銀行會(huì)同銀保監(jiān)會(huì)將支小再貸款范圍擴(kuò)大至民營銀行,適當(dāng)提高對(duì)民營企業(yè)、小微企業(yè)不良貸款容忍度。四是加快推進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施,國資委印發(fā)推動(dòng)中央企業(yè)科技創(chuàng)新工作舉措2019年落實(shí)方案,加強(qiáng)對(duì)研發(fā)投入、科技成果產(chǎn)出和轉(zhuǎn)化等指標(biāo)的考核。

2.關(guān)于推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效的建議。一是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。中央財(cái)政增加脫貧攻堅(jiān)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、生態(tài)環(huán)保、民生等方面投入;壓縮一般性支出,2019年中央部門非重點(diǎn)、非剛性項(xiàng)目支出平均壓減幅度達(dá)10%;督促地方盤活變現(xiàn)低效、閑置等政府存量資產(chǎn)。二是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。70多個(gè)部門和31省印發(fā)了貫徹全面預(yù)算績效管理的實(shí)施意見或成立專門機(jī)構(gòu)。財(cái)政部制定《中央部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔2019〕136號(hào)),抓緊建設(shè)分行業(yè)、分領(lǐng)域績效指標(biāo)體系。三是深化部門預(yù)算編制制度改革。財(cái)政部進(jìn)一步完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系,硬化預(yù)算約束,減少追加調(diào)整。四是深化財(cái)稅體制改革。財(cái)政部報(bào)請國務(wù)院印發(fā)《實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)后調(diào)整中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案》(國發(fā)〔2019〕21號(hào)),明確保持增值稅“五五分享”比例穩(wěn)定,調(diào)整增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制,后移消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)并穩(wěn)步下劃地方;推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革,指導(dǎo)省級(jí)財(cái)政部門合理劃分省與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。

3.關(guān)于全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的建議。一是加強(qiáng)財(cái)政、金融和就業(yè)優(yōu)先政策協(xié)調(diào)配合。國務(wù)院成立就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)就業(yè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。財(cái)政部會(huì)同銀保監(jiān)會(huì)等部門加強(qiáng)地方政府債務(wù)資金投向監(jiān)管。國資委建立重點(diǎn)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制,嚴(yán)格實(shí)施債券發(fā)行比例管理;中央企業(yè)積極探索創(chuàng)新市場化債轉(zhuǎn)股模式,充分利用資本市場多渠道補(bǔ)充權(quán)益資本。金融監(jiān)管部門制定實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)行動(dòng)方案,積極推動(dòng)地方提高金融監(jiān)管能力。二是穩(wěn)步推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)。扶貧辦加強(qiáng)貧困人口動(dòng)態(tài)管理,會(huì)同相關(guān)部門完善產(chǎn)業(yè)扶貧機(jī)制,落實(shí)易地搬遷后續(xù)扶持工作,建立脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目庫“負(fù)面清單”。三是積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)協(xié)同。自然資源部正在修訂自然生態(tài)空間用途管制辦法,對(duì)各類開發(fā)利用活動(dòng)實(shí)行空間準(zhǔn)入和規(guī)劃許可。生態(tài)環(huán)境部組織實(shí)施大氣、水污染治理等研究項(xiàng)目,優(yōu)化國家生態(tài)環(huán)境科技成果轉(zhuǎn)化綜合服務(wù)平臺(tái)功能。

4.關(guān)于嚴(yán)格落實(shí)為基層減負(fù)有關(guān)要求的建議。加強(qiáng)部門間監(jiān)督檢查統(tǒng)籌銜接,著力減輕基層負(fù)擔(dān),并在深入剖析問題原因的基礎(chǔ)上,堅(jiān)持從體制機(jī)制制度層面完善管理、深化改革,建立健全問題整改長效機(jī)制。如科技部牽頭建立科技計(jì)劃項(xiàng)目隨機(jī)抽查機(jī)制和科技領(lǐng)域重大違規(guī)案件聯(lián)合調(diào)查處理機(jī)制;自然資源部每年只開展1項(xiàng)綜合性督查檢查考核事項(xiàng);生態(tài)環(huán)境部將原有27項(xiàng)監(jiān)督檢查任務(wù)減至2項(xiàng);衛(wèi)生健康委制定為基層減負(fù)的19項(xiàng)措施;扶貧辦要求每年只統(tǒng)一填報(bào)1次建檔立卡信息數(shù)據(jù)。

三、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排

在做好審計(jì)查出問題立行立改的同時(shí),有關(guān)部門單位和地方對(duì)個(gè)別問題正在持續(xù)推進(jìn)整改,主要有3種情況:

(一)有的問題涉及改革中長期目標(biāo),需要結(jié)合深化改革逐步解決。如預(yù)算管理、轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)等涉及財(cái)政改革問題,農(nóng)村改廁和污水垃圾處理設(shè)施建設(shè)利用等涉及鄉(xiāng)村治理問題,需要隨著財(cái)稅體制改革、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略深入推進(jìn)而逐步解決。

(二)有的問題錯(cuò)過當(dāng)期整改時(shí)機(jī),補(bǔ)辦手續(xù)或推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)需等待合適時(shí)機(jī)。如預(yù)算不細(xì)化、投資項(xiàng)目推進(jìn)慢、保障性住房用地手續(xù)不全或住房閑置等問題,受預(yù)算調(diào)整、土地儲(chǔ)備、補(bǔ)繳出讓金、配套設(shè)施建設(shè)等影響耗時(shí)較長;個(gè)別生態(tài)環(huán)境治理工程受嚴(yán)寒天氣等影響,秋冬季無法開展,工程進(jìn)展較慢。

(三)有的歷史遺留問題涉及面寬、情況復(fù)雜,需多方合力整改。如資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、資金結(jié)余清理等問題,需較長時(shí)間理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系等,有的涉及征地、消防、水利等多個(gè)領(lǐng)域和部門,個(gè)別還涉及訴訟程序。

對(duì)以上問題,有關(guān)部門單位和地方對(duì)后續(xù)整改作出了安排:一是分類制定整改計(jì)劃。深入分析尚未整改到位的原因,有針對(duì)性地制定整改計(jì)劃和措施,并嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)整改協(xié)同。對(duì)需多部門共同推進(jìn)整改的問題,由主管部門牽頭建立協(xié)作機(jī)制,明確各自權(quán)責(zé),加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),合力推動(dòng)整改。三是進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九屆四中全會(huì)精神,加快構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效的制度體系。審計(jì)署將持續(xù)對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。

委員長、各位副委員長、秘書長,各位委員:

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神,自覺接受全國人大的指導(dǎo)和監(jiān)督,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步推動(dòng)完善審計(jì)查出問題的整改工作,為堅(jiān)持和完善中國特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出應(yīng)有貢獻(xiàn)!

附件:1.2019年第二三季度減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)及整改情況.doc

      2.相關(guān)部門關(guān)于重點(diǎn)問題的整改情況.doc

      3.中央部門2018年度預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)查出問題的整改情況.doc

 

正文doc下載:國務(wù)院關(guān)于2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告.doc

 

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關(guān)于2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告的解讀

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