上海臨港經濟發(fā)展（集團）有限公司作為上海市管企業(yè)中唯一以園區(qū)開發(fā)建設為主業(yè)的功能類企業(yè)集團，自2003年成立以來，在市委、市政府的堅強領導下，始終以體現國家戰(zhàn)略、體現上海優(yōu)勢、體現國際競爭力為發(fā)展導向，圍繞產業(yè)園區(qū)開發(fā)建設、推進產業(yè)升級轉型這個核心任務，加快培育園區(qū)核心競爭力，全面推進臨港產業(yè)區(qū)、自由貿易區(qū)（洋山）、漕河涇開發(fā)區(qū)等國家級重點園區(qū)建設。
在推進園區(qū)開發(fā)建設的和產業(yè)發(fā)展的過程中，臨港集團黨委和經營管理班子積極主動接受外部的政府審計監(jiān)督，重視依托經濟責任的整改工作，不斷加強企業(yè)內部風險控制和規(guī)章制度建設；同時高度重視發(fā)揮內部審計的作用，推進內部審計機構組織建設，完善內部審計組織體系和制度體系，使內部審計在公司治理中充分發(fā)揮“免疫系統”功能；特別是在內管干部經濟責任審計方面，作了許多有益探索，取得了一定的成效。
一是加強審計組織建設，引入和聘用具有國家審計工作經驗的人員擔當內審部門的主要領導，為內管干部經濟責任審計符合國家審計要求奠定基礎；同時在集團層面組建審計計劃和審計結果聯合審議小組，在審計項目計劃制定、審計結果類文書審核把關、審計發(fā)現問題的督促整改等內部審計工作的全鏈條上，進行審核把關、發(fā)揮好作用。特別是是對內管干部的經濟責任審計進行全面審議，并視審計結果采取談話、問責等措施。
二是制定了內管干部經濟責任審計制度，突出對接國家審計的主要內容，推進內經濟責任審計規(guī)范化、制度化發(fā)展。特別是按照市國資委、市審計局的有關精神，在2013年率先制定了臨港集團內部審計手冊，順應內審工作轉型發(fā)展的要求，引領內審工作人員積極探索內部審計轉型發(fā)展，凸顯為國有資產保值增值服務的作用，為進一步規(guī)范內審工作提供了有效支撐。
三是推進內管干部經濟責任審計輪審制度，集團歷經5年完成對子公司一把手的經濟責任的輪審工作?！饵h政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》頒布后，由集團黨政聯席會議決定，在2012年按照經濟責任審計的要求，組織對集團公司及13家子公司、5家非控股公司進行了全面審計，有力地促進了集團各層級企業(yè)領導人員守法守紀守規(guī)盡責，全面提升了集團內部管理水平。臨港集團的審計實踐證明，內管干部經濟責任審計已成為提升企業(yè)運營質量的重要抓手。
四是成立集團審計管理中心，負責管理指導集團系統的內部審計工作，中心通過對集團系統內審機構、人員及業(yè)務的指導管理，旨在集中整合、調度使用集團系統內的內審資源，更為有效規(guī)范地開展內審工作，并適時開展審計項目質量后評估工作。
目前，臨港集團正面臨著新的任務要求和改革發(fā)展機遇。市委、市政府主要領導在調研臨港集團開發(fā)的各園區(qū)時，特別提出要使臨港集團開發(fā)的園區(qū)成為提振當地經濟發(fā)展信心的亮點。2013年，市委、市政府出臺了加快臨港地區(qū)發(fā)展的8項特別機制和24條特殊政策。同時，根據上海市國資改革20條的政策精神，臨港集團已被明確為功能類企業(yè)集團，并按照上海國資國企改革部署推進集團自身的改革。在臨港集團落實市委要求、聚焦重點任務、推進改革發(fā)展的過程中，要進一步深化經濟責任審計工作，加強對內管干部權力運行的制約和監(jiān)督，保證內管干部全面、正確履行職責，凝聚起推動園區(qū)發(fā)展的強大力量。
一是內部審計要更加注重服務好企業(yè)中心工作。目前，臨港集團中心工作是建設好“4+4”園區(qū)。第一個“4”，就是繼續(xù)發(fā)展提升四個主導園區(qū)，包括臨港產業(yè)區(qū)浦東區(qū)域、臨港奉賢園區(qū)、漕河涇開發(fā)區(qū)、洋山保稅港區(qū)陸域。其中臨港產業(yè)區(qū)和臨港奉賢園區(qū)定位為以高端裝備制造和戰(zhàn)略性新興產業(yè)為主要內容的國家新型工業(yè)化產業(yè)示范基地，漕河涇開發(fā)區(qū)繼續(xù)以企業(yè)地區(qū)總部、研發(fā)設計中心、運營結算中心、管理服務中心等一部三中心為主要產業(yè)內容，自貿試驗區(qū)（洋山陸域）是國家確定的國際航運發(fā)展綜合試驗區(qū)和自貿區(qū)的最大區(qū)域。這四個園區(qū)都是中央部委批準的國家級園區(qū)。第二個“4”，就是繼續(xù)加快發(fā)展四個發(fā)展園區(qū)，包括漕河涇浦江園區(qū)、松江園區(qū)、康橋園區(qū)、南橋園區(qū)。但都是新興發(fā)展的生產服務業(yè)功能區(qū)和商務園區(qū)，對郊區(qū)的產業(yè)轉型升級具有重大的示范意義。內部審計工作要圍繞“4+4”園區(qū)建設，加大對國家和本市相關政策、集團的戰(zhàn)略目標和決策部署的審計跟進力度，及時反映政策措施和決策部署在執(zhí)行中出現的新情況、新問題，提出具有建設性的意見和建議，為持續(xù)推動政策措施和決策部署的有效落實、建設好“4+4”園區(qū)，發(fā)揮建設性的作用。
二是內部審計要更加注重助推提升園區(qū)核心競爭力。臨港集團開發(fā)的園區(qū)要在全國各類園區(qū)競爭中脫穎而出，必須“創(chuàng)新驅動、轉型發(fā)展”，打造園區(qū)核心競爭力。從臨港集團各園區(qū)的業(yè)務現狀看，集團已經擁有了公租房優(yōu)勢、自貿區(qū)和口岸碼頭優(yōu)勢、土地儲備和開發(fā)總量優(yōu)勢、園區(qū)服務企業(yè)的優(yōu)勢等四大優(yōu)勢。下一步，臨港集團將通過大服務、大招商的聯動機制，把上述優(yōu)勢充分調動起來、發(fā)揮出來，化個別競爭力為整體競爭力，引進更多的高端制造、設計研發(fā)、貿易結算、營銷服務、航運物流等各領域的關鍵企業(yè)和關鍵項目。在這個過程中，我們要更好地發(fā)揮內部審計的作用，從體制機制制度層面，摸清資源整合過程中的瓶頸問題和薄弱環(huán)節(jié)，使整個集團能夠在產業(yè)布局、資本合作、政策對接等一體化融合發(fā)展中，及時有效地打通資源整合中的“最先一公里”和“最后一公里”，并以增量資源帶動存量資源，以存量資源壯大增量資源，從而更好地提升園區(qū)軟實力和核心競爭力。
三是內部審計要更加注重當好企業(yè)深化改革的“催化劑”。 根據上海市國資改革20條的政策精神，目前臨港集團已建立了七個專項改革方案工作小組，涉及園區(qū)開發(fā)投融資機制、激勵約束分配機制、拓展園區(qū)發(fā)展空間、干部人才隊伍建設、產業(yè)轉型發(fā)展、加強建章立制、增強園區(qū)服務配套能力等七項內容。內部審計要及時跟進集團改革步伐，反映各子公司是否正確執(zhí)行各項改革措施，改革措施在具體的實施過程中是否走樣，是否符合國資國企改革的方向和精神，改革過程中是否存在廉政風險，企業(yè)改革所需要的相關內控制度是否配套和完善。通過審計，及時反映漏洞和風險，促進完善現代企業(yè)制度，為順利推進集團改革發(fā)展，不斷提升集團的活力和影響力保駕護航。
四是內部審計要更加注重防范企業(yè)經營風險。隨著臨港集團進入全面發(fā)展期，園區(qū)開發(fā)規(guī)模不斷擴大，企業(yè)管理的難度和風險點也更加凸現。內部審計要更加注重發(fā)揮好披露、預防、抵御功能，突出緊盯下屬子公司基礎設施建設、招商引資、物資采購等重點環(huán)節(jié)的風險點。特別是對于下屬競爭類企業(yè)，對于實施“走出去”戰(zhàn)略過程中和經營管理中的漏洞和風險隱患，要及時予以揭示和反映，幫助各子公司及時堵塞漏洞、防范風險。通過審計，為完善經營管理體制機制服務，充分保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
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